XX公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告16p

1、內(nèi)部限制審計(jì)報(bào)告2022年度內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告珠海格力電器股份全體股東：根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)?及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部限制監(jiān)管要 求以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)體系,結(jié)合本公司以下簡(jiǎn)稱公司內(nèi)部限制制度和 評(píng)價(jià)方法,在內(nèi)部限制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的根底上,我們對(duì)公司2022年12月31 日內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日的內(nèi)部限制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià).一、重要聲明根據(jù)企業(yè)內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)體系的規(guī)定,建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部限制,評(píng)價(jià)其有 效性,并如實(shí)披露內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部限制進(jìn)行監(jiān)督.經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部限制的日常運(yùn)行.公司董 事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)治理

2、人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)個(gè)別及連帶 法律責(zé)任.公司內(nèi)部限制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)治理合法合規(guī)、資產(chǎn)平安、財(cái)務(wù)報(bào)告及 相關(guān)信息真實(shí)完整,提升經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)開展戰(zhàn)略.由于內(nèi)部限制存在 的固有局限性,故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證.此外 ,由于情況的變化可能 導(dǎo)致內(nèi)部限制變得不恰當(dāng),或?qū)ο拗普吆统绦蜃裱某潭冉档?根據(jù)內(nèi)部限制評(píng) 價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部限制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn).二、內(nèi)部限制評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制重大缺陷的認(rèn)定情況,于內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制重大缺陷,董事會(huì)認(rèn)為,公司

3、已根據(jù)企業(yè)內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制.根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制重大缺陷.自內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)揭發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi) 部限制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素.三、內(nèi)部限制評(píng)價(jià)工作情況(一)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)范圍公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原那么確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域.納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：格力電器母公司及子公司.納入評(píng)價(jià)范圍 單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的99%,營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的99%納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事

4、項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā) 展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)治理、銷 售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程工程、擔(dān)保業(yè)務(wù)、外包業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、 合同治理、信息披露、對(duì)子公司的治理、關(guān)聯(lián)交易、募集資金、重大投資、內(nèi)部 信息傳遞和信息系統(tǒng).重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資 產(chǎn)治理、銷售業(yè)務(wù)、工程工程.具體內(nèi)容如下 ：1、內(nèi)部環(huán)境(1)組織架構(gòu)公司嚴(yán)格根據(jù)?公司法?、?證券法?和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法律法規(guī)的要求,建立 了標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)制度和與公司治理結(jié)構(gòu)：制定了公司章程、三會(huì)及各專門委員會(huì)議事 規(guī)那么等規(guī)章制度,形成了健全、完備的規(guī)章制度體系,明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、

5、 監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的責(zé)任和權(quán)限,形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理 結(jié)構(gòu),保證了公司經(jīng)營(yíng)行為的合法合規(guī)、真實(shí)有效 ,促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)業(yè) 開展,維護(hù)了投資者和公司利益.目前,公司內(nèi)部限制體系由公司決策層、 內(nèi)控治理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成.決策 層包括公司股東大會(huì)和董事會(huì),股東大會(huì)是公司權(quán)力機(jī)構(gòu),依法決定公司的經(jīng)營(yíng)方 針和投資方案、選舉和更換董事、監(jiān)事,審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告,審議批準(zhǔn) 年度財(cái)務(wù)決算方案,重大資產(chǎn)的購(gòu)置、出售等事項(xiàng).董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告工作,執(zhí)行股東大會(huì)的決議,制定公司的經(jīng)營(yíng)方案和投 資方案,制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案,制定公司的利潤(rùn)

6、分配方案和彌補(bǔ)虧損方 案,制定公司增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票方案,在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對(duì)外投資、 收購(gòu)出售 資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng),制定公司的根本治理制度等.公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)三個(gè)議事機(jī)構(gòu). 審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作；提名委員會(huì)主要 負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和經(jīng)理人員的人選,依據(jù)選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議；薪 酬與考核委員會(huì),主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核,負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé).各委員會(huì)責(zé)任 分工明確,

7、整體運(yùn)作情況良好.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、高級(jí)治理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查公司財(cái) 務(wù),對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見 ,提議召開臨時(shí)股 東大會(huì)并向股東大會(huì)提出提案等職權(quán).經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東(大)會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng),主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理 工作.(2)開展戰(zhàn)略公司圍繞“建百年企業(yè),創(chuàng)國(guó)際品牌開展目標(biāo),以制冷業(yè)為核心,堅(jiān)持自主創(chuàng) 新,致力于打造成擁有自主核心技術(shù)、治理領(lǐng)先的國(guó)際一流企業(yè),并以科學(xué)、高效的治理、標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作為全體股東謀取最大的利益和創(chuàng)造良好的社會(huì)效益.根據(jù)公司 的開展目標(biāo)和規(guī)劃,未來(lái)公司將加大科研投入,堅(jiān)持科技創(chuàng)新,將環(huán)保和能源作為發(fā) 展重點(diǎn)方向,研發(fā)具有自

8、主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際領(lǐng)先產(chǎn)品和技術(shù) ；加快進(jìn)度和加大力度 向空調(diào)產(chǎn)品鏈和效勞鏈延伸；從擴(kuò)大自主品牌的出口著手,將出口市場(chǎng)做大做強(qiáng). 堅(jiān)持制冷領(lǐng)域的專業(yè)化開展道路；同時(shí)促進(jìn)子公司的大力開展.(3)人力資源公司重視人力資源建設(shè)根據(jù)公司開展戰(zhàn)略為目標(biāo),結(jié)合人力資源現(xiàn)在和未來(lái) 開展預(yù)測(cè),建立了人力資源開展規(guī)劃,制定和實(shí)施了有利于企業(yè)可持續(xù)開展的人力 資源政策,包括員工聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職制度；員工薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲 制度；關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗 的限制性規(guī)定等有關(guān)人力資源治理政策,貫穿于人力資源治理的全過(guò)程.公司持續(xù) 優(yōu)化人力資源開展布局,實(shí)現(xiàn)人力資源的合

9、理配置,提升人力資源治理水平,從而全 面提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力.(4)社會(huì)責(zé)任公司積極承當(dāng)和履行對(duì)公司股東、債權(quán)人、職工、供給商、消費(fèi)者等利益相 關(guān)方的社會(huì)責(zé)任,保證公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的有效監(jiān)督和問(wèn)責(zé),保證員工的勞動(dòng)權(quán)益、健 康平安和就業(yè)公平,并為員工職業(yè)開展提供各種鼓勵(lì)和支持,追求為消費(fèi)者提供滿 意的產(chǎn)品和效勞；積極貫徹落實(shí)節(jié)約資源的根本國(guó)策,提倡節(jié)約“一滴水、一張紙 的精神,將“倡導(dǎo)綠色消費(fèi),為全球消費(fèi)者提供更舒適更環(huán)保的產(chǎn)品列入公司發(fā) 展戰(zhàn)略;熱衷各類公益事業(yè),在為賑濟(jì)災(zāi)害、社會(huì)福利、科教文、衛(wèi)、體等各項(xiàng)社 會(huì)事業(yè)建設(shè)中發(fā)揮積極作用.(5)企業(yè)文化公司自1991年成立以來(lái),公司建立了以“實(shí)為核心的

10、企業(yè)文化,公司的核心 價(jià)值觀在企業(yè)成長(zhǎng)過(guò)程中逐步凝練而成,并隨著公司的開展而不斷調(diào)整和提升.從 成立伊始,高層領(lǐng)導(dǎo)就確立了 “忠誠(chéng)、友善、勤奮、進(jìn)取的企業(yè)精神,并與時(shí)俱進(jìn),結(jié)合公司的開展戰(zhàn)略,樹立了 “少說(shuō)空話、多干實(shí)事,質(zhì)量第一、顧客滿意,忠誠(chéng) 友善、勤奮進(jìn)取,誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、多方共贏,愛崗敬業(yè)、不斷創(chuàng)新,遵紀(jì)守法、廉潔奉公 的核心價(jià)值觀,制定了 “公平公正,公開透明,公私清楚白治理方針；“追求完美質(zhì) 量,創(chuàng)立國(guó)際品牌,打造百年企業(yè)的質(zhì)量方針；“研制綠色產(chǎn)品,堅(jiān)持清潔生產(chǎn),保護(hù) 生存環(huán)境的環(huán)境方針；“以人為本,平安生產(chǎn),保證健康,關(guān)愛生命的職業(yè)健康安 全方針.建立了以“講真話,干實(shí)事;講原那么,辦

11、好事;講奉獻(xiàn),成大事為行為準(zhǔn)那么, 提出了 “締造全球領(lǐng)先的空調(diào)企業(yè),成就格力百年的世界品牌的公司愿景,不斷 豐富和拓展以“實(shí)為核心的企業(yè)文化.2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在公司的開展過(guò)程中,公司依據(jù)?企業(yè)內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)?的要求 ,對(duì)環(huán)境風(fēng) 險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效限制和防范.公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及開展思路,結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,組織風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì),嚴(yán)格根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的程序開展工作,準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng) 險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度,權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益,確定風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)策略,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理工作的閉環(huán)運(yùn)行,做到風(fēng)險(xiǎn)可控.3、限制活動(dòng)公司治理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用

12、、投資、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面 都有清楚的目標(biāo),公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清楚的記錄,并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控. 財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)舉措,合理地保證了對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò) 適當(dāng)?shù)氖跈?quán),賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符.為合理保證各工程標(biāo)的實(shí)現(xiàn),公司建立了相關(guān)的限制程序及舉措,主要包括:不 兼容職務(wù)別離、授權(quán)審批限制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)限制、預(yù)算限制、運(yùn)營(yíng) 分析限制和績(jī)效評(píng)價(jià)限制等.公司內(nèi)部限制活動(dòng)方法、舉措及機(jī)制的運(yùn)行情況 ,主要表現(xiàn)在以下方面：(1)資金活動(dòng)公司根據(jù)自身開展戰(zhàn)略,科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃,制定了嚴(yán)格的資金授權(quán)、 批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)治理制度,并增強(qiáng)資金活動(dòng)的集中歸口

13、治理,明確了籌資、投資、 營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的責(zé)任權(quán)限各崗位別離要求,定期或不定期檢查和評(píng)價(jià)資金活動(dòng)的 情況,落實(shí)責(zé)任追究制度,保證資金平安和有效運(yùn)行.(2)采購(gòu)業(yè)務(wù)公司對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程制定了完善治理制度,明確了供給商選擇、審查、資格認(rèn) 定治理流程,嚴(yán)格制定請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)置、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的責(zé)任和審批權(quán)限 并建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制,定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效限制舉措, 保證物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要.(3)資產(chǎn)治理公司已建立標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)治理制度,明確資產(chǎn)取得、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、盤點(diǎn) 處置等環(huán)節(jié)的治理要求,嚴(yán)格做到實(shí)物流程與相應(yīng)的帳務(wù)流程的崗位別離. 公司重 視資產(chǎn)的平安治理,定期進(jìn)行盤

14、點(diǎn)工作,對(duì)盤點(diǎn)出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行專項(xiàng)分析,查明 原因,并及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行相應(yīng)處理.(4)銷售業(yè)務(wù)公司已制定銷售相關(guān)治理制度,確定適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略,并明確銷售定價(jià)、 發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的責(zé)任和審批權(quán)限.各職能單位根據(jù)規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷 售業(yè)務(wù),并采取了有效的限制舉措,保證實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo).(5)研究與開發(fā)公司重視新技術(shù)新產(chǎn)品的研究開發(fā)工作,建立了促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新,增強(qiáng)核心 競(jìng)爭(zhēng)力的鼓勵(lì)體系；并對(duì)產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度、質(zhì)量、資源配置進(jìn)行有效全過(guò)程治理 ,促 進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)換和有效利用,不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新水平.(6)工程工程公司制定了?格力電器基建工程立項(xiàng)治理方法?、?基建工程設(shè)計(jì)治理方法?、 ?基建工程

15、招(議)標(biāo)治理方法?、?基建工程付款治理方法?等制度,對(duì)工程進(jìn)度、 工程質(zhì)量、平安施工、本錢治理、綜合治理及內(nèi)業(yè)治理等方面進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn),并安排 專門人員對(duì)工程工程實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督審計(jì) ,強(qiáng)化工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)控,保證了 工程工程的質(zhì)量、進(jìn)度和資金平安.(7)擔(dān)保業(yè)務(wù)公司制定了?對(duì)外擔(dān)保治理方法?對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行明確標(biāo)準(zhǔn),標(biāo)準(zhǔn)了擔(dān)保的基 本原那么,建立了科學(xué)嚴(yán)密的擔(dān)保治理程序,切實(shí)保證公司的財(cái)務(wù)平安,躲避和降低了 公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).2022年內(nèi)公司無(wú)重大對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù).(8)外包業(yè)務(wù)公司制定了完善的治理制度對(duì)外發(fā)加工等外包業(yè)務(wù)進(jìn)行管控,根據(jù)業(yè)務(wù)外包流程各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況,制定了切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)限制舉措

16、,明確相關(guān)部門 和崗位的責(zé)任權(quán)限,保證業(yè)務(wù)外包治理的過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)均經(jīng)過(guò)有效的監(jiān)督和控 制.(9)財(cái)務(wù)報(bào)告公司依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合實(shí)際情況制定了?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 治理方法?和?會(huì)計(jì)核算根底數(shù)據(jù)治理方法?等相關(guān)財(cái)務(wù)治理制度,明確了財(cái)務(wù)報(bào) 告編制、報(bào)送和分析利用的標(biāo)準(zhǔn)流程,保證了會(huì)計(jì)核算結(jié)果的準(zhǔn)確無(wú)誤和合理使用 保證財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用.(10)全面預(yù)算公司建立并實(shí)施全面預(yù)算治理制度,重點(diǎn)對(duì)銷售預(yù)算、資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行 監(jiān)控,對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異進(jìn)行專項(xiàng)分析,及時(shí)制止公司不符合預(yù)算目標(biāo)的 經(jīng)濟(jì)行為,并要求相關(guān)部門落實(shí)改善舉措.(11)合同治理公司已建立較完善的

17、合同審批體系,明確各類合同的簽審權(quán)限及格式,并建立 合同治理系統(tǒng),對(duì)公司合同實(shí)行電子化治理.公司定期檢查和評(píng)價(jià)合同治理中的薄 弱環(huán)節(jié),采取適當(dāng)?shù)南拗婆e措,促進(jìn)合同有效履行,保證公司的利益.(12)信息披露公司制定了?信息披露治理制度?,結(jié)合?公司法?、?公司章程?等法律法規(guī) 的規(guī)定,對(duì)信息披露的內(nèi)容、審批程序、重大信息內(nèi)部報(bào)告等各方面做出了明確規(guī) 定,保證公司信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整.報(bào)告期內(nèi) ,公司信息披露嚴(yán)格遵循了 相關(guān)法律法規(guī)及本公司?信息披露治理制度?的規(guī)定.(13)子公司限制活動(dòng)治理公司通過(guò)向子公司委派或推薦董事及主要高級(jí)治理人員,總部職能部門對(duì)應(yīng)子公司的對(duì)口部門采用專業(yè)指導(dǎo)及監(jiān)督

18、的方式對(duì)子公司進(jìn)行治理,從公司治理、日常經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)治理等各方面對(duì)控股子公司實(shí)施了有效的監(jiān)控.明確要求各子公司根據(jù)?公司法?的有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作,并嚴(yán)格遵守?公司章程?等的相關(guān)規(guī)定,建 立內(nèi)控治理；并通過(guò)重大事項(xiàng)產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告制度、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度,限制子公司在重大事項(xiàng)上的決策,防止決策風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和投 融資等資金行為的實(shí)時(shí)監(jiān)控 拄制子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)實(shí)施全面預(yù)算、治理驗(yàn) 收的治理活動(dòng)制定治理目標(biāo)的考核治理,以及對(duì)經(jīng)營(yíng)治理動(dòng)態(tài)的掌握,促進(jìn)子公司 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)和公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).(14)關(guān)聯(lián)交易公司已根據(jù)?深圳證券交易所上市公司內(nèi)部限制指引?等相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)關(guān)聯(lián)

19、交易的內(nèi)部限制；公司已根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及?上市規(guī)那么?等有關(guān)規(guī)定,明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限 ,規(guī)定關(guān)聯(lián) 交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求. 公司已參照?上市規(guī)那么?及其他有關(guān)規(guī)定 確定公司關(guān)聯(lián)方的名單,并及時(shí)予以更新,保證關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整.公司制定了?關(guān)聯(lián)交易治理方法?,對(duì)關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定；公司與關(guān)聯(lián) 人之間的關(guān)聯(lián)交易,已遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑敲春炗啎鎱f(xié)議.關(guān)聯(lián)交 易遵循市場(chǎng)公正、公平、公開的定價(jià)原那么,關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)采取市場(chǎng)價(jià)格 不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于難以比擬市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交 易根據(jù)關(guān)聯(lián)交

20、易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法和有關(guān)本錢和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn),并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確.(15)募集資金公司已根據(jù)?深圳證券交易所上市公司內(nèi)部限制指引?等相關(guān)規(guī)定建立健全 并保持募集資金內(nèi)部限制的有效.公司制訂了?募集資金治理方法?,對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、 用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定,以保證募集資金?？顚Ｓ?(16)重大投資公司已根據(jù)?深圳證券交易所上市公司內(nèi)部限制指引?等相關(guān)規(guī)定建立健全 并保持重大投資內(nèi)部限制的有效；公司已在?公司章程?中明確股東大會(huì)、董事會(huì) 對(duì)重大投資的審批權(quán)限,制定相應(yīng)的審議程序.公司?投資治理方法?根據(jù)符合公司開展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促

21、進(jìn)要 素優(yōu)化組合 創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原那么,就公司對(duì)外股票、債券等證券投資、公司 兼并、合作經(jīng)營(yíng)和租賃經(jīng)營(yíng)等投資工程,和對(duì)內(nèi)的重大技改工程、更新、根本建設(shè)、購(gòu)置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資工程進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn).4、信息與溝通(1)內(nèi)部信息傳遞公司已建立信息治理標(biāo)準(zhǔn)體系,包括?對(duì)外信息披露治理辦法?和?信息治理方法?等制度,明確了內(nèi)部限制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程 序,并建立了科學(xué)有效的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制,明確內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、保密要求 及密級(jí)分類、傳遞方式、傳遞范圍以及各治理層的責(zé)任和權(quán)限等,保證了信息及時(shí) 溝通,促進(jìn)了內(nèi)部限制運(yùn)行有效性.(2)信息系統(tǒng)目前信息系統(tǒng)在公司得到了廣泛運(yùn)用,提升了公司運(yùn)行

22、效率和準(zhǔn)確性,并在內(nèi) 部限制中發(fā)揮重要作用.公司設(shè)置計(jì)算機(jī)中央部門負(fù)責(zé)對(duì)公司信息系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)、 維護(hù),并對(duì)數(shù)據(jù)傳遞保密性、網(wǎng)絡(luò)平安性進(jìn)行嚴(yán)格限制,保證信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行.5、內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會(huì)代表股東大會(huì)行使監(jiān)督職權(quán),對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān) 督,并對(duì)董事會(huì)及其成員、總裁和其他高級(jí)治理人員進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé). 公司審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施,審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露,審查公司的內(nèi)限制度,保證董事 會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督.公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)、?上市規(guī)那么?和?上市公司內(nèi)部審計(jì)工 作指引?以及?公司章程?的規(guī)定,制定內(nèi)部

23、審計(jì)制度；公司成立審計(jì)部,對(duì)全公司 財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部限制的缺陷和缺乏,詳細(xì)分 析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,提出整改方式并監(jiān)督落實(shí),向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作.上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)治理 的主要方面,不存在重大遺漏.(二)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部限制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)體系組織開展內(nèi)部限制評(píng)價(jià)工作.公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素,區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制,研究確定了適用于本公司的內(nèi)部限制缺陷具 體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),并與以前年度保持一致.公司確定的內(nèi)部限制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：工程一般缺陷重要缺陷重大缺陷潛在錯(cuò) 錯(cuò)報(bào) 利潤(rùn)總額的 利潤(rùn)總額的1%W錯(cuò)報(bào) 利潤(rùn)總錯(cuò)報(bào)A利潤(rùn)總額報(bào)1% 額的5% 的5%公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：出現(xiàn)以下情形的,認(rèn)定為存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制重大缺陷：(1)公司限制環(huán)