公司制造費用控制管理辦法

1、制造費控制管理辦法編制：制動分公司綜合管理部審核：批準：發(fā)布日期：制造費控制管理辦法第一章總則第一條 本辦法適用范圍及目的一、本辦法適用于公司管理范圍內(nèi)的制造費用的預(yù)算、指標(biāo)下達、控制、使用、變更。二、本辦法制定并實施的目的是：加強公司成本管理， 規(guī)范管理行為，理順管理流程。第二條術(shù)語和定義制造費指公司各管理部門為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的各項間接費用，包括固定資產(chǎn)折舊費、機物料消耗、低值易耗品生產(chǎn)工具、低值易耗品管理工具、水電動能費、租金、辦公費、差旅 費、保險費、運輸裝卸費、試驗檢驗費、勞保費、會議費、修理 費、培訓(xùn)費、取暖費、生產(chǎn)用工具費、生產(chǎn)用工裝模具費、技術(shù) 組織措施費、其他支由。第三條

2、職責(zé)一、 財務(wù)物流部負責(zé)整理提供上年度的制造費使用數(shù)據(jù)，負責(zé)提供月度成本報表、制造費用報表；負責(zé)依據(jù)分公司下達的制造費指標(biāo)嚴格控制制造費的使用；負責(zé)及時反饋制造費結(jié)算超標(biāo)等異常信息。二、綜合管理部經(jīng)營計劃組負責(zé)分公司制造費指標(biāo)的下達；負責(zé)對費用使用情況進行監(jiān)控和檢查，提出整改建議；負責(zé)費用指標(biāo)的變更調(diào)整。三、 分公司各部門負責(zé)制造費的具體實施和使用過程的日常管理； 負責(zé)根據(jù)本部門實際情況，測算年度各項制造費用的需求數(shù)據(jù)； 負責(zé)制造費需求異常變化的分析解釋和信息報告。制造費用出現(xiàn)重大異常需求時，負責(zé)提出變更申請和辦理相關(guān)事宜。第二章管理內(nèi)容第一節(jié)制造費年度預(yù)算第四條財務(wù)物流部在每年11 月份根據(jù)

3、總公司整體部署，結(jié)合分公司來年經(jīng)營目標(biāo)提出分公司下一年度制造費預(yù)算要求，并提供本年度制造費使用數(shù)據(jù)。第五條各部門在規(guī)定的時間提交年度制造費用預(yù)算。第六條財務(wù)物流部參考本年度的制造費實際使用數(shù)據(jù)和各部門的預(yù)算，進行匯總分析并整理測算出分公司年度制造費用預(yù)算，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織各部門評審，報總經(jīng)理批準后實施。第二節(jié)制造費年度調(diào)整預(yù)算第七條每年下半年綜合管理部和財務(wù)物流部對制造費用作一次調(diào)整。第八條各部門根據(jù)上半年制造費用實際使用情況，測算年度各項制造費用的調(diào)整需求數(shù)據(jù)，并將調(diào)整預(yù)算表在規(guī)定的時間提交財務(wù)物流部。第九條財務(wù)物流部根據(jù)收到的制造費調(diào)整需求數(shù)據(jù)，進行匯總分析并整理出年度制造費用調(diào)整預(yù)算，報分

4、公司總經(jīng)理批準。第五節(jié)制造費使用情況分析報告第三節(jié)制造費指標(biāo)下達和成本控制第十條分公司制造費（調(diào)整）指標(biāo)經(jīng)總經(jīng)理批準后，向各部門下達。第十一條財務(wù)物流部根據(jù)下達的制造費指標(biāo)進行結(jié)算和控制，并及時反饋異常信息。第十二條分公司各部門應(yīng)按照指標(biāo)使用各項制造費用。因生產(chǎn)過程中需求發(fā)生異常變化，需要突破指標(biāo)時，必須提交詳細需求報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準后方可實施。第四節(jié)制造費重大異常需求的處理第十三條分公司各部門制造費用出現(xiàn)重大異常需求，無法在分公司調(diào)整解決時，應(yīng)及時通報分管領(lǐng)導(dǎo)和分公司總經(jīng)理。總經(jīng)理批示后，重大異常需求的部門負責(zé)編寫專項費用申請報告，向總公司相關(guān)部門和主管高管報告，按公司相關(guān)流程辦理專項費用事宜。財務(wù)物流部負責(zé)監(jiān)督專項費用的使用情況。第十四條財務(wù)物流部在每年的4月 10日、7月 10日、 10月10 日、11 月 10 日、 12 月 10 日和次年的1 月 10 日編寫制造服務(wù)中心季度、月度、年度制造費用情況分析報告。第六節(jié)考核第十五條各部門未在規(guī)定的時間內(nèi)提交本部門年度制造費用（調(diào)整）需求數(shù)據(jù)預(yù)測的，考核100 元；財務(wù)物流部在公司要求的期限內(nèi)未提交分公司年度制造（調(diào)整）費用預(yù)算，考核100 元；未按時編寫制造服務(wù)中心季度、月度、年度制造費用情況分析報告