2016年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育現(xiàn)金管理暫行條例題庫(kù)及答案

1、2022年?現(xiàn)金治理暫行條例?一、單項(xiàng)選擇題本類題共15小題,每題2分,共30分.單項(xiàng)選擇題每小 題備選答案中,只有一個(gè)符合題意的正確答案,請(qǐng)選擇正確選項(xiàng).1 .對(duì)本條例負(fù)責(zé)解釋的主管部門是.A.開戶銀行B.中國(guó)人民銀行C.銀監(jiān)會(huì)D.國(guó)務(wù)院ABCD2 .某企業(yè)每天的零星現(xiàn)金支付額為 6000元,根據(jù)銀行規(guī)定,該單位庫(kù)存現(xiàn)金的 最高限額應(yīng)為.A. 6000元 B. 12000元C. 18000元 D. 30000元ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第九條規(guī)定.3 .現(xiàn)金盈虧賬務(wù)處理中,以下各項(xiàng)登記在“待處理財(cái)產(chǎn)損溢賬戶借方的是 .A.現(xiàn)金的盤虧數(shù)B .現(xiàn)金的盤盈數(shù)C.現(xiàn)金盤虧的轉(zhuǎn)銷數(shù)D,尚

2、未處理的現(xiàn)金凈溢余ABCD答案解析：“待處理財(cái)產(chǎn)損溢賬戶借方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤虧數(shù)、毀損數(shù)和批準(zhǔn) 轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤盈數(shù)；貸方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤盈數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤虧 及毀損數(shù).4 .必須逐日結(jié)出余額的賬簿是A.現(xiàn)金總賬B.銀行存款總賬C.現(xiàn)金日記賬D.應(yīng)收賬款總賬答案解析：?現(xiàn)金治理暫行條例?第十二條規(guī)定,開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬 目,逐筆記載現(xiàn)金支付.賬目應(yīng)當(dāng)日滿月結(jié),賬款相符.5 .應(yīng)每日清點(diǎn)一次的財(cái)產(chǎn)是.A.現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收賬款D.貴重物品ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十二條規(guī)定,開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金 賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付.賬目應(yīng)當(dāng)日滿月結(jié),賬款相符.6 .

3、凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱開戶銀行開立賬戶的單位,必須依照本 條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開戶銀行的監(jiān)督.這里的單位包括.A.外籍自然人B,村辦企業(yè)C.自然人D.無工作水平的自然人ABCD7 .以下有關(guān)現(xiàn)金使用限額的說法中正確的選項(xiàng)是.A.現(xiàn)金使用限額由中國(guó)人民銀行核定8 .現(xiàn)金使用限額一般根據(jù)單位 35天日常零星開支所需確定C,遙遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫(kù)存現(xiàn)金限額可按超過 5天但不得超過30天的零 星開支的需要確定D.需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的情況由中國(guó)人民銀行核定ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第九條規(guī)定,開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要, 核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所

4、需的庫(kù)存現(xiàn)金限額. 遙遠(yuǎn)地區(qū)和交通 不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以多于 5天,但不得超過15天的日常 零星開支.8 .因采購(gòu)地點(diǎn)不確定,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的開戶單位,要向 開戶銀行提出書面申請(qǐng).應(yīng)在書面申請(qǐng)上簽字蓋章的人是.A.本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人B .本單位負(fù)責(zé)人？C.總會(huì)計(jì)師D .董事長(zhǎng)ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十一條四規(guī)定.9 .關(guān)于現(xiàn)金收支的根本要求,以下表述不正確的選項(xiàng)是.A,開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行B.開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C.開戶單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定, 從開戶銀行提取現(xiàn)金的,應(yīng)寫明用途,

5、由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)D.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金ABCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金,不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付,應(yīng)遵循“收 支兩條線的規(guī)定.10 .出納收款后,必須在相關(guān)的憑證上加蓋.A.款已收印章B.收款日期印章C.現(xiàn)金付訖印章D,現(xiàn)金收訖印章ABCD答案解析：出納收付款后,必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖或“現(xiàn)金付 訖印章.11 .凡有現(xiàn)金收入的單位,其現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)交存.A.財(cái)務(wù)部門B.出納員保管C.開戶銀行D.單位保險(xiǎn)柜ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十一條一規(guī)定.12 .負(fù)責(zé)現(xiàn)金治理的具體實(shí)施,對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督治理

6、的是°A.開戶銀行B.國(guó)家政策性銀行C.中國(guó)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)D.各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)ABCD答案解析：?現(xiàn)金治理暫行條例?第二條規(guī)定,開戶單位必須依照本條例的規(guī)定 收支和使用現(xiàn)金,接受開戶銀行的監(jiān)督.現(xiàn)金治理的首要目的是.A.標(biāo)準(zhǔn)開戶單位對(duì)現(xiàn)金的收支和使用B.減少使用現(xiàn)金C.增強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督D.采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算ABCD14 .根據(jù)?現(xiàn)金治理暫行條列?的規(guī)定,不能使用現(xiàn)金的是.A.工資及工資性津貼B,各種符合國(guó)家規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)金C.結(jié)算起點(diǎn)以上的支出D.必須隨身攜帶的差旅費(fèi)ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第五條規(guī)定.15 .對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款,.A,應(yīng)當(dāng)以

7、轉(zhuǎn)賬方式支付B.必須以轉(zhuǎn)賬方式支付C.在開戶銀行開戶的,必須以轉(zhuǎn)賬方式支付D.未在開戶銀行開戶的,必須以現(xiàn)金支付ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十三、十四條規(guī)定.二、多項(xiàng)選擇題本類題共10小題,每題4分,共40分.每題備選答案中, 有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案,請(qǐng)選擇正確選項(xiàng).1 .庫(kù)存現(xiàn)金清查結(jié)果假設(shè)是盤盈長(zhǎng)款,那么該長(zhǎng)款可以根據(jù)不同的情況計(jì)入的賬 戶有.A.營(yíng)業(yè)外收入B.治理費(fèi)用C.其他應(yīng)收款 D.其他應(yīng)付款A(yù)BCDE答案解析：現(xiàn)金盤盈長(zhǎng)款,找到退還單位或個(gè)人時(shí),歸還款記“其他應(yīng) 付款科目；無法查明原因記“營(yíng)業(yè)外收入科目.2 .有關(guān)現(xiàn)金收支的根本要求方面,以下表述中不正確的

8、選項(xiàng)是.A,開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于次日送存開戶銀行？B,可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,開戶單位支付現(xiàn)金,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付？C.因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn),由中國(guó) 人民銀行核定坐支范圍和限額？D.開戶單位根據(jù)對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的,從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫 明用途,由本單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金ABCDE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十一條規(guī)定.3 .某投資公司業(yè)務(wù)人員到貸款企業(yè)催收到期貸款本息, 將該貸款企業(yè)當(dāng)日收回的 銷售貨款50萬元現(xiàn)金收回并乘火車回公司.此案例中的相關(guān)行為違反了?現(xiàn)金 治

9、理暫行條例?規(guī)定的有.A.開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)當(dāng)通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算B.實(shí)行大額現(xiàn)金支付登記備案制度C.開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付坐支D. 一個(gè)單位只能在一家金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)根本結(jié)算賬戶ABCDE4,現(xiàn)金治理主體包括.A.各級(jí)開戶銀行B.銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)C.中國(guó)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)D.各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)ABCDE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第四條規(guī)定.5,現(xiàn)金期末對(duì)賬的主要內(nèi)容有.A.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)B.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)C.現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)D.現(xiàn)金收付款憑證與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)ABC6,凡在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的單位,必須依照本條

10、例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金, 接受 開戶銀行的監(jiān)督.這里的金融機(jī)構(gòu)包括.A,中國(guó)工商銀行B.交通銀行C.經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行D.經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行ABCDE答案解析：細(xì)那么規(guī)定第二條,開戶銀行包括：各專業(yè)銀行,國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu),經(jīng)批 準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu).7 .以下工程中屬于現(xiàn)金使用范圍的有.A.支付本單位職工津貼500元B .支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬380元C.支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品款項(xiàng)2500元D.支付職工困難補(bǔ)助費(fèi)800元ABCDE8 .現(xiàn)金治理的根本要求包括.A,開戶單位應(yīng)該建立健全現(xiàn)金日記賬9 .執(zhí)行現(xiàn)金的盤點(diǎn)制度C.

11、大額現(xiàn)金支付登記備案制度D.現(xiàn)金保管制度ABCDE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十二條規(guī)定及其細(xì)那么第十二條規(guī)定等.10 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付水平.開戶單位在銷售活 動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收.A.支票B.銀行匯票C.銀行本票D.銀行承兌匯票E.商業(yè)承兌匯票ABCDE10.凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱開戶銀行開立賬戶的單位,必須依照 本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開戶銀行的監(jiān)督.這里的單位包括.A.外籍自然人B.個(gè)體工商戶C.聯(lián)營(yíng)企業(yè)D.國(guó)家企業(yè)ABCDE三、判斷題本類題共15小題,每題2分,共30分.請(qǐng)判斷每題的表述是 否正確,認(rèn)為

12、表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì),認(rèn)為表述錯(cuò)誤的,請(qǐng)選擇“錯(cuò).1 .開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外, 應(yīng)當(dāng)通過 開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算.對(duì)錯(cuò)2 .現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧,在報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批之前,無需編制分錄,等 相關(guān)治理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后,再根據(jù)財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧的數(shù)字,編制會(huì)計(jì)分錄.對(duì)錯(cuò)3 .企業(yè)應(yīng)配備專職的出納員,辦理庫(kù)存現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記庫(kù)存現(xiàn)金日記 賬、銀行存款日記賬和現(xiàn)金總賬.對(duì)錯(cuò)4 .使用現(xiàn)金結(jié)算的起點(diǎn)為1000元,需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后,報(bào) 國(guó)務(wù)院備案.對(duì)錯(cuò)5 .單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程.對(duì)錯(cuò)6 .白條抵庫(kù)是指支出現(xiàn)金時(shí)沒有發(fā)票或收據(jù)等正規(guī)付

13、款憑證,只是用白紙寫了一個(gè)收條或欠條作為現(xiàn)金庫(kù)存.但該“白條是出納據(jù)以登記現(xiàn)金支出的記賬的依 據(jù).對(duì)錯(cuò)7 .機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專 項(xiàng)限制商品,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金.對(duì)錯(cuò)8 .嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金.對(duì)錯(cuò)9 .企業(yè)收到現(xiàn)金,出納應(yīng)根據(jù)實(shí)收現(xiàn)金填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金收款收據(jù), 并在第二 聯(lián)回執(zhí)聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后交交款人作為收?qǐng)?zhí),剩余的第一聯(lián)存根聯(lián)和第三聯(lián) 留存企業(yè),并交會(huì)計(jì)人員審核.10 .凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱開戶銀行開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部 隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位以下簡(jiǎn)稱開戶單位,必須

14、依照現(xiàn)金治理?xiàng)l例 的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受財(cái)政部門的監(jiān)督. 對(duì)錯(cuò)11 .企業(yè)因特殊情況可坐支現(xiàn)金,但應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),由開戶銀行 核定坐支范圍和限額.對(duì)錯(cuò)12 .開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于次日送存開戶銀行,當(dāng)日送存確有困難的,由開戶銀 行確定送存時(shí)間.對(duì)錯(cuò)13 .大額現(xiàn)金支付登記備案制度包括所有單次、單筆支付現(xiàn)金額度過大的業(yè)務(wù).對(duì)錯(cuò)14 .開戶銀行依照現(xiàn)金治理?xiàng)l例和銀監(jiān)局的規(guī)定,負(fù)責(zé)現(xiàn)金治理的具體實(shí)施,對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督治理.對(duì)錯(cuò)15 .開戶銀行據(jù)開戶單位57天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金,核定開戶單位的 庫(kù)存現(xiàn)金限額.對(duì)錯(cuò)2022年?現(xiàn)金治理暫行條例?、單項(xiàng)選擇題本類題共1

15、5小題,每題2分,共30分.單項(xiàng)選擇題 每題備選答案中,只有一個(gè)符合題意的正確答案,請(qǐng)選擇正確選項(xiàng).1.現(xiàn)金盈虧賬務(wù)處理中,以下各項(xiàng)登記在“待處理財(cái)產(chǎn)損溢賬戶借方的是.A.現(xiàn)金的盤虧數(shù)?B.現(xiàn)金的盤盈數(shù)？C.現(xiàn)金盤虧的轉(zhuǎn)銷數(shù)?D ,尚未處理的現(xiàn)金凈溢余ABCD答案解析：“待處理財(cái)產(chǎn)損溢賬戶借方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤虧數(shù)、毀損數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤盈數(shù)；貸方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤盈數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤虧及毀損數(shù).現(xiàn)金治理的首要目的是.A.標(biāo)準(zhǔn)開戶單位對(duì)現(xiàn)金的收支和使用B.減少使用現(xiàn)金C.增強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督？D.采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算ABCD答案解析：?現(xiàn)金治理暫行條例?第一條規(guī)定,為改善現(xiàn)金治理,

16、促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,加 強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,制定本條例.3 .必須逐日結(jié)出余額的賬簿是A.現(xiàn)金總賬 B.銀行存款總賬C.現(xiàn)金日記賬D.應(yīng)收賬款總賬ABCD答案解析：?現(xiàn)金治理暫行條例?第十二條規(guī)定,開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記 載現(xiàn)金支付.賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),賬款相符.4 .某企業(yè)每天的零星現(xiàn)金支付額為6000元,根據(jù)銀行規(guī)定,該單位庫(kù)存現(xiàn)金的最高限額應(yīng)為.A. 6000 元 B. 12000 元C. 18000 元 D. 30000 元答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第九條規(guī)定.5 .凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱開戶銀行開立賬戶的單位,必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開戶

17、銀行的監(jiān)督.這里的單位包括.A.外籍自然人B.村辦企業(yè)？C.自然人D.無工作水平的自然人ABCD答案解析：細(xì)那么規(guī)定第二條,企業(yè)包括：國(guó)家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)包括村力企業(yè)卜聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶.6 .因采購(gòu)地點(diǎn)不確定,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的開戶單位,要向開戶銀行提出書面申請(qǐng).應(yīng)在書面申請(qǐng)上簽字蓋章的人是.A.本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人B.本單位負(fù)責(zé)人？C.總會(huì)計(jì)師 D.董事長(zhǎng)ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十一條四規(guī)定.7 .根據(jù)?現(xiàn)金治理暫行條列?的規(guī)定,不能使用現(xiàn)金的是.A.工資及工資性津貼8 .各種符合國(guó)家規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)金C.結(jié)算起點(diǎn)以上的支出D

18、.必須隨身攜帶的差旅費(fèi)答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第五條規(guī)定.8.關(guān)于現(xiàn)金收支的根本要求,以下表述不正確的選項(xiàng)是.A.開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行8 .開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C.開戶單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定,從開戶銀行提取現(xiàn)金的,應(yīng)寫明用途,由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)D.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金ABCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金,不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付,應(yīng)遵循“收支兩條線的規(guī)定.9 .應(yīng)每日清點(diǎn)一次的財(cái)產(chǎn)是.A.現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款？C.應(yīng)收賬款 D.貴重物品ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十二條規(guī)定,開

19、戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付.賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),賬款相符.10 .以下有關(guān)現(xiàn)金使用限額的說法中正確的選項(xiàng)是.A.現(xiàn)金使用限額由中國(guó)人民銀行核定11 現(xiàn)金使用限額一般根據(jù)單位 35天日常零星開支所需確定C.遙遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫(kù)存現(xiàn)金限額可按超過5天但不得超過30天的零星開支的需要確定D.需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的情況由中國(guó)人民銀行核定ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第九條規(guī)定,開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額.遙遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以多于 5天,但不得超過15天的日常零星開支.11 .凡

20、有現(xiàn)金收入的單位,其現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)交存.A.財(cái)務(wù)部門B.出納員保管？C.開戶銀行 D.單位保險(xiǎn)柜ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十一條一規(guī)定.12 .負(fù)責(zé)現(xiàn)金治理的具體實(shí)施,對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督治理的是.A.開戶銀行B.國(guó)家政策性銀行C.中國(guó)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)？D.各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)ABCD答案解析：?現(xiàn)金治理暫行條例?第二條規(guī)定,開戶單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開戶銀行的監(jiān)督.13.對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款,.A.應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付？B.必須以轉(zhuǎn)賬方式支付？C.在開戶銀行開戶的,必須以轉(zhuǎn)賬方式支付D.未在開戶銀行開戶的,必須以現(xiàn)金支付ABCD

21、答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十三、十四條規(guī)定.14 .出納收款后,必須在相關(guān)的憑證上加蓋.A.款已收印章 B.收款日期印章？C.現(xiàn)金付訖印章 D.現(xiàn)金收訖印章ABCD答案解析：出納收付款后,必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖或“現(xiàn)金付訖印章.15 .對(duì)本條例負(fù)責(zé)解釋的主管部門是.A.開戶銀行B.中國(guó)人民銀行？C.銀監(jiān)會(huì)D.國(guó)務(wù)院ABCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金,不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付坐支,應(yīng)遵循“收 支兩條線的規(guī)定.二、多項(xiàng)選擇題本類題共 10小題,每題4分,共40分.每題備選答案中,有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案,請(qǐng)選擇正確選項(xiàng).1 .庫(kù)存現(xiàn)金清查結(jié)果假設(shè)是盤盈長(zhǎng)款,那么

22、該長(zhǎng)款可以根據(jù)不同的情況計(jì)入的賬戶有.A.營(yíng)業(yè)外收入 B.治理費(fèi)用？C.其他應(yīng)收款 D.其他應(yīng)付款A(yù)BCDE2 .現(xiàn)金治理的根本要求包括.A.開戶單位應(yīng)該建立健全現(xiàn)金日記賬B.執(zhí)行現(xiàn)金的盤點(diǎn)制度C.大額現(xiàn)金支付登記備案制度D .現(xiàn)金保管制度ABCDE3 .以下關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金清查的表述中,正確的有.A.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)該每日清點(diǎn)一次？B.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)該采用實(shí)地盤點(diǎn)法？C.要根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表？D.在清查過程中可以用借條、收據(jù)充抵庫(kù)存現(xiàn)金ABCDE答案解析：A、B、C均為正確的庫(kù)存現(xiàn)金清查步驟,D在清查過程中不允許出現(xiàn)借條、收據(jù)沖抵現(xiàn)金.4.轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付水

23、平.開戶單位在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收.A.支票B.銀行匯票C.銀行本票？D.銀行承兌匯票E.商業(yè)承兌匯票ABCDE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第七條規(guī)定.5 .現(xiàn)金治理主體包括.A.各級(jí)開戶銀行 B.銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)C.中國(guó)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)D.各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)ABCDE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第四條規(guī)定.6 .某單位出納會(huì)計(jì)張某簽發(fā)現(xiàn)金支票3000元到開戶銀行提款,在該現(xiàn)金支票上的簽章應(yīng)為.A.預(yù)留銀行的該單位財(cái)務(wù)專用章？B.經(jīng)授權(quán)的出納人員張某的印章？C.該單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章？D.預(yù)留銀行該單位法定代表人的印章ABCDE答案解析：銀行預(yù)留印鑒一

24、般為本單位財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章或其授權(quán)代理人章.7 .銀行工作人員違反?現(xiàn)金治理暫行條例?規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重給予的處分或追究的責(zé)任包括.A.批評(píng)教育 B.行政處分C.經(jīng)濟(jì)處分 D.刑事責(zé)任ABCDE8 .有關(guān)現(xiàn)金收支的根本要求方面,以下表述中不正確的選項(xiàng)是.A.開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于次日送存開戶銀行？8 .可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,開戶單位支付現(xiàn)金,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付？C.因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn),由中國(guó)人民銀行核定坐支范圍和限額？D.開戶單位根據(jù)對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定

25、的,從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途,由本單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金ABCDE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十一條規(guī)定.9 .關(guān)于現(xiàn)金治理中現(xiàn)金使用的限額,以下表述正確的選項(xiàng)是.A.商業(yè)和效勞行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額,但不包括在開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)B.遙遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以多于5天,但不得超過10天C.開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要, 核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額D.開戶單位需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng),由開戶銀行核定ABCDE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第九、十條規(guī)

26、定及細(xì)那么規(guī)定第五條.10 .凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱開戶銀行開立賬戶的單位,必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開戶銀行的監(jiān)督.這里的單位包括.A .外籍自然人 B.個(gè)體工商戶？C.聯(lián)營(yíng)企業(yè) D.國(guó)家企業(yè)三、判斷題本類題共 15小題,每題2分,共30分.請(qǐng)判斷每題的表述是否正確,認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì),認(rèn)為表述錯(cuò)誤的,請(qǐng)選擇“錯(cuò).1 .企業(yè)因特殊情況可坐支現(xiàn)金,但應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),由開戶銀行核定坐支范圍和限額.對(duì)錯(cuò)2 .單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程.對(duì)錯(cuò)3 .大額現(xiàn)金支付登記備案制度包括所有單次、單筆支付現(xiàn)金額度過大的業(yè)務(wù).對(duì)錯(cuò)4 .開戶銀行據(jù)開戶單位 57天

27、的日常零星開支所需要的現(xiàn)金,核定開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額.對(duì)錯(cuò)5 .開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于次日送存開戶銀行,當(dāng)日送存確有困難的, 由開戶銀行確定送存時(shí)間.對(duì)錯(cuò)6 .嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金.對(duì)錯(cuò)7 .開戶銀行依照現(xiàn)金治理?xiàng)l例和銀監(jiān)局的規(guī)定,負(fù)責(zé)現(xiàn)金治理的具體實(shí)施, 對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督治理.對(duì)錯(cuò)8 .白條抵庫(kù)是指支出現(xiàn)金時(shí)沒有發(fā)票或收據(jù)等正規(guī)付款憑證,只是用白紙寫了一個(gè)收條或欠條作為現(xiàn)金庫(kù)存.但該“白條是出納據(jù)以登記現(xiàn)金支出的記賬的依據(jù).并在第二聯(lián)回執(zhí)聯(lián)上9 .企業(yè)收到現(xiàn)金,出納應(yīng)根據(jù)實(shí)收現(xiàn)金填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金收款收據(jù),加蓋財(cái)務(wù)專用章后交交款人作為收?qǐng)?zhí)

28、,剩余的第一聯(lián)存根聯(lián)和第三聯(lián)留存企業(yè),并交會(huì)計(jì)人員審核.對(duì)錯(cuò)10 .凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱開戶銀行開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位以下簡(jiǎn)稱開戶單位,必須依照現(xiàn)金治理?xiàng)l例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受財(cái)政部門的監(jiān)督.對(duì)錯(cuò)11 .機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)限制商品,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金.對(duì)錯(cuò)12 .現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧,在報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批之前,無需編制分錄,等相關(guān)治理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后,再根據(jù)財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧的數(shù)字,編制會(huì)計(jì)分錄.對(duì)錯(cuò)13 .開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行

29、轉(zhuǎn)賬結(jié)算.對(duì)錯(cuò)14 .使用現(xiàn)金結(jié)算的起點(diǎn)為 1000元,需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后,報(bào)國(guó)務(wù)院備案.對(duì)錯(cuò)15 .企業(yè)應(yīng)配備專職的出納員,辦理庫(kù)存現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和現(xiàn)金總賬.2022年?現(xiàn)金治理暫行條例?一、單項(xiàng)選擇題本類題共15小題,每題 2分,共30分.單項(xiàng)選擇題每題備選答案中,只有一個(gè)符合題意的正確答案,請(qǐng)選擇正確選項(xiàng).1.現(xiàn)金盈虧賬務(wù)處理中,以下各項(xiàng)登記在“待處理財(cái)產(chǎn)損溢賬戶借方的是.A.現(xiàn)金的盤虧數(shù)？B.現(xiàn)金的盤盈數(shù)？C.現(xiàn)金盤虧的轉(zhuǎn)銷數(shù)？D.尚未處理的現(xiàn)金凈溢余ABCD答案解析：“待處理財(cái)產(chǎn)損溢賬戶借方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤虧數(shù)、毀損數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷

30、的財(cái)產(chǎn)物資盤盈數(shù)；貸方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤盈數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤虧及毀損數(shù).2 .凡有現(xiàn)金收入的單位,其現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)交存.A.財(cái)務(wù)部門B.出納員保管？C.開戶銀行D.單位保險(xiǎn)柜ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十一條一規(guī)定.3 .負(fù)責(zé)現(xiàn)金治理的具體實(shí)施,對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督治理的是.A.開戶銀行B.國(guó)家政策性銀行C.中國(guó)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)？D.各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)ABCD答案解析：?現(xiàn)金治理暫行條例?第二條規(guī)定,開戶單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金, 接受開戶銀行的監(jiān)督.4 .出納收款后,必須在相關(guān)的憑證上加蓋.A.款已收印章 B .收款日期印章？C.現(xiàn)金付訖印章 D

31、.現(xiàn)金收訖印章ABCD答案解析：出納收付款后,必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖或“現(xiàn)金付訖印章.5 .必須逐日結(jié)出余額的賬簿是A.現(xiàn)金總賬B.銀行存款總賬C.現(xiàn)金日記賬D.應(yīng)收賬款總賬ABCD答案解析：?現(xiàn)金治理暫行條例?第十二條規(guī)定,開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付.賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),賬款相符.6 .因采購(gòu)地點(diǎn)不確定,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的開戶單位,要向開戶銀行提出書面申請(qǐng).應(yīng)在書面申請(qǐng)上簽字蓋章的人是.A.本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人B .本單位負(fù)責(zé)人？C.總會(huì)計(jì)師 D .董事長(zhǎng)ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十一條四規(guī)定.現(xiàn)金治理的首要目的是.A.標(biāo)準(zhǔn)開戶單

32、位對(duì)現(xiàn)金的收支和使用B.減少使用現(xiàn)金C.增強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督？D.采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算ABCD答案解析：?現(xiàn)金治理暫行條例?第一條規(guī)定,為改善現(xiàn)金治理,促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,增強(qiáng)對(duì) 社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,制定本條例.8 .對(duì)本條例負(fù)責(zé)解釋的主管部門是.A.開戶銀行B.中國(guó)人民銀行？C.銀監(jiān)會(huì)D.國(guó)務(wù)院答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金,不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付坐支,應(yīng)遵循“收支兩條線的規(guī)定.9 .某企業(yè)每天的零星現(xiàn)金支付額為6000元,根據(jù)銀行規(guī)定,該單位庫(kù)存現(xiàn)金的最高限額應(yīng)為.A. 6000 元 B , 12000 元C. 18000 元 D. 30000 元ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫

33、行條例?第九條規(guī)定.10.關(guān)于現(xiàn)金收支的根本要求,以下表述不正確的選項(xiàng)是.A.開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行B.開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C.開戶單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定,從開戶銀行提取現(xiàn)金的,應(yīng)寫明用途,由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)D.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金ABCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金,不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付,應(yīng)遵循“收支兩條線的 規(guī)定.11.對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款,.A.應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付？B.必須以轉(zhuǎn)賬方式支付？C.在開戶銀行開戶的,必須以轉(zhuǎn)賬方式支付D.未在開戶銀行開戶的,必須以現(xiàn)金支付AB

34、CD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十三、十四條規(guī)定.12 .凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱開戶銀行開立賬戶的單位,必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開戶銀行的監(jiān)督.這里的單位包括.A.外籍自然人B,村辦企業(yè)?C.自然人D.無工作水平的自然人ABCD答案解析：細(xì)那么規(guī)定第二條,企業(yè)包括：國(guó)家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)包括村力企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶.13 .應(yīng)每日清點(diǎn)一次的財(cái)產(chǎn)是.A.現(xiàn)金B(yǎng) .銀行存款？C.應(yīng)收賬款D.貴重物品ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第十二條規(guī)定,開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載 現(xiàn)金支付.賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),賬款相符.14

35、.以下有關(guān)現(xiàn)金使用限額的說法中正確的選項(xiàng)是.A.現(xiàn)金使用限額由中國(guó)人民銀行核定B.現(xiàn)金使用限額一般根據(jù)單位35天日常零星開支所需確定C.遙遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫(kù)存現(xiàn)金限額可按超過5天但不得超過30天的零星開支的需要確定D.需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的情況由中國(guó)人民銀行核定ABCD答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第九條規(guī)定,開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額.遙遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以多于 5天,但不得超過 15天的日常零星開支.15.根據(jù)?現(xiàn)金治理暫行條列?的規(guī)定,不能使用現(xiàn)金的是.A.工資及工資性津貼B.各種符合國(guó)家

36、規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)金C.結(jié)算起點(diǎn)以上的支出D.必須隨身攜帶的差旅費(fèi)答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第五條規(guī)定.二、多項(xiàng)選擇題本類題共 10小題,每題4分,共40分.每題備選答案中,有兩個(gè)或兩個(gè) 以上符合題意的正確答案,請(qǐng)選擇正確選項(xiàng).1 .關(guān)于現(xiàn)金治理中現(xiàn)金使用的限額,以下表述正確的選項(xiàng)是.A.商業(yè)和效勞行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額,但不包括在開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金 限額之內(nèi)B.遙遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以多于5天,但不得超過 10天C.開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額D.開戶單位需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)當(dāng)向開戶

37、銀行提出申請(qǐng),由開戶銀行核定ABCDE2 .以下關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金清查的表述中,正確的有.A.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)該每日清點(diǎn)一次？B.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)該采用實(shí)地盤點(diǎn)法？C.要根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表？D.在清查過程中可以用借條、收據(jù)充抵庫(kù)存現(xiàn)金ABCDE答案解析：A、B、C均為正確的庫(kù)存現(xiàn)金清查步驟,D在清查過程中不允許出現(xiàn)借條、收據(jù)沖抵現(xiàn)金3 .某單位出納會(huì)計(jì)張某簽發(fā)現(xiàn)金支票3000元到開戶銀行提款, 在該現(xiàn)金支票上的簽章應(yīng)為A.預(yù)留銀行的該單位財(cái)務(wù)專用章?B.經(jīng)授權(quán)的出納人員張某的印章？C.該單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章？D.預(yù)留銀行該單位法定代表人的印章4 .有關(guān)現(xiàn)金收支的根本要求方面,以下表述中不正

38、確的選項(xiàng)是A.開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于次日送存開戶銀行?B.可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,開戶單位支付現(xiàn)金,不得從本單位 的現(xiàn)金收入中直接支付？C.因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn),由中國(guó)人民銀行核定坐 支范圍和限額？D.開戶單位根據(jù)對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的,從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途,由本單 位負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金ABCDE5 .銀行工作人員違反?現(xiàn)金治理暫行條例?規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為 的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重給予的處分或追究的責(zé)任包括.A.批評(píng)教育B .行政處分C.經(jīng)濟(jì)處分D.刑事責(zé)任ABC

39、DE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第二十三條規(guī)定.6 .以下工程中屬于現(xiàn)金使用范圍的有.A .支付本單位職工津貼 500元B .支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 380元C .支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品款項(xiàng)2500元D .支付職工困難補(bǔ)助費(fèi) 800元ABCDE答案解析：見?現(xiàn)金治理暫行條例?第五、六條規(guī)定.7 .庫(kù)存現(xiàn)金清查結(jié)果假設(shè)是盤盈長(zhǎng)款,那么該長(zhǎng)款可以根據(jù)不同的情況計(jì)入的賬戶有A.營(yíng)業(yè)外收入 B .治理費(fèi)用？C.其他應(yīng)收款 D.其他應(yīng)付款A(yù)BCDE答案解析：現(xiàn)金盤盈長(zhǎng)款,找到退還單位或個(gè)人時(shí),歸還款記“其他應(yīng)付款科目；無 法查明原因記“營(yíng)業(yè)外收入科目.8 .現(xiàn)金治理主體包括 .A.各級(jí)開戶銀行 B .銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)C.中國(guó)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu) D.各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)ABCDE9 .轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付水平.開戶單位在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)