XX年審計(jì)部工作計(jì)劃

1、XX年度審計(jì)部工作方案根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)?、?公司內(nèi)部審計(jì)制度?以及國(guó) 家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂 X杵度審計(jì)方案.內(nèi)部審計(jì)工作以 增加組織價(jià)值并提升經(jīng)營(yíng)效率為由發(fā)點(diǎn),進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù) 流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu),在集團(tuán)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性,逐步整合資源,以重點(diǎn)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、 日常監(jiān)控相結(jié)合的審計(jì)模式,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善 治理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用.一、XX年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)一完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),定期向董事會(huì)報(bào)告工作 方案執(zhí)行情況和工作報(bào)告.二根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的開展需要 ,量化評(píng)價(jià)指標(biāo),對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)做到事前了解情況、事

2、中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對(duì)年度審計(jì)、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、XX竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,提升經(jīng)濟(jì)效益.三增強(qiáng)公司內(nèi)部限制制度的執(zhí)行力度,完善制衡機(jī)制,建立 合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系,促進(jìn)公司治理.二、審計(jì)資源審計(jì)部現(xiàn)有x名工作人員,工作的開展主要通過(guò)往來(lái)資料、歸 檔文件、治理文件、外部查詢等資料的獲取,以及對(duì)相應(yīng)工作人員 的訪談,獲取所需資料.由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面,仍難以到達(dá)全面性的要求.今年度,我們將結(jié)合部門情況,重新構(gòu)建部門架構(gòu),進(jìn) 一步推動(dòng)內(nèi)審工作.三、XX年度內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)工程一XX年年度審計(jì)和 XX年半年度審計(jì)為驗(yàn)證、評(píng)價(jià)XX年度集團(tuán)各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)治理、制 度執(zhí)行及半年度后

3、續(xù)審計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況,方案于XX年X月份進(jìn)行XX年度審計(jì),并根據(jù)年度審計(jì)情況開展半年度審計(jì).二物流專項(xiàng)審計(jì)對(duì)運(yùn)輸費(fèi)用的真實(shí)性、合理性,物流治理制度的制定及執(zhí)行情況 進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì).促進(jìn)提升物流治理水平,保證運(yùn)輸平安、及時(shí),提升 經(jīng)濟(jì)效益.三集團(tuán)辦公室制度審計(jì)重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)辦公室辦公采購(gòu)、車輛治理、印鑒治理、檔案及后 勤治理進(jìn)行審計(jì).四基建審計(jì)工程竣工驗(yàn)收、施工預(yù)算與竣工決算審計(jì),該項(xiàng)工作須進(jìn)一步 制定審計(jì)方案.五生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)審計(jì)目標(biāo)：生產(chǎn)治理制度有效運(yùn)行,本錢開支符合授權(quán)審批的 規(guī)定,本錢核算齊全,節(jié)能降耗,產(chǎn)品質(zhì)量受控.審計(jì)內(nèi)容：直接材料本錢、直接人工本錢、制造費(fèi)用、質(zhì)量檢 驗(yàn).該項(xiàng)工

4、作須組織有生產(chǎn)治理技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行.四、XX年度日常監(jiān)控一集團(tuán)管控職能的發(fā)揮根據(jù)公司的開展 戰(zhàn)略和治理模式,積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的 問(wèn)題,探索解決方法,共謀公司開展大計(jì).二XX費(fèi)用監(jiān)控每月對(duì)車輛油耗、維修費(fèi)用、是否認(rèn)期保養(yǎng)等進(jìn)行分析,盡量 降低車輛使用費(fèi).三固定資產(chǎn)審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)固定資產(chǎn)內(nèi)部限制治理制度是否有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購(gòu)置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定,采購(gòu)是否執(zhí)行詢比價(jià)制度、價(jià)格 是否合理,固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況.1 .固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購(gòu)置合同是否經(jīng)過(guò)審批 程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符 合公司財(cái)務(wù)制度的要求.2 .固定資產(chǎn)購(gòu)置所簽訂合同是否按合同條

5、款予以執(zhí)行3 .固定資產(chǎn)的保管、使用、治理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部限制制度的要求.4.檢查購(gòu)入資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致.四基建工程審計(jì)主要審計(jì)工程施工治理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽 證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求.充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用,增強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)工程工程的質(zhì)量監(jiān) 督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、平安生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊(duì)伍監(jiān)督,通過(guò)審查工程工程相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料,評(píng)價(jià)其 內(nèi)部限制和風(fēng)險(xiǎn)治理等方面的標(biāo)準(zhǔn)性、有效性.五、專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)公司實(shí)際需要,根據(jù)公司董事會(huì)、公司治理者提由的需要, 進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作.對(duì)董事會(huì)要求審計(jì)事項(xiàng)及重

6、大投訴、舉報(bào)事件進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì).六、審計(jì)跟蹤后續(xù)審計(jì)應(yīng)注重時(shí)效性和針對(duì)性,根據(jù)本錢效益原那么和重要性 原那么,從本年度審計(jì)過(guò)的工程中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的工程, 實(shí)施后續(xù)審計(jì).內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況；了解審計(jì) 意見采納情況,考察審計(jì)效果；發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行過(guò)程中由現(xiàn)的問(wèn)題 采取相應(yīng)舉措；發(fā)現(xiàn)審計(jì)意見和審計(jì)決定不當(dāng)時(shí),進(jìn)行復(fù)查,重新 做由審計(jì)決定,彌補(bǔ)原來(lái)審計(jì)中的缺乏；根據(jù)新的情況提由建議和措 施,擴(kuò)大審計(jì)效果.審計(jì)部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度,對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問(wèn)題的 每一審計(jì)工程實(shí)施后續(xù)審計(jì),安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)方案、審計(jì)范圍和目 標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無(wú)采取糾正舉措,

7、向 公司董事會(huì)和治理層報(bào)告這些舉措,并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過(guò)程中 發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果.七、制度審計(jì)要進(jìn)行內(nèi)部限制審計(jì),關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn)：第一, 抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計(jì).根據(jù)凡事有章可循和有據(jù)可查的原那么,催促各單位建立健全內(nèi)部治理制度；根據(jù)有利于增強(qiáng)治理和監(jiān)督的原那么,對(duì)現(xiàn)行制度的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審計(jì),催促各單位對(duì)過(guò)時(shí)的、不適用的內(nèi)部制度及時(shí)修改完善,保持制度的有效性和嚴(yán)肅性.第二 ,抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計(jì).有了好的制度 ,關(guān)鍵在于執(zhí)行,否那么再好的制度也是廢紙一張.在建立健全各項(xiàng)內(nèi)部限制制度的根底上,抓好制度執(zhí)行審計(jì).通過(guò)內(nèi)部限制審計(jì),對(duì)內(nèi)部限制制度的功能作用進(jìn)行檢查、 測(cè)試和評(píng)價(jià), 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部治

8、理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞 ,促 使改善內(nèi)部治理,提升經(jīng)濟(jì)效益.本年度的主要工作：一評(píng)估集團(tuán)XX部組織架構(gòu)并優(yōu)化 二完善XX部崗位責(zé)任并通過(guò)評(píng)審 三治理制度評(píng)審及執(zhí)行督查八、做好外部審計(jì)的配合工作在XX的關(guān)鍵時(shí)期,我們必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān) 系,用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、 最挑剔的眼光,主動(dòng)自查,增強(qiáng)治理, 防范風(fēng)險(xiǎn).內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極和外部審計(jì)協(xié)調(diào)溝通,探討內(nèi)部限制的薄弱環(huán) 節(jié)、審計(jì)程序和審計(jì)方法的缺陷等,并及時(shí)提請(qǐng)對(duì)方改正,以降低 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn).九、增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè),提升審計(jì)質(zhì)量積極營(yíng)造有利于審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境,是審計(jì)事業(yè)成敗的 關(guān)鍵所在.因此,要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境,不斷為審計(jì) 人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力 .要充實(shí)審計(jì)工作力量,根據(jù)不同時(shí)期審計(jì)工作的重點(diǎn)和要求, 開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動(dòng).努力提升審計(jì)人員的思想素質(zhì)、 業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì),認(rèn)真執(zhí)行?內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)? 培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、治理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 和自律意識(shí).內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)持續(xù)、開展的工作,必須順應(yīng)時(shí)勢(shì),開拓創(chuàng)新 實(shí)現(xiàn)全面的