財務一體化綜合實訓

1、ERP綜合應用實驗三：供應鏈與財務一體化綜合實訓第一節(jié)綜合實訓的目的、內容和方法一、實訓目的通過一個數據量適中的供應鏈與財務一體化綜合訓練，在較短期內將管理信息系統的各主要子系統有機結合起來進行綜合訓練，達到對所學過的知識、方法的提綱挈領的鞏固和提高，使學生對整個財務業(yè)務一體化信息系統融會貫通，并能在實際工作中靈活運用。二、實訓內容系統管理子系統、企業(yè)門戶、賬務子系統、報表子系統、工資管理子系統、固定資產管理子系統、應收款管理子系統、應付款管理子系統、庫存管理子系統、采購管理子系統、銷售管理子系統和存貨核算子系統。三、實訓方法在兩個工作日或 12 課時內，自行根據以下內容，依次完成賬套建立、各

2、子系統的初始化、日常處理和期末結賬、報表等工作。第二節(jié)實訓資料怡美食品有限責任公司， 從 2008 年 1 月 1 日起啟用 U8 軟件進行會計和業(yè)務處理，有關資料如下：一、賬套資料1賬套信息賬套號： 888賬套路徑：默認值會計期間：默認值賬套名稱：怡美食品有限責任公司啟用日期： 2008 年 1 月2單位信息單位名稱：怡美食品有限責任公司；單位地址：長沙市韶山南路北段256 號郵政編碼： 411002傳真號： 07315657666單位簡稱：怡美公司法人代表：張寧聯系電話： 073l5657555電子郵件： yimei0731sohucom稅號： 3254237465356873核算類型記賬

3、本位幣：人民幣 (RMB)企業(yè)類型：工業(yè)會計制度： 2007 年新會計制度科目按行業(yè)性質預置會計科目賬套主管：劉三元4基礎信息無外幣核算存貨需要分類。客戶需要分類。供應商需要分類。5編碼方案，見表 13-1表 13-1 編碼方案項目編碼方案項目編碼方案存貨分類1、 2部門1、2客戶分類1、 2結算方式1、2供應商分類1、 2地區(qū)分類1、2收發(fā)類別1、 2科目4、2、26數據精確存貨數量、單位小數位數均為兩位。7系統啟用同時啟用總賬、工資、固定資產、應收款、應付款、采購、銷售、庫存管理、存貨核算子系統，啟用時間為 2008 年 1 月 1 日。二、用戶及權限分配資料用戶權限分配資料如表13-2

4、所示。表 13-2用戶及權限用戶編號用戶姓名用戶角色用戶權限01劉三元賬套主管擁有賬套的全部權限02王曉琴出納擁有出納簽字權，現金、銀行存款日記賬和資金日報表的查詢打印權，支票登記權及銀行對賬權。03劉 蕾主辦會計擁有各子系統及公共單據全部權限， 且為工資類別主管三、基礎信息資料1部門信息表 13-3部門信息部門編碼部門名稱部門屬性1管理部門管理部門101經理辦公室綜合管理102財務部財務管理2采購部采購供應3銷售部市場營銷4生產車間產品生產2人員類別在職人員： 101 管理人員、 102 生產經營人員。3職員信息表 13-4 職員信息職員編號職員姓名所屬部門職員屬性人員類別1001張 寧經理

5、辦公室廠長1011002劉三元財務部會計主管1011003王曉琴（女）財務部出納1011004劉蕾（女）財務部會計1012001李慶云采購部采購經理1012002肖三（業(yè)務員）采購部采購員1023001周華亮銷售部銷售經理1013002侯繼新（業(yè)務員）銷售部銷售員1024001王培成生產車間生產主任1014002李大力生產車間生產工人1024地區(qū)分類表 13-5 地區(qū)分類分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱1省外2省內101北京201長沙102上海202湘潭203株洲5客戶分類表 13-6客戶分類分類編碼分類名稱1批發(fā)客戶2零售客戶6、客戶檔案表 13-7客戶檔案客戶客戶所屬所屬稅號開戶銀行地址編

6、號簡稱分類地區(qū)銀行賬號01A 客戶2201430145678912654工行65445678長沙市韶山路8 號02B 客戶1202430345678923852工行58745679湘潭市建設路9 號7供應商分類表 13-8供應商分類分類編碼分類名稱1面粉供應商2白糖供應商3食用油供應商8供應商檔案表 13-9供應商檔案郵政發(fā)展編碼日期4110012007-17-1供應商供應商所屬所屬稅號銀行地址郵政發(fā)展日期編號名稱分類地區(qū)賬號編碼01ABC 糧油公司1201012345678934567工行長沙市勞動路2 號4110012007-1-102XYZ 公司22010123

7、45678945678工行長沙市幸福路5 號4110012007-1-103元康公司3201012345678956789工行長沙市袁家6 號4110012007-1-19存貨分類表 13-10 存貨分類類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱1原材料2產成品101面粉201普通糕點102白糖202生日蛋糕103食用油3應稅勞務10計量單位計量單位組編碼為“ 1”，名稱為“獨立單位組” ，類型為“無換算” 。該計量單位組包括“ 01 公斤”、“02 盒”、“03 個”、“ 04 公里”等計量單位。11存貨檔案表 13-11 存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類主計量單位稅率存貨屬性01華強面粉101公斤1

8、7%外購、生產耗用02白糖102公斤17%外購、生產耗用03食用油103公斤17%外購、生產耗用04怡美食品201盒17%內銷、外銷、自制05怡美生日蛋糕202個17%內銷、外銷、自制06運費3公里7%外購、銷售、應稅勞務12會計科目表13-12會計科目科目名稱庫存現金銀行存款應收賬款核算總賬科目現金總賬科目（日記賬）銀行總賬科目（日記賬、銀行賬）按不同客戶核算（客戶往來）原材料面粉白糖食用油數量核算，數量單位“公斤”數量核算，數量單位“公斤”數量核算，數量單位“公斤”庫存商品普通糕點生日蛋糕應付賬款數量核算，數量單位“盒”數量核算，數量單位“個”按不同供應商核算（供應商往來）生產成本普通糕點

9、生產成本生日糕點應交稅費應交增值稅222101進項稅額22210101銷項稅額22210105應交所得稅222105應交個人所得稅 222111利潤分配未分配利潤13憑證類別：記賬憑證14結算方式表 13-14結算方式結算方式編碼結算方式名稱是否票據管理1現金結算否2支票結算否201現金支票是202轉賬支票是15開戶銀行：（基礎檔案收付結算本單位開戶銀行）開戶銀行編碼“01 ”，開戶銀行名稱“工商銀行韶山路分理處”，銀行賬號“ 126546789001”。工資代發(fā)銀行：（基礎檔案收付結算銀行檔案）編碼“ 0101” ， 工商銀行長沙五一支行，賬號長度“定長” ，長度 11 位。16倉庫檔案表1

10、3-15倉庫檔案倉庫編碼12倉庫名稱原料庫產品庫計價方式加權平均法加權平均法17收發(fā)類別表 13-16收發(fā)類別收發(fā)類別收發(fā)類別名稱收發(fā)標志1采購入庫收2產品完工入庫收3銷售出庫發(fā)4領料出庫發(fā)18采購類型表 13-17銷售類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認值1普通采購采購入庫是19銷售類型表 13-18銷售類型銷售類型編碼12銷售類型名稱出庫類別是否默認值批發(fā)銷售出庫是零售銷售出庫否四、各子系統初始資料（一）賬務系統1.系統參數表 13-19系統參數選項卡參數設置憑證進行制單序時控制不進行支票控制對資金及往來科目進行赤字控制允許修改、修廢他人填制的憑證可以使用應收款、應付款存貨系統受控

11、憑證號系統自動編號不進行制單及審核的明細權限控制出納憑證必須經出納簽字2期初余額表 13-20期初余額科目名稱余額方向庫存現金借銀行存款借庫存商品借普通糕點借生日蛋糕借固定資產借累計折舊貸實收資本貸利潤分配貸未分配利潤貸盈余公積貸年初余額2000622800040000（ 100 盒） 20000（ 100 個） 200001000000027000015000000800000800000200000 操作指導 試算平衡16,000,000. 00（二）工資子系統1系統參數工資類別個數：單個；不核算計件工資；核算幣種為人民幣（RMB ）；代扣個人所得稅；不進行扣零處理；人員編碼長度：4 位；

12、啟用日期： 2008 年 1 月。2代發(fā)銀行工商銀行長沙五一支行，賬號長度“定長”，長度 11 位。 注：基礎設置已完成 3、人員類別分為管理人員、生產經營人員。 注：基礎設置已完成 4人員檔案 操作指導 可使用“批增”從職員檔案中引入見表 13-21。各職工均為中方人員、計稅、不核算計件工資。表 13-21 人員檔案人員編號人員姓名部門人員類別賬號1001張 寧經理辦公室管理人員200701000011002劉三元財務部管理人員200701000021003王曉琴財務部管理人員200701000031004劉 蕾財務部管理人員200701000042001李慶云采購部管理人員20070100

13、0052002肖 三采購部生產經營人員200701000063001周華亮銷售部管理人員200701000073002候繼新銷售部生產經營人員200701000084001王培成生產車間管理人員200701000094002李大力生產車間生產經營人員200701000105工資項目表 13-22 工資項目項目名稱類型長度小數位數增減項基本工資數字82增項獎勵工資數字82增項交通補助數字82增項應發(fā)合計數字102增項公積金數字82減項計稅基數數字82其他代扣稅數字82減項扣款合計數字102減項實發(fā)合計數字102增項6工資項目公式交通補助公式： iff （人員類別 =“管理人員，”800，500）

14、公積金公式：（基本工資 +獎勵工資 +交通補助） *0.08計稅基數公式：基本工資+獎勵工資 +交通補助公積金7個人所得稅所得稅項目：計稅基數費用扣除數： 2000 元，附加費用 2800 元。 操作指導 設置選項“扣稅設置”選項卡“稅率設置”按鈕 ；業(yè)務處理扣繳所得稅個人所得稅申報模板選擇“系統扣繳個人所得稅報表”8工資分攤應付工資總額 =應發(fā)合計應付福利費 =應發(fā)合計 *14%工會經費 =應發(fā)合計 *2%職工教育經費 =應發(fā)合計 *1.5%公積金 =公積金 *100%分攤分錄見表 13-23 。表 13-23工資及相關費用分錄工資總額應付福利費工會經費公積金職工教育經費部門借方貸方借方貸方

15、借方貸方借方貸方科目科目科目科目科目科目科目科目經理辦公室、66022211660222116602224166022241財務部管理采購部、銷售部人員66012211660122116602224166022241生產車間51012211510122116602224166022241采購部、銷售部生產66012211660122116602224166022241生產車間經營500101221150010122116602224166022241人員91 月初職工工資數據表 13-24 1月初職工工資數據姓名基本工資獎勵工資張 寧50002000劉三元30001000王曉琴1500500劉

16、 蕾2000500李慶云30001000肖 三2000500周華亮25001100候繼新2000500王培成30001000李大力2000500（三）固定資產子系統1系統參數表13-25系統參數設置系統參數參數設置啟用月份2008.01賬套計提折舊折舊信息折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：一個月當（月初已計提折舊=可使用月份-1 ）時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產類別編碼：2112固定資產編碼方式：按“類別編碼+部門編碼 +序號”自動編碼與賬務系統進行對賬，對賬科目：賬務接口1601 固定資產；累計折舊對賬科目：1602 累計折舊固定資產對賬科目：業(yè)務發(fā)生后立即制單；月末結賬前一

17、定要完成制單登賬業(yè)務補充參數1602固定資產默認入賬科目： 1601；累計折舊默認入賬科目：2資產類別表 13-26固定資產類別設置編碼類別名稱凈殘值率單位計提屬性01房屋及建筑物5%正常計提011房屋5%間正常計提012建筑物5%幢正常計提02交通運輸設備5%輛正常計提021經營用設備5%輛正常計提022非經營用設備5%輛正常計提03機器設備5%臺正常計提3部門及對應折舊科目表 13-27部門及對應折舊科目部門對應折舊科目部門對應折舊科目經理辦公室管理費用 6602銷售部銷售費用 6601財務部管理費用 6602生產車間制造費用 5101采購部銷售費用 66014增減方式及對應科目表 13-

18、28增減方式及對應科目增減方式對應入賬科目增減方式對應入賬增加方式減少方式直接購入1002 銀行存款毀損1606 固定資產清理5原始卡片（使用狀況均為在用）表 13-29固定資產原始卡片固定資類別所屬部門增加方式使用年限開始使用日期原值累計折舊產名稱編號辦公樓011經理辦公室直接購入502007-12-1400000080000倉庫011采購部直接購入502007-12-1100000020000車間012生產車間直接購入502007-12-1100000020000轎車022經理辦公室直接購入202007-12-150000025000貨車021銷售部直接購入202007-12-150000

19、025000糕點機03生產車間直接購入302007-12-13000000100000合計10000000270000（四）應收款子系統1系統參數應收賬款核銷方式：按單據核銷；壞賬處理方式：應收賬款余額百分比；控制科目依據：按客戶；銷售科目依據：按存貨；受控科目制單方式：明細到客戶；顯示現金折扣；核算代墊費用的單據類型：其他應收單；錄入發(fā)票時，顯示提示信息，顯示折扣信息。2基本科目表 13-30基本科目設置科目類型設置值科目類型設置值應收科目1122銷售稅金科目22210105銷售科目6001銷售退回科目60013結算方式科目表 13-31 結算科目設置結算方式科目201 現金支票100120

20、2 轉賬支票10024壞賬準備提取比率： 0.5%；壞賬準備科目： 1231；壞賬準備期初余額：0；對方科目： 6602 管理費用。5賬齡區(qū)間表 13-32 賬齡區(qū)間序號總天數013002600360 天以上6報警級別設置表 13-33報警級別設置序號總比率級別名稱0130A0250B03C7期初數據無應收款期初數據。（五）應付款子系統1系統參數應付賬款核銷方式：按單據核銷；控制科目依據：按供應商；采購科目依據：按存貨；制單方式：明細到供應商；匯兌損益方式：月末處理；顯示現金折扣。2應付系統基本科目設置表 13-34基本科目設置科目類型設置值應付科目2202 應付賬款采購科目1401 材料采購

21、采購稅金科目22210101 進項稅額3結算方式科目、賬齡區(qū)間同應收子系統，無期初余額（六）采購管理子系統采購管理系統參數見表13-35 ，其他無需特別設置，無期初數據。表 13-35采購管理子系統參數設置系統參數普通業(yè)務必有訂單啟用受托代銷是否允許超訂單到貨及入庫單價錄入方式各種數據權限和金額權限控制設置值不選不選不選手工錄入不選最高進價控制口令其他參數默認系統設置（七）銷售管理子系統銷售管理系統參數見表13-36 ，其他無需特別設置，無期初數據。表 13-36銷售管理子系統參數設置系統參數設置值是否有零售日報業(yè)務是否有委托代銷業(yè)務是否有銷售調撥業(yè)務是否有分期收款業(yè)務是否有直運銷售業(yè)務普通銷

22、售必有訂單直運銷售必有訂單分期收款必有訂單是否銷售生成出庫單各種數據權限控制新增發(fā)票默認是否有最低售價控制其他參數不選不選不選選中選中不選不選不選不選*不選參照發(fā)貨單生成無默認系統設置*（八）庫存管理子系統庫存管理系統參數見表13-37 ，其他無需特別設置，期初數據見存貨管理系統。表 13-37庫存管理子系統參數設置系統參數設置值有無組裝拆卸業(yè)務有無形態(tài)轉換業(yè)務有無委托代銷業(yè)務有無受托代銷業(yè)務有無成套件管理有無批次管理有無保質期管理不選不選不選不選不選不選不選是否庫存生成銷售出庫單各種數據權限控制其他參數選中*不選默認系統設置（九）存貨核算子系統1系統參數表13-38存貨核算子系統參數設置系統

23、參數核算方式暫估方式銷售成本核算成本委托代銷業(yè)務成套件管理各種數據權限控制其他參數設置值按倉庫核算單到沖回按銷售出庫單核算不選不選不選默認系統設置2存貨科目和分期收款發(fā)出商品科目表 13-39 存貨科目和分期收款發(fā)出商品科目存貨類別存貨科目分期收款發(fā)出商品科目面粉原材料面粉 140301白糖原材料白糖 140302食用油原材料食用油 140303普通糕點庫存商品普通糕點 140501分期收款發(fā)出商品生日蛋糕庫存商品生日蛋糕 140502分期收款發(fā)出商品3對方科目表 13-40 對方科目收發(fā)類別對方科目采購入庫物資采購產品完工入庫生產成本普通糕點500101銷售出庫主營業(yè)務成本領料出庫生產成本普

24、通糕點5001014、期初數據表 13-41存貨期初數據倉庫存貨名稱期初數量期初余額普通糕點庫怡美食品10020000生日蛋糕庫怡美生日蛋糕10020000五、業(yè)務資料1、2008 年 1 月 5 日， B 客戶訂購怡美食品100 盒，無稅單價 800 元，要求發(fā)貨日期為 2008 年 1 月 10 日，銷售部門為銷售部、業(yè)務員為候繼新。2、2008 年 1 月 10 日， B 客戶提貨，開出增值稅專用發(fā)票，價款未付。3、2008 年 1 月 15 日， B 客戶通過轉賬支票還款，價稅合計93600 元，轉賬支票號 ZZ101。4、2008 年 1 月 15 日，銷售部候繼新向A 客戶銷售怡美

25、生日蛋糕100 盒，無稅單價 400 元，開出發(fā)貨單，貨物已由倉庫發(fā)出，并開具增值稅專用發(fā)票，價稅合計46800元，通過轉賬支票付款，轉賬支票號ZZ1025、2008 年 1 月 18 日，采購部肖三從 ABC糧油公司購買華強面粉1000 公斤，無稅單價 3 元，貨物已驗收入庫，并取得增值稅專用發(fā)票一張，價稅合計3510 元，尚未支付。6、2008 年 1 月 20 日，用轉賬支票償還ABC糧油公司貨款3510 元，轉賬支票號ZZ103。72008 年 1 月 21 日，采購部肖三從XYZ公司購買白糖 1 000 公斤，無稅單價3元，收到專用發(fā)票一張，價稅合計3 510 元，貨物已驗收入庫同時收到運費發(fā)票一張，金額 200 元，稅率 7，貨款及運費尚未支付。82008 年 1 月 22 日采購部肖三從元康公司購買食用油1 000