公司財務(wù)出納票據(jù)管理規(guī)范

1、本文格式為word版，下載可任意編輯公司財務(wù)出納票據(jù)管理規(guī)范 公司財務(wù)出納票據(jù)管理規(guī)范 制度名稱 公司財務(wù)出納 票據(jù)管理規(guī)范 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 第 1 1 章 總則 第 1 條 為加強對與資金相關(guān)票據(jù)的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項，特制定本制度。 第 2 條 本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。 第 第 2 2 章 票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用 第 3 條 出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購支票時，必需得到資金主管與財務(wù)部長的授權(quán)審批。 第 4 條 出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必需在銀行存款的額度內(nèi)。 第 5 條 出納人員負責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。 第 6

2、 條 企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)覺金支票的，則需上報財務(wù)部長批準(zhǔn)。 第 7 條 有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時要填寫"票據(jù)領(lǐng)用單'，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項并報相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。 第 8 條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批看法，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在"票據(jù)簽發(fā)登記薄'上記錄。 第 9 條 出納人員必需根據(jù)支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員擔(dān)當(dāng)。 第 10 條 出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋"作廢'戳記并與存根一起保存。 第 11 條 票據(jù)領(lǐng)用人在&quo

3、t;票據(jù)簽發(fā)登記薄'中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在天之內(nèi)交予出納人員進行票據(jù)注銷登記。 第 12 條 出納人員應(yīng)在"票據(jù)注銷登記薄'上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。 第 13 條 票據(jù)領(lǐng)用人妥當(dāng)保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。 第 14 條 票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自轉(zhuǎn)變用途及使用限額，否則財務(wù)人員不 予報銷，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人擔(dān)當(dāng)。 第 15 條 出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)當(dāng)?shù)玫截攧?wù)部長的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位

4、名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必需注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需準(zhǔn)時收回注銷。 第 16 條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆填寫，數(shù)字一律采納銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必需是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負全責(zé)。 第 17 條 出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。 第 18 條 為便利企業(yè)財務(wù)報表的編制，財務(wù)部定于每月日停止簽發(fā)

5、票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要支配好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。 第 第 3 3 章 票據(jù)的遺失處理與核銷 第 19 條 票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必需保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時的持票人負全責(zé)。 第 20 條 部分票據(jù)遺失時的處理方法 1持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應(yīng)馬上上報財務(wù)部，財務(wù)部準(zhǔn)時聯(lián)系銀行實行措施。 2持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時，持票人應(yīng)馬上聯(lián)系收款單位懇求幫助防范。 3持票人的銀行匯票若遺失，持票人馬上向兌付銀行或簽發(fā)銀行懇求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，馬上通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并懇求幫助。 第 21 條 票據(jù)

6、的核銷必需經(jīng)過相關(guān)管理層的批準(zhǔn)并指定核銷日期，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。 第 22 條 票據(jù)核銷時由財務(wù)部、審計人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進行記錄。 第 23 條 票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上"作廢'章并伴同記賬憑證，根據(jù)票據(jù)的本號與序號的相應(yīng)挨次裝訂成冊，妥當(dāng)保存，在保存期之前禁止銷毀。 第 24 條核銷后的票據(jù)保存期限為年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于 10 年。 第 第 4 4 章 票據(jù)的結(jié)算 第 25 條 業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時，經(jīng)手人必需審核票據(jù)的內(nèi)容，確認其為有效票據(jù)。詳細的審核內(nèi)容

7、包括： 1票據(jù)填寫是否清晰。 2票據(jù)內(nèi)容是否齊全。 3是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。 4票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。 5票據(jù)是否在有效期內(nèi)。 6有背書的票據(jù)其背書是否正確。 第 26 條 使用支票結(jié)算時，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具備以下條件。 1收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。 2填寫的日期必需在十日以內(nèi)。 3交款企業(yè)的財務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財務(wù)負責(zé)人章齊全、清楚。 4支票用碳素筆填寫，內(nèi)容清楚，無涂改。 5支票金額的大小寫全都。 第 27 條 票據(jù)背書的規(guī)范。 1背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。 2背書人為個人的身份證件。 3背書粘單上必需加

8、蓋企業(yè)財務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財務(wù)負責(zé)人章。 第 28 條 財務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要準(zhǔn)時存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請示財務(wù)部長后妥當(dāng)保管，于其次日存入。 第 29 條 若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)馬上到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失進行嚴厲處理。 第 30 條 票據(jù)管理員需留意承兌匯票的日期，在到期之前提示財務(wù)部長。承兌匯票到期后，財務(wù)部長對匯票進行背書，由出納人員交到銀行托付銀行收款。 第 第 5 5 章 票據(jù)管理的其他規(guī)范 第 31 條 企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管相關(guān)印鑒。 第 32 條 企業(yè)在同城結(jié)算時可以使用銀行本票。 第 33 條 各種票據(jù)的結(jié)算日期。 1支票的結(jié)算日期為出票日起 10 日內(nèi)。 2銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過 2 個月。 3銀行匯票的付款期限為自出票之日起 1 個月內(nèi)。 4商業(yè)匯票的最長補款期限不超過 6 個月，提示付款期限自匯票到期