付款管理流程

1、付款管理1 范圍適用于公司對內(nèi)、對外的各種涉及付款、預付款業(yè)務(wù)的管理2 控制目標2.1 確保所有的付款和預付款在付款預算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率，從而滿足采購部門及其他部門的業(yè)務(wù)需求，并盡量保證較好的資信水平2.2 確保所有付款均嚴格按照審批權(quán)限規(guī)定得到審核，以避免因錯付、多付等情況而給公司帶來損失，使企業(yè)效益最大化2.3 確保所有支付款項都得到及時、準確的記錄，做到與銀行對帳單相符3 主要控制點3.1 部門經(jīng)理依據(jù)月工作計劃、資金計劃、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章制度審核由部門經(jīng)辦人填寫的付款申請書的內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實、準確，是否在資金計劃內(nèi)，確定是否同意付款3.2

2、各部門按權(quán)限審批付款申請書3.3 會計主管審核付款申請書的付款事項、金額是否在資金計劃和預算內(nèi)，不在資金計劃內(nèi)的付款事項予以退回，要求補充資金計劃3.4 應收應付根據(jù)合同編號和訂單編號審核在資金計劃內(nèi)的付款申請書的付款事項、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否相符，相關(guān)單據(jù)是否滿足合同的付款條件；審核付款申請書是否已經(jīng)過規(guī)定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；審核相關(guān)單據(jù)是否真實、合法，是否符合財務(wù)制度的規(guī)定；查詢財務(wù)系統(tǒng)的應付款帳，是否有此應付款項3.5 財務(wù)部以至總經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)資金計劃、國家有關(guān)財經(jīng)制度、相關(guān)合同條款以及公司財務(wù)規(guī)章制度審批付款申請書付款事由、付款金額、付款方式

3、3.6 會計主管審核付款憑證科目使用是否正確，相關(guān)單據(jù)與付款金額是否一致，數(shù)據(jù)計算是否準確4 特定政策4.1 預付款的定義：指在經(jīng)營過程中按照購貨合同、 基建合同或勞務(wù)合同規(guī)定， 預先支付給供貨方或提供勞務(wù)方的賬款。4.2 預付款審批權(quán)限：采購部經(jīng)理單筆萬、市場部經(jīng)理單筆萬、信息技術(shù)部經(jīng)理 （軟件采 購）單筆萬；生產(chǎn)物流相關(guān)副總單筆 萬、市場銷售相關(guān)副總單筆萬；財務(wù)主管單筆 萬、財務(wù)部經(jīng)理單筆 萬、財務(wù)行政相關(guān)副總單筆萬;總經(jīng)理單筆萬董事會單筆萬以上4.3 付款申請審批單必須寫明合同編號，附有效合法的發(fā)票（國內(nèi)付款必須附 經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準的合法發(fā)票）及入庫驗收單及其他支持文件（預付款除外）， 且

4、與合同相符，否則財務(wù)部有權(quán)拒付4.4 付款審批權(quán)限：采購部經(jīng)理單筆 萬以內(nèi)、同一項目 萬以內(nèi)；其他部門經(jīng)理單筆 萬以 內(nèi)、同一項目萬以內(nèi)；生產(chǎn)物流相關(guān)副總單筆 萬以內(nèi)、同一項目 萬以內(nèi)；市場銷售相關(guān)副總 單筆萬以內(nèi)、同一項目 萬以內(nèi)；財務(wù)主管：采購同一項目萬以內(nèi)、其他同一項目萬以內(nèi)；財務(wù)部經(jīng)理：采購同一項目萬以內(nèi)、其他同一項目萬以內(nèi)；財務(wù)行政相關(guān)副總：采購同一項目萬以內(nèi)、其他同一項目萬以內(nèi)；總經(jīng)理：采購單筆 萬、其他單筆 萬董事會：采購單筆 萬以上、其他單筆 萬以上4.5 新產(chǎn)品項目預算的審批：部門經(jīng)理無審批權(quán)，由相應項目經(jīng)理根據(jù)其賦予的行政級別在相應的審批權(quán)限內(nèi)行使審批職能4.6 財務(wù)主管根

5、據(jù)資金計劃確定付款方式，適當考慮在國內(nèi)采取錢物搭配方式或承兌匯票付款4.7 每月對外付款時間25日截止4.8 如付款情況發(fā)生變動，應附付款情況說明書及相關(guān)證明文件，財務(wù)方可報銷4.9 應收應付會計查詢往來帳，如對方單位欠本公司款項，可以辦理拒付4.10 屬于外匯經(jīng)常項目下付款應按照國家外匯管理法規(guī)要求，相關(guān)部門準備合同及有關(guān)材料辦理付款審批交財務(wù)，財務(wù)審核后交銀行支付4.11 銷售費用運費報銷應提供銷貨合同、貨運合同（或招標書），并附有銷貨發(fā)票復印件；保險費應提供 保險合同及銷貨發(fā)票復印件；出口傭金提供傭金協(xié)議、出口發(fā)票、出口收回水單。4.12 固定資產(chǎn)付款需提供資產(chǎn)添置申請報告、合同、發(fā)票和

6、固定資產(chǎn)竣工驗收單（直接安裝使用的固定資產(chǎn)）或入庫單（入庫的固定資產(chǎn)）5付款管理流程說明c-12-002-001步驟涉及部門步驟說明1相關(guān)部門各部門經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請，按規(guī)定項目填寫付款申請書。2部門經(jīng)理部門經(jīng)理以至主管副總在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)月工作計劃、資金計劃、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章制度，審核經(jīng)辦人 填寫的付款申請書的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實、準確， 確定是否同意付款/預付款，將/、同意的付款申請書返回 1進行修改，將超出審批權(quán)限的付款申請書報主管副總審 批。3財務(wù)部-會計主管會計主管依據(jù)資金計劃和預算，審核各部門經(jīng)辦人報送的 付款申請書是否在月資金計劃內(nèi)，將不在月資金計劃內(nèi)的

7、付款申請書退回經(jīng)辦人員，并要求按照部門工作計劃及資 金計劃管理流程的規(guī)定程序辦理資金計劃。4財務(wù)部-應收應付會計應收應付會計審核相關(guān)單據(jù)是否真實、合法，是否符合財 務(wù)制度的規(guī)定；查詢財務(wù)系統(tǒng)的應付款帳，判斷是否啟此 應付款項。根據(jù)合同編號和定單編號審核在資金計劃內(nèi)的 付款申請書的付款事項、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否 相符，相關(guān)單據(jù)是否滿足合同的付款條件5財務(wù)部-應收應付會計若為通過，將拒付通知、不合格的付款申請書及相關(guān)單據(jù)退回申請部門辦理拒付步驟涉及部門步驟說明6財務(wù)部-財務(wù)主管財務(wù)主管根據(jù)付款要求判斷結(jié)算方式，在付款申請書上注明付款方式7財務(wù)部-財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理以至公司總經(jīng)理、董事會按照權(quán)限，根據(jù)資金計戈U、國家肩關(guān)財經(jīng)制度、相關(guān)合同條款以及公司財務(wù)規(guī)章制度審批付款申請書付款事由、 付款金額、付款方式。若未通過則回處辦理拒付8財務(wù)部-應收應付會計若批準付款，應付會計審核付款申請審批單是否已經(jīng)過規(guī) 定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)， 根據(jù)經(jīng)批準的付款申請審批單交出納辦理相關(guān)付款操作9財務(wù)部-出納會計出納會計根據(jù)付款憑證，按照付款申請書注明的結(jié)算方式辦理付款。10財務(wù)部-應收應付會計應收應付會計辦理承兌付款、物資抵賬等相關(guān)手續(xù)11財務(wù)部-出納會計匯票付款等-出納會計填寫相應憑證和票據(jù)。12財務(wù)部-出納會計支票付款-出納會計登記支票領(lǐng)用本并開具支票，加蓋印