事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價報告新

1、事業(yè)內(nèi)部限制建設自我評價報告為標準學校治理,限制風險,保證經(jīng)濟活動的正常開展,根據(jù)?中華人民共和國會計法?、?中華人民共和國預算法?、?內(nèi)部會計限制標準?等 法律法規(guī)的規(guī)定,結合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結構以及自身特點和開展需 要,制定了一整套貫穿于學校財務治理各層面、 各環(huán)節(jié)的內(nèi)部限制制度體系, 并不斷地及時補充、修改和完善,并在實際工作中嚴格遵循.現(xiàn)對內(nèi)部限制 制度的建立和實施情況自我評價如下：一、內(nèi)部限制制度建立健全并有效實施一內(nèi)部環(huán)境.限制環(huán)境提供學校紀律與架構,并影響教職工的限制意識,是所有其它 內(nèi)部限制組成要素的根底.學校近年來不斷改善限制環(huán)境,主要表現(xiàn)在：1、健全的治理結構、科學的

2、內(nèi)部機構設置和權責分配制度.目前,學 校的治理結構健全,內(nèi)部機構設置科學,權責分配合理.學校制定了一系列 內(nèi)部限制制度等重大決策的程序和規(guī)那么文件, 明確學校教職工的權利和義務; 學校治理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務時,能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身開展情況,不 斷調整內(nèi)部組織結構,出臺新的舉措,激發(fā)全體教職工的工作熱情,使我校 教育教學質量繼續(xù)保持著高速度開展步伐.2、學校文化建設學校文化是學校生命力的表現(xiàn),我校在開展過程中重視校園文化的建設 和開展,學校每年都組織專門的校園文化建設和弘揚師德師風專題活動,教 職工加深了對校園文化的理解,做小事、做細事、做具體事的工作作風深入 人心,增強了教職工的凝聚力,教

3、職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡.3、人力資源政策我校不斷的培訓促進了教職工專業(yè)技能的開展；員工的考核、晉升與獎 懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中開展,我校注重個人的品德、能 力和開展前景.學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管 理意識,確實保證了學校的開展.4、內(nèi)部審計機制我校重視內(nèi)部審計工作的開展,有效的防范了學校經(jīng)濟活動中存在的風 險.二風險防范我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點,制定和完善風險治理政策和舉措, 保證經(jīng)濟活動風險的可知、可防與可控,保證我校經(jīng)費使用平安.對風 險點,定期進行評估、提示及完善.通過風險防范、風險轉移及風險排除等 方法,將經(jīng)濟活動風險限制在可承

4、受的范圍內(nèi).存在經(jīng)濟風險的業(yè)務,也積 極分析,充分認清風險實質并積極采取降低、分擔等策略來有效防范風險.三限制舉措.學校根據(jù)業(yè)務的性質和工作要求,實施了不同的限制方法,保證日常運 轉正常有序,這些方法包括責任分工限制、授權限制、審核批準限制、會計 系統(tǒng)限制、內(nèi)部報告限制、績效考評限制等.1、責任分工限制具體工作中,中央學校校長負責全面工作,副校長分別分管不同職能領 域的工作,具體分校職能部門各負其責,通過分工明確了各自的權利和義 務,通過協(xié)調配和共同完成工作.2、授權限制對于特殊業(yè)務,學校制度明確規(guī)定了授權.3、審核批準限制對不同的業(yè)務,我校規(guī)定了不同的審批形式和權限,對于日常費用由分 管副校

5、長進行審批,特殊工程、大金額工程分別由校長教代會討論通過.4、財產(chǎn)保護限制我校對實物資產(chǎn)由專門部門、人員進行治理、使用,并提供保護條件, 例如對存貨進行倉儲,對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等,定期由總務室和財 務室共同進行盤點也促進治理水平的提升.5、會計系統(tǒng)限制學校通過會計系統(tǒng),對經(jīng)濟業(yè)務實施有效限制,包括各項業(yè)務的授權與 審批,單據(jù)的審核,通過核算將業(yè)務的結果表現(xiàn)出來,促進治理的改善.通 過完善內(nèi)部報告限制、預算限制、績效考評限制、經(jīng)濟活動分析限制等方法, 促進治理水平的不斷提升.同時,在不同的工作環(huán)節(jié),采取多種限制手段結 合的限制程序,保證了業(yè)務活動的正常開展.(1)采購和付款限制程序我校的

6、采購活動嚴格根據(jù)有關規(guī)定進行,并有嚴格的審批程序,總務室 進行采購時,選擇三家以上的供給商進行比擬,確定性價比擬高的供給商作 為供貨單位,所有合同都進行備案,對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進行 了政府采購.付款時,財務室嚴格審核相關資料,制定了嚴格的付款審批程 序及權限,所有付款都必須經(jīng)校長審批.(2)日常借款和費用開支程序借款必須填寫“借款單,詳細填寫借款單的各項內(nèi)容,逐級依權限審 批,借款必須在業(yè)務結束后一周內(nèi)結清,還清借款.所有費用開支都必須有經(jīng)辦人、分校部門負責人依次逐級按權限簽 字,并報校長簽字審批.3不相融職務別離限制程序我校對不相融的授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢

7、查 等會計及相關工作崗位嚴格的進行別離,使各崗位明確責任權限,形成相互 制衡機制.4應收帳款限制程序學校財務室負責所有應收賬款的集中核算和治理,及時處理往來業(yè)務, 做到賬務明晰,并最終對債權債務賬戶進行清理核對,相關分校部門負 責配合核對、催收等工作.5實物資產(chǎn)限制程序資產(chǎn)的采購由總務室負責,并負責登記治理,資產(chǎn)治理人員采用學校統(tǒng) 一規(guī)定的格式詳細登記資產(chǎn)的購置時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供 貨單位、領用部門、領用人等相關內(nèi)容,財務室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn) 進行單獨登記,并定期組織盤點、檢查.四監(jiān)督檢查.我校成立了內(nèi)審部門人員兼職,制定了相關制度,對內(nèi)部限制的整 體情況進行持續(xù)性檢查,

8、并對重點環(huán)節(jié)進行檢查,促進了內(nèi)部限制制度的執(zhí) 行.二、重點關注的限制活動的自查和評估情況；(一)重大購置和出售資產(chǎn)的內(nèi)部限制我校在?財務收支審批制度?、?支出治理內(nèi)部限制制度?、?政府采購內(nèi) 部限制制度?、?實物資產(chǎn)治理內(nèi)部限制制度?等制度中對學校經(jīng)費支出權限 等做了明確的規(guī)定.我校在重大事項都嚴格按制度規(guī)定的程序和劃分的權限 進行了決策和履行相應的程序,不存在越權或未按程序履行的現(xiàn)象.(二)對財務報表的內(nèi)部審計對月報和年報的財務信息,進行內(nèi)部審計,通過分析、詢問、檢查核對 等多種方法,保證了財務信息的準確完整,提升了信息披露的質量.三、改良和完善內(nèi)部限制制度建立及其實施的有關舉措；隨著國家法

9、律法規(guī)體系的逐步完善,內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學校持續(xù)快 速開展的需要,學校的內(nèi)部限制制度還將進一步健全和完善,并要保證在實 際工作中得以有效的執(zhí)行和實施.為此,著重從以下方面增強：1、應增強對風險的識別、分析和應對學校經(jīng)營可能會遇到很多風險,各種風險可能很忽然,因此在保證我校 正常預算目標完成的前提下,采取舉措增強對風險的識別、分析和應對就顯 得更加重要.(1)風險治理需要相關人員有豐富的知識和經(jīng)驗,學校將增強對職能 部門人員的培訓,增強人員的風險治理意識；通過學習專業(yè)知識和案例,提 高人員分析和判斷水平.(2)通過收集國家相關政策、了解行業(yè)信息和風險治理的案例,逐步 積累經(jīng)驗.今后要增強對信息

10、的分析和使用水平,發(fā)揮信息的作用.(3)采取整體規(guī)劃、分步實施的策略來完善風險治理工作,要對重大風險準備應急預案,保證學校正常運轉2、內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要增強我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和缺乏,因此要通過增強內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部限制.(1)增強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓,通過學習相關的規(guī)定、內(nèi)部審計 的方法和程序,保證內(nèi)部審計工作的標準化、程序化.(2)要增強內(nèi)部審計的廣度,對于作為年度工作方案必備內(nèi)容做好計 劃和人員安排,保證審計任務的完成.(3)要增強內(nèi)部審計的深度,內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作根據(jù) 制度執(zhí)行,還要注重工作的效果,從提升工作效率方面來提出審計建議,不 斷改良各項工作.四、內(nèi)部限制建設與評價工作完成情況的說明.內(nèi)部審計部門對內(nèi)部限制的多個環(huán)節(jié)進行了審查和評價,據(jù)此我校認為,我校內(nèi)部限制建設符合我國有關法規(guī)和上級財政部門的要求,符合當前我校實際情況需要,各項制度均得到了充分有效的實施,在學校治理各個過程、 各個關鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的限制與防范作用.能夠適應我校現(xiàn)行治理的要求和開展的需要,保證我校正常的經(jīng)濟活動有序開展,保證我校開展戰(zhàn)略目標 的全