業(yè)務(wù)管理公司相關(guān)業(yè)務(wù)工作指引

1、（業(yè)務(wù)管理）公司相關(guān)業(yè)務(wù)工作指引2020年5月塞年的企業(yè)咨詢(xún)賴(lài)問(wèn)經(jīng)驗(yàn).經(jīng):廣東韶鋼海工新材料有限公司文海工公司201420142929 號(hào)關(guān)于印發(fā)公司相關(guān)業(yè)務(wù)工作指引的通知各部門(mén):為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理， 規(guī)范相關(guān)工作，結(jié)合實(shí)際情況， 公司組織制訂了公司相關(guān)業(yè)務(wù)工作指引 ，請(qǐng)大家遵照?qǐng)?zhí) 行。特此通知。附件： 1.1.財(cái)務(wù)工作指引2 2采購(gòu)工作指引3 3銷(xiāo)售工作指引4 4銷(xiāo)售開(kāi)單、倉(cāng)儲(chǔ)物流管理及統(tǒng)計(jì)工作指引5 5信息、價(jià)格、客戶管理及內(nèi)控管理工作指引（此頁(yè)無(wú)正文）二O四年五月七日主題詞：工作 指引通知抄送：公司領(lǐng)導(dǎo)，存檔（1 1 ）。海工公司辦公室20142014 年 5 5 月 7 7 日印發(fā)附

2、件 1 1 :財(cái)務(wù)工作指引一、目的為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理程序，提高工作效率，防范財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，有效配合公司業(yè)務(wù)運(yùn)行與發(fā)展。二、范圍公司實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。三、職責(zé)（一） 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；（二） 實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；（三） 及時(shí)提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息；（四） 積極參與經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。四、工作程序（一）總則1.1.會(huì)計(jì)年度自公歷 1 1 月 1 1 日起至 1212 月 3131 日止。2.2.會(huì)計(jì)核算以公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對(duì)象，記錄和 反映公司本身的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。3.3.會(huì)計(jì)核算劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。月度按公歷上月 2626

3、日起到本月 2525 日訖為一個(gè)會(huì)計(jì)期。4.4.會(huì)計(jì)核算按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，會(huì)計(jì)指標(biāo)口 徑一致、相互可比。5.5.會(huì)計(jì)核算及時(shí)進(jìn)行。6.6.會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表清晰明了，便于理解和利用。7.7.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。8.8.收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用相互配比。9.9.會(huì)計(jì)核算遵循謹(jǐn)慎原則的要求，合理核算可能發(fā)生的 損失和費(fèi)用。10.10.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。11.11. 財(cái)務(wù)報(bào)告全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 對(duì)于 重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，單獨(dú)反映。（二）各崗位工作流程1.1.出納工作流程（1 1）收款1不定時(shí)通過(guò)網(wǎng)銀查詢(xún)系統(tǒng)查看公司賬戶到款情況，貼 到公司 Q Q 群里

4、， 然后填寫(xiě)到款通知書(shū)， 業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)后再 錄入購(gòu)銷(xiāo)平臺(tái)系統(tǒng)中的客戶到款中。2收到支票需填寫(xiě)進(jìn)賬單并前往銀行入賬。收到銀行承 兌匯票需開(kāi)制驗(yàn)票證明前往銀行查驗(yàn)票據(jù)的真實(shí)性。收到的商承，銀承，支票要做臺(tái)賬，業(yè)務(wù)員在臺(tái)賬本上簽名確認(rèn)，并驗(yàn)票真實(shí)無(wú)誤后，方錄入購(gòu)銷(xiāo)平臺(tái)系統(tǒng)。商承、銀承需要 按票面信息，進(jìn)行明細(xì)登記，實(shí)時(shí)更新，并提報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān) 和副總經(jīng)理。3收到的銀承需要由客人承擔(dān)到期貼息的，要填制費(fèi)用 單，費(fèi)用單要注明開(kāi)票時(shí)間， 到期日， 貼息天數(shù)， 貼息利率， 票面金額以及貼息金額，做完費(fèi)用單需制單員，業(yè)務(wù)員，部 門(mén)負(fù)責(zé)人以及公司領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)再錄入購(gòu)銷(xiāo)平臺(tái)系統(tǒng)。（2 2）付款1日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 審核

5、會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 檢查并督促領(lǐng)款人簽名一-根據(jù)記賬憑證金額付款一T在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章一-登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)還交會(huì)計(jì)崗2日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單一-開(kāi)具支票（匯票、電匯）一-登記支票使用登記本注：A.A.開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收 款單位的支票。B.B.開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱(chēng)應(yīng)與合同、發(fā)票一致。C.C.每日下午 5 5 點(diǎn)前完成當(dāng)日的付款（電匯，商承，銀承）,經(jīng)審批后調(diào)節(jié)各銀行賬戶存款。 銀承需背書(shū)后復(fù)印 3 3 份， 2 2 份交予收款公司，1 1 份交予會(huì)計(jì)做賬。D.D. 對(duì)于采購(gòu)貨款，資金支出后，需同時(shí)

6、在購(gòu)銷(xiāo)平臺(tái)的采 購(gòu)付款模塊錄入付款信息。3工資的發(fā)放 根據(jù)辦公室提交的經(jīng)審批過(guò)的工資表填制工資明細(xì)表，然后在代發(fā)工資系統(tǒng)里生成電子檔， 放入 U U 盤(pán)，打印電子檔 文件并加蓋預(yù)留印鑒，填一張對(duì)應(yīng)工資總金額的支票前往公 司基本戶開(kāi)戶行進(jìn)行發(fā)放。4每日去銀行收取銀行結(jié)算憑證交予會(huì)計(jì)人員，憑證不 齊全的 , ,向銀行工作人員申請(qǐng)補(bǔ)制； 每日核對(duì)銀行日記賬的金 額與銀行網(wǎng)銀金額，月末需與銀行對(duì)賬，做余額調(diào)節(jié)表，并 在財(cái)務(wù) K3K3 系統(tǒng)里查詢(xún)銀行存款余額，與出納日記賬核對(duì)。2.2. 稅務(wù)、開(kāi)票工作流程（ 1 1 ）開(kāi)具發(fā)票：根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)票需求，核對(duì)購(gòu)銷(xiāo)平臺(tái)中 該客人該批次的貨款結(jié)算金額是否一致，并配上

7、開(kāi)單組交來(lái) 的提貨單紅聯(lián)， 在開(kāi)票系統(tǒng)中開(kāi)具發(fā)票， 并登記發(fā)票登記簿， 打印發(fā)票登記簿給業(yè)務(wù)員簽收；撕掉邊角、整理發(fā)票記賬聯(lián) 及紅單給會(huì)計(jì)做賬。次月初，統(tǒng)計(jì)出銷(xiāo)售系統(tǒng)已發(fā)貨但沒(méi)開(kāi) 發(fā)票的明細(xì)給會(huì)計(jì)做賬及進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2 2）認(rèn)證增值稅專(zhuān)用發(fā)票：每月月末攜帶當(dāng)月應(yīng)抵扣 的運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票抵扣聯(lián)到國(guó)稅辦事大廳掃描發(fā)票，其余專(zhuān)用 發(fā)票抵扣聯(lián)在本公司專(zhuān)用掃描儀上自行掃描即可。掃描認(rèn)證 成功后，在國(guó)稅網(wǎng)站打印認(rèn)證結(jié)果，在開(kāi)票系統(tǒng)中打印增值 稅專(zhuān)用發(fā)票及普通發(fā)票的匯總表和明細(xì)表， 并協(xié)助會(huì)計(jì)核對(duì) 當(dāng)月財(cái)務(wù) k3k3系統(tǒng)中增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額是否與開(kāi)票 系統(tǒng)中的銷(xiāo)項(xiàng)及掃描認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額完全一致。（ 3 3）

8、稅控開(kāi)票系統(tǒng)抄稅 ：在開(kāi)票軟件進(jìn)行操作，于每 月初 1515 日前（一般是1 1 日）將上月所屬期的開(kāi)票數(shù)據(jù)抄到 ICIC 卡中。（ 4 4）報(bào)稅：將稅控開(kāi)票系統(tǒng)抄至 ICIC 卡中開(kāi)票數(shù)據(jù)報(bào)送 至稅務(wù)機(jī)關(guān)。進(jìn)入“易稅門(mén)戶網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)” ，選擇 “網(wǎng)上抄報(bào)稅 抄報(bào)稅管理 網(wǎng)上抄稅” 或單擊步驟一 網(wǎng) 上抄稅 按鈕，出現(xiàn)一個(gè)對(duì)話框， 要求確認(rèn)是否插入了 ICIC 卡， 是否要進(jìn)行網(wǎng)上抄稅操作。單擊 確定 按鈕，進(jìn)行網(wǎng)上抄稅。（ 5 5）月度納稅申報(bào) ：1報(bào)稅前期工作：在申報(bào)期內(nèi)對(duì)需繳納的各種稅款進(jìn)行 準(zhǔn)確計(jì)算，列出需繳納各稅種的正確稅款， 對(duì)需繳納的稅款 填寫(xiě)用款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單， 并經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審

9、核批準(zhǔn)。2報(bào)稅過(guò)程中工作 ：A.A.申報(bào)國(guó)稅（稅種為增值稅） 生成申報(bào)文件：做法是通過(guò)“企業(yè)電子報(bào)稅管理軟件” 生成申報(bào)文件。網(wǎng)上申報(bào)并繳稅：首先登錄到網(wǎng)上辦稅服務(wù)大 http:/app.gd-n- ，進(jìn)入“申報(bào)征收”模塊，在 頁(yè)面左側(cè)“一般納稅人增值稅申報(bào)” 下方的按鈕 【進(jìn)入申報(bào)】 ， 上傳申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)并扣繳稅款。網(wǎng)上返寫(xiě)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)（即“清卡” ）：通過(guò)“易稅門(mén)戶 網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)” ，選擇“網(wǎng)上抄報(bào)稅 抄報(bào)稅管理 清 卡”或單擊步驟三 清卡 按鈕， 單擊確定按鈕，進(jìn)行返寫(xiě)監(jiān) 控?cái)?shù)據(jù)。B.B.申報(bào)地稅（個(gè)人所得稅申報(bào)表、 綜合申報(bào)表（堤圍費(fèi)、 印花稅、教育費(fèi)附加） 、社保申報(bào)） ：每月 1

10、515 號(hào)前在地稅網(wǎng) 站上進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)并繳納稅款。（ 6 6 ）季度納稅申報(bào)： 每季度終了的次月 1515 號(hào)前在國(guó)稅 報(bào)稅網(wǎng)站申報(bào)季度企業(yè)所得稅。注意事項(xiàng)： 以上稅種如無(wú)應(yīng)繳的稅款，也應(yīng)按時(shí)在申報(bào)期 內(nèi)進(jìn)行零申報(bào)。（ 7 7 ）年度申報(bào)：每年 5 5 月 3131 日前，按國(guó)稅局要求，在 廣東省國(guó)稅網(wǎng)站完成上年企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)工 作。每年 1 1 月 1515 日 2 2 月 2828 日，要將上年度綜合納稅申報(bào) 表、年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、個(gè)人所稅申報(bào)表等紙質(zhì)報(bào)表 報(bào)送到地稅前臺(tái)，完成地稅年度申報(bào)。每年 3 3 月 3131 日前， 要在地稅網(wǎng)站上完成上年年收入 1212 萬(wàn)以上

11、的員工的個(gè)人所 得稅申報(bào)工作。（ 8 8）發(fā)票的領(lǐng)購(gòu) : :在防偽開(kāi)票系統(tǒng)中導(dǎo)出及打印當(dāng)批銷(xiāo) 項(xiàng)發(fā)票列表，并加蓋公章，帶上發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿到國(guó)稅排隊(duì)取號(hào) 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。（9 9）月末負(fù)責(zé)裝訂每月業(yè)務(wù)員提交的收貨證明，并整 理成冊(cè)后歸檔。3.3.會(huì)計(jì)工作流程（1 1） 各類(lèi)單據(jù)的審核 一切資金的收付均需要通過(guò)財(cái)務(wù)部。 所有資金的支付都 需要填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”或“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單” ，交部門(mén)負(fù)責(zé)人 簽字并送財(cái)務(wù)部審核后，總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn) 后方可付款。會(huì)計(jì)審核具體內(nèi)容如下：1發(fā)票的審核：審核發(fā)票的合法性，發(fā)票必須蓋有出票 單位的發(fā)票專(zhuān)用章才有效，發(fā)票金額如有涂改必須要求出票 單位重開(kāi)。會(huì)計(jì)人員可上網(wǎng)查

12、詢(xún)發(fā)票真?zhèn)位驋呙瓒S碼驗(yàn) 證。2收據(jù)的開(kāi)具及審核：收據(jù)上注明收款日期，公司名稱(chēng) 及貨款項(xiàng)目，大小寫(xiě)金額保持一致，收款人與交款人簽字， 收據(jù)不允許有涂改。出納簽字蓋現(xiàn)金收訖章后，會(huì)計(jì)進(jìn)行賬 務(wù)處理。3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的審核：填寫(xiě)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單不允許有涂改，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)人及證明人并有相關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)簽字，檢查報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的大小寫(xiě)金額有無(wú)錯(cuò)誤，填寫(xiě)金額 與后附發(fā)票金額是否一致，附件數(shù)是否一致，所附發(fā)票是否 真實(shí)、有效，發(fā)票中的開(kāi)票品名是否與實(shí)際一致，原則上當(dāng) 年的發(fā)票要在當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)， 每年 3 3 月份就不能再報(bào)上年的發(fā)票 了。購(gòu)買(mǎi)各種消耗物料及辦公用品需入庫(kù)， 報(bào)銷(xiāo)時(shí)入庫(kù)單、送貨清單與發(fā)票一起粘貼，

13、 入庫(kù)單的金額與發(fā)票金額保持一 致。各種消耗用品的采購(gòu)必須填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，審核報(bào)銷(xiāo)單 時(shí)需與采購(gòu)申請(qǐng)單對(duì)照，無(wú)采購(gòu)申請(qǐng)的不予報(bào)銷(xiāo)。4付款申請(qǐng)單的審核： 付款單主要包括庫(kù)存商品采購(gòu)付 款、 運(yùn)費(fèi)及倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)付款、辦公用品采購(gòu)付款、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn) 付款、工資發(fā)放等等。 資金支付單上必須填寫(xiě)清楚公司名稱(chēng)、 開(kāi)戶行、賬號(hào)、轉(zhuǎn)賬、電匯或者現(xiàn)金支付、大小寫(xiě)金額是否 一致，申請(qǐng)人的簽字，注明付款用途，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單不允 許有涂改。付款單上的公司名稱(chēng)與會(huì)計(jì)掛賬名稱(chēng)及出具發(fā)票 的名稱(chēng)三方必須一致，否則不予付款，除庫(kù)存商品采購(gòu)?fù)庠瓌t上無(wú)發(fā)票不付款。5借款單的審核：由于工作需要借用備用金時(shí)，借款人 應(yīng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，會(huì)計(jì)

14、審核借款人是否還有借款沒(méi)有還 清，原則上前款不清后款不借，且借款金額不得超過(guò)借款人 一個(gè)月工資，借款單上應(yīng)注明借款事由，還款時(shí)間，經(jīng)總經(jīng) 理、副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后， 到財(cái)務(wù)部出納處支取現(xiàn)金。 出納付款后在報(bào)銷(xiāo)單上加蓋付訖章，會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。 備 用金每半年清理對(duì)賬一次， 以監(jiān)督資金使用情況和保證資金 安全。（2 2）憑證的生成1銷(xiāo)售處理：根據(jù)開(kāi)票員提供的發(fā)票，在 K3K3 接口系統(tǒng) 中的銷(xiāo)售處理模塊根據(jù)發(fā)票號(hào)勾選并生成憑證，在 K3K3 系統(tǒng) 中對(duì)憑證中的數(shù)量、單價(jià)核對(duì)無(wú)誤后按保存。2采購(gòu)處理：根據(jù)資源信息部提供的采購(gòu)發(fā)票及購(gòu)貨清 單與銷(xiāo)售系統(tǒng)中的采購(gòu)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)， 確認(rèn)無(wú)誤后在 K

15、3K3 接口系統(tǒng)中的采購(gòu)處理模塊選定發(fā)票號(hào)后再核對(duì)一次發(fā)票 數(shù)量、金額，點(diǎn)選憑證并在 K3K3 系統(tǒng)中對(duì)憑證中的數(shù)量、單 價(jià)核對(duì)無(wú)誤后按保存。3到款處理：根據(jù)出納每天填寫(xiě)的銀行到賬單，從K3K3接口系統(tǒng)中的收款轉(zhuǎn)賬模塊中生成憑證并保存。4付款處理： 根據(jù)出納提供的付款申請(qǐng)單、 銀行承兌或 商業(yè)承兌復(fù)印件在 K3K3 接口系統(tǒng)中的付款處理生成憑證即 可。5報(bào)銷(xiāo)單據(jù)處理：根據(jù)報(bào)銷(xiāo)人提供的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)先進(jìn)行審 核，簽名確認(rèn)無(wú)誤后轉(zhuǎn)交給辦公室，由辦公室給公司領(lǐng)導(dǎo)審 核簽字后，再統(tǒng)一在 K3K3 系統(tǒng)中生成憑證交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核， 最后交由出納付款。6費(fèi)用單據(jù)處理：根據(jù)資源信息部提供的運(yùn)費(fèi)發(fā)票及相 關(guān)資料核對(duì)無(wú)

16、誤后，在K3K3 中根據(jù)相關(guān)費(fèi)用通過(guò) “銷(xiāo)售費(fèi)用” 科目及對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目手工錄入憑證。（3 3）成本費(fèi)用核算1成本：主要是存貨成本和采購(gòu)費(fèi)用，其中采購(gòu)費(fèi)用包括采購(gòu)運(yùn)費(fèi)和倉(cāng)儲(chǔ)裝卸費(fèi)。2期間費(fèi)用：A.A.管理費(fèi)用：包括公司管理層、公司辦公室、財(cái)務(wù)部員 工工資及各類(lèi)保險(xiǎn)費(fèi)；辦公室購(gòu)買(mǎi)的文具、書(shū)報(bào)費(fèi)、領(lǐng)用的 低值易耗品；管理人員因工出差的差旅費(fèi)；辦公家具，電腦 等的折舊費(fèi)用；辦公用車(chē)的費(fèi)用；管理人員的交際應(yīng)酬費(fèi)， 會(huì)議費(fèi)；辦公室租金；印花稅、房產(chǎn)稅等稅費(fèi)；攤銷(xiāo)的無(wú)形 資產(chǎn)費(fèi)用等其他經(jīng)營(yíng)管理所發(fā)生的費(fèi)用，都記入管理費(fèi)用中 的相應(yīng)科目。B.B. 銷(xiāo)售費(fèi)用：包括銷(xiāo)售人員工資及各類(lèi)保險(xiǎn)費(fèi)；廣告費(fèi)；用于銷(xiāo)售部門(mén)

17、的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用、銷(xiāo)售過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的 交通路橋費(fèi)、燃油費(fèi)、差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等，都記入銷(xiāo) 售費(fèi)用的相應(yīng)科目。C.C. 財(cái)務(wù)費(fèi)用：支付金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)等；每季度的存款利息； 結(jié)匯產(chǎn)生的匯兌損失或收益；為籌集資金所發(fā)生的 貸款利息支出等都在財(cái)務(wù)費(fèi)用中的相應(yīng)科目中反映。（ 4 4）月度預(yù)算報(bào)表制作：每月最后一天下班前在久其 系統(tǒng)中完成下個(gè)月的月度預(yù)算報(bào)表，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù) 部。（5 5）憑證、賬簿的打印、裝訂及歸檔工作1記賬憑證 ：每月報(bào)表完成之后，要及時(shí)從 k3k3 系統(tǒng)中 打印記賬憑證，并進(jìn)行整理，裝訂，注意憑證附件要齊全、 完整，裝訂整齊后存放入資料柜中。2會(huì)計(jì)賬簿：要求在年報(bào)結(jié)束后十

18、五天內(nèi)完成年度會(huì)計(jì)賬簿資料的打印和歸檔工作，具體操作按韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部的 統(tǒng)一要求來(lái)執(zhí)行。4.4.總賬會(huì)計(jì)工作流程（1 1）期末賬務(wù)處理會(huì)計(jì)期正常情況是上月的 2626 日至本月的 2525 日，如遇 春節(jié)放假可根據(jù)實(shí)際情況申請(qǐng)調(diào)整會(huì)計(jì)期。每月 2525 號(hào)前要求資源信息部將本月所有采購(gòu)發(fā)票結(jié) 算完畢，以便財(cái)務(wù)做暫估。3會(huì)計(jì)在錄入完本月所有米購(gòu)憑證后，對(duì)于在會(huì)計(jì)期已 入庫(kù)但采購(gòu)發(fā)票未到的庫(kù)存商品要進(jìn)行暫估入賬，具體操作 步驟為： 從銷(xiāo)售系統(tǒng)中的統(tǒng)計(jì)管理供應(yīng)商暫估統(tǒng)計(jì)菜單 引出暫估數(shù)據(jù)，將“未結(jié)重量”為 0 0 的數(shù)據(jù)刪除，按倉(cāng)庫(kù)將 品種規(guī)格單獨(dú)列表，并根據(jù)表中數(shù)據(jù)，在 K3K3 接口系統(tǒng)中的 暫

19、估處理模塊逐條錄入、保存并生成憑證。次月初需先將上 月暫估憑證全部用紅字沖銷(xiāo)。4期末要將當(dāng)期采購(gòu)費(fèi)用分?jǐn)偟綆?kù)存商品中，通過(guò)K3K3接口系統(tǒng)自動(dòng)攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法是按當(dāng)期庫(kù)存商品入庫(kù)金額攤 銷(xiāo)。5期末按月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品出庫(kù)成本，通過(guò)K3K3 接口系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。成本計(jì)算公式如下：存貨單位成本=月初庫(kù)存存貨的實(shí)際成本+ +刀（當(dāng)月各批進(jìn)貨的實(shí)際單位成本x當(dāng)月各批進(jìn)貨的數(shù)量）/ （月初庫(kù)存存貨數(shù)量 + + 當(dāng)月各批進(jìn)貨數(shù)量之和）當(dāng)月發(fā)出存貨成本= =當(dāng)月發(fā)出存貨的數(shù)量x存貨單位成本當(dāng)月月末庫(kù)存存貨成本 = =月末庫(kù)存存貨的數(shù)量X存貨單位成本6期末計(jì)提： 要計(jì)提當(dāng)期工會(huì)經(jīng)費(fèi)、 教育經(jīng)費(fèi)、 福利費(fèi)、

20、 印花稅、堤圍費(fèi)、廠家返利返差、銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi)等。其中工會(huì)經(jīng)費(fèi)按當(dāng)月工資薪金總額的 2%2% 提取；教育經(jīng)費(fèi)按當(dāng)月工資薪 金總額的 1.5%1.5% 提?。桓＠M(fèi)按當(dāng)月工資薪金總額的 7%7% 提 取；印花稅按當(dāng)月銷(xiāo)售收入的萬(wàn)分之三提取，堤圍費(fèi)按當(dāng)月 銷(xiāo)售收入萬(wàn)分之二點(diǎn)五提取，廠家返利返差由資源信息部提 供并經(jīng)銷(xiāo)售副總經(jīng)理簽名確認(rèn)后預(yù)提；銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi)由資源信息 部提供并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽名確認(rèn)后預(yù)提。7計(jì)提折舊費(fèi)：計(jì)提折舊費(fèi)用前應(yīng)先檢查當(dāng)月是否增加 固定資產(chǎn)，如有增加，查看是否已在金蝶 k3k3 系統(tǒng)的固定資 產(chǎn)模塊中做固定資產(chǎn)卡片，卡片中的資產(chǎn)類(lèi)別、使用部門(mén)、 折舊費(fèi)用類(lèi)別、原值、殘值率、使用年限是否按規(guī)定

21、填寫(xiě)清 楚，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)都已錄入卡片后才能計(jì)提折舊。8對(duì)賬：協(xié)同出納根據(jù)銀行對(duì)賬單核對(duì) k3k3 系統(tǒng)中銀行 存款余額，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)賬上現(xiàn)金余額；核對(duì)應(yīng)收、應(yīng) 付票據(jù)余額與票據(jù)登記本登記的余額是否一致。9所有憑證審核過(guò)賬后，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。計(jì)算出當(dāng)期的 利潤(rùn)總額，按所得稅稅率 25%25% 計(jì)提當(dāng)期應(yīng)繳的企業(yè)所得稅。 借記“所得稅費(fèi)用” ，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅” 。（2 2）制作財(cái)務(wù)報(bào)表久其報(bào)表及國(guó)資委快報(bào)：次月 3 3 日下午下班前完成，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)。報(bào) 表格式均采用韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定的統(tǒng)一格式。具體操作流程：進(jìn)入久其系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置任務(wù)管理選擇任

22、務(wù)名稱(chēng)-數(shù)據(jù)管理-數(shù)據(jù)庫(kù)工具-復(fù)制上月數(shù)據(jù)庫(kù)-數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)錄入修改保存審核全算無(wú)錯(cuò)誤提示 后，數(shù)據(jù)卸出。資金管理報(bào)表及存貨資金表： 次月 4 4 日下午下班前完 成，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部。（3 3）庫(kù)存核對(duì)工作1報(bào)表工作完成后，將財(cái)務(wù) k3k3 系統(tǒng)中記賬的庫(kù)存與銷(xiāo) 售系統(tǒng)的庫(kù)存進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。2核對(duì)口徑：財(cái)務(wù) k3k3 系統(tǒng)取數(shù)按自然月，銷(xiāo)售系統(tǒng)取 數(shù)按會(huì)計(jì)期（即上月 2626日至本月 2525 日 ）。3核對(duì)方法：從財(cái)務(wù) k3k3 系統(tǒng)中導(dǎo)出庫(kù)存商品數(shù)量金額 總賬， k3k3 系統(tǒng)記賬的庫(kù)存商品入庫(kù)數(shù)量 = = 銷(xiāo)售系統(tǒng)收發(fā)存報(bào) 表中的入庫(kù)數(shù)量，金蝶 k3k3 系統(tǒng)記賬的庫(kù)存商品出

23、庫(kù)數(shù)量 + + 未開(kāi)票數(shù)量 + + 出庫(kù)數(shù)與結(jié)算差異數(shù)量 = = 銷(xiāo)售系統(tǒng)收發(fā)存報(bào)表 中的出庫(kù)數(shù)量。4如有不一致，應(yīng)及時(shí)查出原因更正，涉及財(cái)產(chǎn)損失應(yīng) 找出相關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任甚至賠償損失。5.5.財(cái)務(wù)經(jīng)理工作流程（1 1）日常事務(wù)性工作1每周一上午 1010 點(diǎn)前完成應(yīng)收賬款到期逾期情況表及 預(yù)付賬款余額表，提報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)， 并上傳到公司 Q Q 群，督 促業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)收回貨款。2每周二上午 1010 點(diǎn)參加公司經(jīng)營(yíng)會(huì)議，對(duì)部門(mén)工作中 存在需要各部門(mén)配合的事項(xiàng)進(jìn)行匯報(bào)，對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題 提出意見(jiàn)或建議，對(duì)公司及各部門(mén)需要協(xié)助的事項(xiàng)予以配 合、協(xié)調(diào)、解決。3每周二下午召開(kāi)部門(mén)周例會(huì)，會(huì)議內(nèi)容：上

24、周工作總 結(jié)，下周工作安排，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)討論，重點(diǎn)是上周未完成工作的分析及下周工作中的障礙分析。4每周五下午下班前完成子公司周報(bào)并報(bào)送韶鋼集團(tuán) 財(cái)務(wù)部。5做財(cái)務(wù)分析：每月 5 5 日下午下班前完成上月度的財(cái)務(wù) 分析報(bào)表，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部。原則：根據(jù)影響公司利 潤(rùn)的重點(diǎn)情況進(jìn)行分析，例如：存貨分析、應(yīng)收賬款分析、 預(yù)付賬款分析、毛利率分析、異常情況分析等等。6做風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)報(bào)表及分析：每月 8 8 日下午下班前完成上月度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)報(bào)表及分析，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù) 部。按韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一格式制作。7每月 8 8 日下午下班前完成上月部門(mén)及員工績(jī)效考核， 呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后交公司辦公室。8每月

25、 1515 號(hào)前完成上個(gè)會(huì)計(jì)期間應(yīng)收賬款回款速度考 核表，交相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總經(jīng) 理審批， 并將審批后的考核表交公司辦公室作為業(yè)務(wù)部門(mén)銷(xiāo) 售考核工資計(jì)算的依據(jù)。9一般在每年 1 1 月份要配合韶鋼總公司委托的會(huì)計(jì)師事 務(wù)所對(duì)上年的賬務(wù)進(jìn)行年度審計(jì)， 3-43-4 月份要配合稅務(wù)師事 務(wù)所完成企業(yè)所得稅的匯算清繳的審查，并督導(dǎo)會(huì)計(jì)人員在5 5 月 3131 日前，按國(guó)稅局要求，在廣東省國(guó)稅網(wǎng)站完成上年 企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)工作。（2 2）部門(mén)管理工作對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行督促、檢查、指導(dǎo)A.A.對(duì)安排的工作督導(dǎo)執(zhí)行，掌握每個(gè)財(cái)務(wù)人員每項(xiàng)工作 進(jìn)度，提醒沒(méi)有完成的工作及完成時(shí)

26、間，對(duì)是否存在工作難 度進(jìn)行了解，對(duì)不能按時(shí)完成的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。B.B. 憑證檢查：主要通過(guò)憑證檢查，深入檢查憑證涉及的 各方面的流程，檢查各項(xiàng)流程是否符合公司的制度，如是否 審批，票據(jù)是否合法、真實(shí)、合理，是否有涉稅事項(xiàng)，是否 符合法律規(guī)定，是否為異常費(fèi)用。C.C. 流程檢查：涉及四大方面：銷(xiāo)售核算、費(fèi)用核算、材 料采購(gòu)成本核算、銷(xiāo)售成本核算銷(xiāo)售核算：從開(kāi)單、發(fā)貨、開(kāi)票及收款是否符合法律程 序，是否能充分保障公司的利益出發(fā)進(jìn)行檢查；費(fèi)用核算：從報(bào)銷(xiāo)是否符合報(bào)銷(xiāo)制度、是否在預(yù)算控制 范圍內(nèi)、審批是否齊全出發(fā)進(jìn)行檢查；檢查往來(lái)賬是否及時(shí) 對(duì)賬、清理，是否有長(zhǎng)期掛賬的現(xiàn)象；檢查費(fèi)用歸集是

27、否合 理，前后是否一致，對(duì)異常費(fèi)用是否有登記備查等；材料采購(gòu)成本核算：特別是針對(duì)外省的材料采購(gòu)，要從 合同條款、 合同結(jié)算、運(yùn)費(fèi)、 資金占用費(fèi)等等方面進(jìn)行檢查；銷(xiāo)售成本核算：對(duì)銷(xiāo)售成本核算是否完整、合理，異常 成本是否進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析，對(duì)異常情況是否匯報(bào)等進(jìn)行檢查。通過(guò)以上檢查，對(duì)于不規(guī)范項(xiàng)要求相關(guān)人員予以糾正。配合對(duì)內(nèi)、對(duì)外事務(wù)。A.A. 配合各部門(mén)工作。B.B. 與工商、銀行、審計(jì)、稅務(wù)等業(yè)務(wù)管理部門(mén)保持良好 的溝通和合作；主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)、稅務(wù)資訊收集，結(jié)合本公司 的實(shí)際情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，進(jìn)行納稅籌劃，向領(lǐng)導(dǎo)提供及 時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。附件 2:2:采購(gòu)工作指引一、目的 為規(guī)范公

28、司的采購(gòu)管理程序，提高工作效率，體現(xiàn)公司 采購(gòu)業(yè)務(wù)“以銷(xiāo)定進(jìn)” “集中管理”的指導(dǎo)思想，以有效配 合公司業(yè)務(wù)運(yùn)行與發(fā)展。二、范圍采購(gòu)、資金使用、貨物跟蹤和采購(gòu)結(jié)算。三、職責(zé)（一）公司分管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)資源信息部工作；（二）公司其他部門(mén)監(jiān)督及配合資源信息部工作；（三） 資源信息部負(fù)責(zé)公司支持銷(xiāo)售的鋼材產(chǎn)品的常規(guī) 采購(gòu)、 以銷(xiāo)定進(jìn)采購(gòu) （廠家直撥業(yè)務(wù)、市場(chǎng)臨購(gòu)業(yè)務(wù)） 、委 托采購(gòu)和戰(zhàn)略性資源采購(gòu)。四、工作程序（一）采購(gòu)業(yè)務(wù)原則1.1.根據(jù)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)及發(fā)展方向，對(duì)具有穩(wěn)定資源或 價(jià)格優(yōu)勢(shì)、具有長(zhǎng)期合作可能的生產(chǎn)廠家或經(jīng)銷(xiāo)商做為采購(gòu) 的主要目標(biāo)客戶，以建立通暢的采購(gòu)渠道；2.2.根據(jù)廠家的生產(chǎn)情況及

29、銷(xiāo)售部門(mén)返饋的信息，結(jié)合市 場(chǎng)行情及公司的采購(gòu)政策對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品規(guī)格結(jié)構(gòu)做出合理的 配置；3.3.針對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)的業(yè)務(wù)訂單或資源品種庫(kù)存嚴(yán)重稀缺 時(shí)，在市場(chǎng)上尋找適銷(xiāo)對(duì)路的產(chǎn)品進(jìn)行臨時(shí)采購(gòu)或批量購(gòu)進(jìn) 彌補(bǔ)公司庫(kù)存不足。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本流程1.1.常規(guī)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程廠家生產(chǎn)情況、銷(xiāo)售情況、市場(chǎng)行情、采購(gòu)政策、庫(kù)存情況、_廠直撥需求等2.2.以銷(xiāo)定進(jìn)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程（1 1）廠家直撥業(yè)務(wù)(2(2)市場(chǎng)臨時(shí)采購(gòu)3.3.大宗委托采購(gòu)業(yè)務(wù)流程支付I I支付貨款、跟蹤發(fā)票銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)計(jì)劃申報(bào)安排提貨資源所在單位V-審批后同意采購(gòu)數(shù)據(jù)跟蹤實(shí)提數(shù)據(jù)確定并錄入同意發(fā)貨傳遞保證金4.4.戰(zhàn)略性資源采購(gòu)業(yè)務(wù)流程支付保證金（

30、三）采購(gòu)業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理及具體工作要領(lǐng)1.1.A A 類(lèi)供應(yīng)商：是我公司長(zhǎng)期以來(lái)所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品重要來(lái)源 的大中型生產(chǎn)企業(yè)，合作優(yōu)勢(shì)明顯，我司與其簽訂有采購(gòu)數(shù) 量較大的年度產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同，并且合同要求執(zhí)行嚴(yán)格。A A 類(lèi)供應(yīng)商的業(yè)務(wù)操作：工作概要工作內(nèi)容按月度提報(bào)各品種采購(gòu)計(jì)劃（如建筑材、工業(yè)材、板材），一般是月底 25 號(hào)熟悉所簽訂每旬提交當(dāng)月采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)度表和通報(bào)完成情況，對(duì)每月合同完成情況做匯總表，以核對(duì)合的購(gòu)銷(xiāo)合同同約定的我公司應(yīng)得的返利、補(bǔ)差金額條款并按合協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)完成客戶的訂購(gòu)（軋）需求，對(duì)于經(jīng)生產(chǎn)部門(mén)評(píng)審?fù)瓿珊?，針?duì)經(jīng)該業(yè)務(wù)部同執(zhí)行門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后的訂貨（軋）計(jì)劃表上報(bào)生產(chǎn)廠家軋制。并對(duì)

31、其排產(chǎn)、軋制、入 庫(kù)情況及時(shí)返饋給該業(yè)務(wù)部門(mén)，并跟蹤后續(xù)發(fā)貨、交貨情況。了解所經(jīng)營(yíng)對(duì)其銷(xiāo)售價(jià)格或銷(xiāo)售政策、結(jié)算政策的最新調(diào)整即時(shí)向公司中高層進(jìn)行呈報(bào)品種、規(guī)格的對(duì)廠直拔業(yè)務(wù)有影響的要通知到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，待其與客戶溝通確認(rèn)后方通知廠家執(zhí)行相應(yīng)計(jì)價(jià)辦法及操作各項(xiàng)銷(xiāo)售政待收到其正式通知文件后，交公司各相關(guān)部門(mén)備查策、結(jié)算政策以銷(xiāo)定進(jìn)廠直撥采購(gòu)業(yè)務(wù)：首先收集客戶，經(jīng)價(jià)格小組審價(jià)，采購(gòu)小組審查資源，合理協(xié)在途貨物跟蹤：每天根據(jù)廠家和供應(yīng)商發(fā)運(yùn)平臺(tái)上提供的發(fā)貨情況，進(jìn)行核對(duì)、統(tǒng)計(jì)未發(fā)數(shù)量、在途數(shù)量、已進(jìn)倉(cāng)數(shù)量等為公司經(jīng)營(yíng)決策層提供操作依據(jù)、及時(shí)掌握采購(gòu)進(jìn)度以便根據(jù)廠家生產(chǎn)情況、銷(xiāo)售情況、市場(chǎng)行情、采購(gòu)政策、

32、庫(kù)存情況、廠直撥需求等作出合理物中轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的采購(gòu)費(fèi)用，及時(shí)了解掌握并在結(jié)算時(shí)核對(duì)相對(duì)應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。調(diào)與進(jìn)倉(cāng)配貨的關(guān)系尤其是資源短缺的時(shí)候，再在系統(tǒng)開(kāi)單，堅(jiān)持“先開(kāi)單，后發(fā)貨”的 原則。最后才到采購(gòu)組制定鋼材購(gòu)貨計(jì)劃單下單到廠家發(fā)貨。對(duì)于因遇節(jié)假日，公司管理部門(mén)無(wú)法開(kāi)具廠直拔岀庫(kù)通知單的廠直拔業(yè)務(wù)，可由各業(yè) 務(wù)負(fù)責(zé)人通知并經(jīng)分管銷(xiāo)售副總經(jīng)理同意后通知廠家安排發(fā)貨。但在正常上班第一天上午 必須補(bǔ)開(kāi)出該廠直拔出庫(kù)通知單采購(gòu)資金計(jì)跟蹤公司在供應(yīng)廠商帳上資金情況，結(jié)合需采購(gòu)資源量及合同條款中約定的我方義務(wù)按約劃及申請(qǐng)定時(shí)間支付預(yù)付款額，制訂資金支付通知單，經(jīng)資金聯(lián)簽后交財(cái)務(wù)部辦理支付常規(guī)采購(gòu)：廠家生

33、產(chǎn)情況、銷(xiāo)售情況、市場(chǎng)行情、采購(gòu)政策、庫(kù)存情況、廠直撥需求等， 綜合分析、合理配置、搭配品種規(guī)格，選擇倉(cāng)庫(kù)制定出進(jìn)倉(cāng)計(jì)劃。下單到廠家并跟蹤后續(xù) 物流到貨情況。廠家直撥：客戶需求T銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提報(bào)購(gòu)貨計(jì)劃T價(jià)格管理小組審價(jià)T采購(gòu)組審查資源T開(kāi)單組在系統(tǒng)制單T采購(gòu)組向廠家提報(bào)發(fā)貨計(jì)劃。（堅(jiān)持“先開(kāi)單，后發(fā)貨”的原則，如遇節(jié)假日銷(xiāo)售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員務(wù)必分“實(shí)際控制人”并在對(duì)應(yīng)授信額度范圍內(nèi)提報(bào)廠直 撥銷(xiāo)售計(jì)劃采購(gòu)業(yè)務(wù)員經(jīng)請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)后， 將計(jì)劃上報(bào)廠方安排發(fā)貨。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員必 須在次工作日內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)補(bǔ)單）的采購(gòu)計(jì)劃。同時(shí)，根據(jù)客戶要求及時(shí)跟蹤廠里發(fā)貨流程，加速貨物中傳。跟蹤采購(gòu)過(guò)程產(chǎn)生的運(yùn)雜費(fèi)

34、：從廠家出廠吊裝費(fèi)、汽運(yùn)或火車(chē)運(yùn)費(fèi)、入庫(kù)費(fèi)用、結(jié)單費(fèi)等貨日常采購(gòu)進(jìn)度全流程跟工作概要工作內(nèi)容及時(shí)回籠采于每結(jié)算月收到的增值稅發(fā)票或運(yùn)輸發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票中的重量及金額在系統(tǒng)中的相應(yīng)在途記錄作貨款及運(yùn)費(fèi)結(jié)算后，交財(cái)務(wù)部簽收保管購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)收到的增值稅發(fā)票中含有因質(zhì)量異議而沖減的金額需做好記錄，以備作為客戶異議沖減按時(shí)在系統(tǒng)的依據(jù)采購(gòu)結(jié)算對(duì)收到的增值稅發(fā)票中含有返利金額需做好標(biāo)識(shí)，同時(shí)核銷(xiāo)合同完成情況做匯總表中我公 司實(shí)際享受的返利金額2.2.B B 類(lèi)供應(yīng)商：是我公司非韶鋼產(chǎn)品主要來(lái)源，主要是 省內(nèi)外大中型生產(chǎn)企業(yè)或有廠家背景的經(jīng)銷(xiāo)商，我司與其簽 訂有一定采購(gòu)數(shù)量的年度產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同或月度產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合

35、 同，有較強(qiáng)的價(jià)格或地區(qū)優(yōu)勢(shì)，并且操作簡(jiǎn)捷。憑借其央企 或國(guó)企的背景和雄厚資金實(shí)力，采用委托采購(gòu)的業(yè)務(wù)操作方 式。委托采購(gòu)或者稱(chēng)為托盤(pán)。 被委托采購(gòu)方為客戶 （委托方） 提供代理訂貨，提供采購(gòu)貨物時(shí)所需的資金支持并獲取一定 代理費(fèi)用。B B 類(lèi)供應(yīng)商的業(yè)務(wù)操作:簽訂訂貨合同根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)返饋的信息，結(jié)合市場(chǎng)行情簽訂月度協(xié)議、投標(biāo)鎖價(jià)、一單一議鎖價(jià) 方式付款申請(qǐng)支付一定比例的保證金（一般為1520% ）貨到后根據(jù)銷(xiāo)售情況，分批付款，被委托采購(gòu)方分批將貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給委托采購(gòu)方。在合同約定付款期間內(nèi)提交，制訂資金支付通知單，經(jīng)資金聯(lián)簽同意后交財(cái)務(wù)部辦理支付采購(gòu)成本分析根據(jù)所訂購(gòu)的該批貨物的生產(chǎn)情況，

36、貨物流轉(zhuǎn)動(dòng)態(tài)，分投標(biāo)鎖價(jià)、協(xié)議到港定價(jià)， 及時(shí)分析產(chǎn)生的采購(gòu)成本（如：海運(yùn)費(fèi)、碼頭費(fèi)用、港雜費(fèi)、中傳費(fèi)、利息等等。） 向公司領(lǐng)導(dǎo)決策層及價(jià)格小組匯報(bào)、反應(yīng)，以便制定岀合理的銷(xiāo)售價(jià)格。貨物流向動(dòng)態(tài)跟蹤從鋼廠岀廠，汽車(chē)短駁到始發(fā)港，集港發(fā)船船運(yùn)到目的港，卸船直接入碼頭庫(kù)或卸船轉(zhuǎn)倉(cāng)入庫(kù)，到最后銷(xiāo)售出庫(kù)，列表動(dòng)態(tài)跟蹤訂購(gòu)的每批貨物需全過(guò)程掌握其流向，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)動(dòng)態(tài)跟蹤， 在此過(guò)程中多方了解相關(guān)信息如：各項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)模式，盡可能降低物流運(yùn)輸成本。選擇一票或多 票結(jié)算的方式。2、通過(guò)對(duì)比不同汽運(yùn)公司、船代公司，選擇服務(wù)好，價(jià)格低廉的車(chē)隊(duì)、海運(yùn)代理 公司。掌握貨物岀廠集港過(guò)程，了解船運(yùn)安排、天氣情況、

37、貨運(yùn)方式（如集裝箱方式）及 時(shí)協(xié)商調(diào)整，船代公司確定裝船的船號(hào)后，通過(guò)衛(wèi)星定位查詢(xún)船只的動(dòng)態(tài)情況，加 速貨物采購(gòu)整個(gè)進(jìn)程，以降低采購(gòu)成本（如自身資金占用和上游資金占用所產(chǎn)生的 利息），配合市場(chǎng)銷(xiāo)售進(jìn)度，及時(shí)回籠資金。在公司購(gòu)銷(xiāo)平臺(tái)上設(shè)定大宗貨物入庫(kù)。入庫(kù)數(shù)量、件數(shù)，以廠家、供應(yīng)商和港口碼頭三方認(rèn)同的采購(gòu)數(shù)為準(zhǔn)作 為貨物入庫(kù)的依據(jù)。在系統(tǒng)入庫(kù)時(shí)，備注清楚該批次的日期、編號(hào)、船號(hào)、入庫(kù)倉(cāng) 庫(kù)等相關(guān)信息，通過(guò)批號(hào)、車(chē)船號(hào)來(lái)區(qū)別每一批次（具體某一標(biāo)、某一月份協(xié)議等等）。銷(xiāo)售出庫(kù)。原則先進(jìn)先出。為了避免不同批次混亂出貨，在系統(tǒng)開(kāi)單時(shí)，需備注清楚對(duì)應(yīng)該批次的日期、編號(hào)、船號(hào)、入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)等相關(guān)信息，通知到開(kāi)單

38、組對(duì)應(yīng)批次開(kāi)單和出庫(kù)。庫(kù)存統(tǒng)計(jì)。每天掌握進(jìn)、出庫(kù)數(shù)量，統(tǒng)計(jì)仍可開(kāi)單庫(kù)存，并通報(bào)銷(xiāo)售部門(mén)。會(huì)計(jì)期調(diào)整時(shí)，大宗臨購(gòu)倉(cāng)庫(kù)存應(yīng)作如下處理：由于是委托采購(gòu)的貨物，貨權(quán)在未付全款時(shí)貨物所有權(quán)仍歸屬上游公司（被委托采購(gòu)方），因此，在每月26 號(hào)會(huì)計(jì)期調(diào)整前，整批提前入庫(kù)到大宗臨購(gòu)倉(cāng)的貨物，需在系統(tǒng)中撤出我司未支付全款所對(duì)應(yīng)的貨權(quán)不屬于我司的貨物，以此保證業(yè)務(wù)帳和財(cái)務(wù)帳的存貨一致。盈虧處理。通過(guò)設(shè)定大宗臨購(gòu)倉(cāng)，每批次貨物對(duì)進(jìn)、出庫(kù)盈虧直接體現(xiàn)在“大宗臨購(gòu)倉(cāng)”剩余“可開(kāi)單重量”。最終盈虧數(shù)需經(jīng)上游（廠家、被委托采購(gòu)方）及倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)，三方確認(rèn)后提報(bào)給財(cái)務(wù)審核。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后在系統(tǒng)中作盈虧處理。每批貨物（不管是

39、協(xié)議訂貨還是一次性投標(biāo)和單獨(dú)議價(jià)方式）委托采購(gòu)方從支付第一筆保證金開(kāi)始，便分批次、分投標(biāo)，協(xié)議、分廠家、品種、規(guī)格記錄付款日期、付款用途，對(duì)應(yīng)付款當(dāng)天的資金占用費(fèi)用及實(shí)際提貨單價(jià)。付款時(shí)必須對(duì)應(yīng)批次備注清楚付款用途，以便單獨(dú)對(duì)該批次進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算、財(cái)務(wù)對(duì)賬和分批開(kāi)具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票等。每個(gè)批次結(jié)清后，需做一份結(jié)算表和委托采購(gòu)方進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)帳完畢后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人需提交公司財(cái)務(wù)部審核，并交由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。及時(shí)回籠采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票按時(shí)在系統(tǒng)采購(gòu)結(jié)算，避免在財(cái)務(wù)賬上掛住太大額的預(yù)付款。.C.C 類(lèi)供應(yīng)商：是我公司臨時(shí)采購(gòu)的主要對(duì)象，是我司主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品搭配及有效補(bǔ)充的途徑，該類(lèi)供應(yīng)商運(yùn)作規(guī) 范，市場(chǎng)信譽(yù)良好，臨購(gòu)倉(cāng)及

40、具體操作采購(gòu)結(jié)算操作簡(jiǎn)捷。C C 類(lèi)供應(yīng)商的業(yè)務(wù)操作:工作概要工作內(nèi)容市場(chǎng)臨購(gòu)原則收集市場(chǎng)上各主流供應(yīng)商報(bào)價(jià)及資源情況。（一）對(duì)公司有現(xiàn)貨庫(kù)存的品種規(guī)格貨物或以公司現(xiàn)貨可替代的， 必須遵守銷(xiāo) 售公司自有貨物優(yōu)先的規(guī)定，原則上不得對(duì)外采購(gòu)，特殊情況須由銷(xiāo)售副總經(jīng) 理審批同意方可；（二）對(duì)臨時(shí)采購(gòu)貨物的銷(xiāo)售，必須保證銷(xiāo)售價(jià)差在25 元/噸以上（含 25 元/噸），對(duì)工程直接需求并且少量的配貨資源，價(jià)差小于25 元/噸的，必須由銷(xiāo)售副總經(jīng)理審批；（三）堅(jiān)持對(duì)外采購(gòu)資源“低價(jià)優(yōu)先，規(guī)范的大經(jīng)銷(xiāo)商優(yōu)先”的原則；（四）臨時(shí)市場(chǎng)采購(gòu)貨款的支付，原則上不予預(yù)付， 提貨后三個(gè)工作日內(nèi)付清。對(duì)少部分急需資源或待漲

41、價(jià)資源，公司也可視對(duì)方信譽(yù)度情況作岀預(yù)付貨款的 決定。臨時(shí)采購(gòu)流程針對(duì)我公司資源品種庫(kù)存稀缺的，結(jié)合市場(chǎng)行情與銷(xiāo)售部經(jīng)理商議是否需要批 量購(gòu)進(jìn)以彌補(bǔ)公司庫(kù)存不足，走審批流程，填寫(xiě)臨夠?qū)徟泶_認(rèn)是否有公 司規(guī)定的范圍內(nèi)利潤(rùn)差價(jià)并呈報(bào)分管副總經(jīng)理核審。審核同意后，業(yè)務(wù)員經(jīng)辦人通知到開(kāi)單組，在系統(tǒng)開(kāi)單，堅(jiān)持“先系統(tǒng)開(kāi)單，后給予發(fā)貨”的原則，采購(gòu)人員必須依據(jù)公司銷(xiāo)售單據(jù)再向上游提報(bào)要貨計(jì)劃。安排發(fā)貨，跟蹤物流，及時(shí)返數(shù)到銷(xiāo)售部分。付款申請(qǐng)以雙方約定的方式，于發(fā)貨前后提交資金支付通知單，辦理資金聯(lián)簽后交 財(cái)務(wù)部辦理支付付款后及時(shí)催收采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。根據(jù)發(fā)票中的重量及金額在系統(tǒng)中的相應(yīng)在途發(fā)票跟蹤記錄作貨款

42、及運(yùn)費(fèi)結(jié)算后，交財(cái)務(wù)部簽收保管（四）采購(gòu)業(yè)務(wù)的類(lèi)型采購(gòu)的類(lèi)型有常規(guī)采購(gòu)、以銷(xiāo)定進(jìn)采購(gòu) （廠家直撥業(yè)務(wù)、市場(chǎng)臨購(gòu)業(yè)務(wù)） 、委托采購(gòu)和戰(zhàn)略性資源采購(gòu)。1.1.常規(guī)采購(gòu)，指直接與韶鋼進(jìn)行的日常采購(gòu)業(yè)務(wù)，必須 密切關(guān)注韶鋼生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，及時(shí)補(bǔ)充公司庫(kù)存不足的規(guī)格產(chǎn)品。應(yīng)注意的是，韶鋼采購(gòu)量與合同返利等掛鉤，采購(gòu)人員 必須時(shí)刻留意采購(gòu)進(jìn)度，確保合同量的完成。常規(guī)采購(gòu)須按 照合理節(jié)奏進(jìn)行，在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下進(jìn)行，切忌操之過(guò) 急，導(dǎo)致庫(kù)存積壓，也不能延誤怠慢，失去稍縱即逝的市場(chǎng) 機(jī)會(huì)。同時(shí)，因在資源上可能與廠直撥業(yè)務(wù)產(chǎn)生沖突，因此 必須協(xié)調(diào)好兩者關(guān)系，調(diào)配好資源。2.2.以銷(xiāo)定進(jìn)采購(gòu)，包含市場(chǎng)臨購(gòu)業(yè)務(wù)、廠家直

43、撥業(yè)務(wù)。（1 1）市場(chǎng)臨購(gòu)業(yè)務(wù)是為了彌補(bǔ)公司資源不足和滿足工 程需求多樣的特點(diǎn)而通過(guò)市場(chǎng)上臨時(shí)購(gòu)進(jìn)資源、“以銷(xiāo)定進(jìn)”的一種采購(gòu)業(yè)務(wù)；（2 2 ）廠家直撥業(yè)務(wù)是從公司整體經(jīng)營(yíng)策略，充分體現(xiàn) 區(qū)域市場(chǎng)的分銷(xiāo)能力，和倉(cāng)售業(yè)務(wù)模式形成有效的互補(bǔ)，銷(xiāo) 價(jià)高優(yōu)先保證為原則。3.3.戰(zhàn)略性資源采購(gòu)，是公司為了經(jīng)營(yíng)需要，根據(jù)市場(chǎng)情 況額外進(jìn)行的資源采購(gòu)。戰(zhàn)略性資源采購(gòu)是定期或者不定期的，是否采購(gòu)、何時(shí)采購(gòu)由公司領(lǐng)導(dǎo)決定，采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格 遵照公司領(lǐng)導(dǎo)安排執(zhí)行。（五）采購(gòu)業(yè)務(wù)的結(jié)算1.1.在單筆采購(gòu)業(yè)務(wù)或獨(dú)立的合同完結(jié)后，提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 與財(cái)務(wù)核實(shí)，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤時(shí)，向供方支付貨款或要求供方退 回應(yīng)退款，對(duì)每月合同完成

44、情況做匯總表，以核對(duì)合同約定 的我公司應(yīng)得的返利、補(bǔ)差金額；2.2.根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)不定期向各供應(yīng)商出示財(cái)務(wù)對(duì)帳 調(diào)節(jié)表或余款確認(rèn)函，并負(fù)責(zé)催收對(duì)方確認(rèn)的函件；3.3.對(duì)經(jīng)雙方財(cái)務(wù)確認(rèn)需要我方做出調(diào)整的數(shù)據(jù)，在系統(tǒng) 中做相應(yīng)的采購(gòu)在途數(shù)據(jù)中調(diào)整；4.4.及時(shí)回籠采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票按時(shí)在系統(tǒng)采購(gòu)結(jié)算，避免在 財(cái)務(wù)賬上掛住太大額的預(yù)付款。根據(jù)發(fā)票中的重量，結(jié)算單 價(jià)及金額在系統(tǒng)中的相應(yīng)在途記錄作貨款及運(yùn)費(fèi)結(jié)算后，交 財(cái)務(wù)部簽收保管。（六）質(zhì)（計(jì)）量異議的處理1.1.根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)提交的質(zhì)（計(jì)）量投訴函 ，收集相關(guān) 的檢驗(yàn)報(bào)告上報(bào)生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商；2.2.跟蹤廠家的處理程序，并通知業(yè)務(wù)部門(mén)要求客戶做好 異

45、議處理前的準(zhǔn)備工作；3.3.憑生產(chǎn)廠家的異議處理報(bào)告通知業(yè)務(wù)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)；4.4.對(duì)經(jīng)處理質(zhì)（計(jì)） 量異議不成立的， 注銷(xiāo)異議申訴表；5.5.對(duì)經(jīng)確認(rèn)計(jì)量異議成立的， 調(diào)整在途重量的相應(yīng)數(shù)據(jù)；6.6.對(duì)經(jīng)確認(rèn)質(zhì)量異議成立的，廠家同意做退貨處理的， 與廠家銜接車(chē)輛的到達(dá)時(shí)間及裝車(chē)交接手續(xù)并傳達(dá)給業(yè)務(wù) 部門(mén)；7.7.對(duì)經(jīng)確認(rèn)質(zhì)量異議成立的，廠家同意做出貨款賠付處 理的，在供方發(fā)票體現(xiàn)其處理結(jié)果后將發(fā)票號(hào)及金額在公司 異議處理通知書(shū)標(biāo)清交相關(guān)部門(mén)。附件 3 3 ：銷(xiāo)售工作指引一、目的 為規(guī)范公司的銷(xiāo)售管理程序，堵塞管理漏洞，防范資金 風(fēng)險(xiǎn)，提高辦事效率， 保證資金安全， 確保公司的經(jīng)濟(jì)效益。 （采

46、用 GB/T19001-2000GB/T19001-2000術(shù)語(yǔ)和定義）二、職責(zé) 為規(guī)范公司的銷(xiāo)售管理程序，堵塞管理漏洞，防范資金 風(fēng)險(xiǎn)，提高辦事效率， 保證資金安全， 確保公司的經(jīng)濟(jì)效益， 實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理、工作高效、服務(wù)到位的管理要求，特制定本 辦法。三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)原則及業(yè)務(wù)流程圖 （一）銷(xiāo)售原則和基本流程1 1公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)基本原則：快捷、提升服務(wù)品質(zhì)，誠(chéng)信、建立雙贏關(guān)系。2 2公司銷(xiāo)售收款基本原則：堅(jiān)持以款到后銷(xiāo)售作為主要 的銷(xiāo)售收款方式的原則，對(duì)前款未清的，必須在清收前款后 作繼續(xù)銷(xiāo)售；堅(jiān)持業(yè)務(wù)收款“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的責(zé)任制原 則。3.3.市場(chǎng)開(kāi)拓（1 1）市場(chǎng)開(kāi)拓的重點(diǎn)：尋求直接用戶，挖掘

47、終端需求。 重視下游流通環(huán)節(jié)的作用，整合利用好其他人的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)。（2 2）市場(chǎng)開(kāi)拓的區(qū)域及方向：從中心城市逐漸向次中 心城市及周邊地區(qū)擴(kuò)展，結(jié)合社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的政策逐 漸將網(wǎng)絡(luò)做大做強(qiáng)；改變網(wǎng)絡(luò)局限于廣東省內(nèi)的局面，爭(zhēng)取 在周邊省份乃至于全國(guó)建立銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，爭(zhēng)取更多更好的市場(chǎng) 機(jī)會(huì)；在國(guó)內(nèi)貿(mào)易的基礎(chǔ)上開(kāi)始涉足國(guó)際貿(mào)易，填補(bǔ)公司進(jìn) 出口貿(mào)易的空白。（3 3）市場(chǎng)開(kāi)拓的手段：擴(kuò)大公司的宣傳效應(yīng)，利用好 韶鋼在社會(huì)上的無(wú)形資產(chǎn)及廣告或某些宣傳媒體，以公司強(qiáng) 大的實(shí)力、齊全的貨物、充裕的資源、合理的價(jià)格、誠(chéng)信的 服務(wù)等贏取客戶的信賴(lài)。4 4銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程圖客戶付貨物出售后款或賒庫(kù)及配跟蹤二）銷(xiāo)售接單操

48、作1.1.客戶需求的確定。（1 1）業(yè)務(wù)洽談。業(yè)務(wù)人員在洽談過(guò)程中首先要堅(jiān)持公 司的原則，應(yīng)以熱情、體貼、穩(wěn)重、禮貌待客。洽談可以以 面談、電話、 網(wǎng)絡(luò)等方面進(jìn)行， 向客戶闡明公司的各種規(guī)定， 如執(zhí)行的價(jià)格、價(jià)格政策、收款方式、結(jié)算的規(guī)定等，并介 紹現(xiàn)貨或遠(yuǎn)期資源情況及保證供應(yīng)的數(shù)量或能力，并在公司 允許范圍內(nèi)作出必要和適當(dāng)?shù)淖尣?，最終讓客戶認(rèn)可接受公 司的要求，將購(gòu)買(mǎi)意向轉(zhuǎn)化為購(gòu)買(mǎi)的行動(dòng)。（ 2 2）購(gòu)貨確認(rèn)書(shū)要素。 購(gòu)貨確認(rèn)書(shū)將視為我司 和客戶交易中的最普通的買(mǎi)賣(mài)合約，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須和客戶 做好相關(guān)解釋工作。當(dāng)客戶確定需求后，需按要求填寫(xiě)購(gòu)貨 確認(rèn)書(shū)，對(duì)生產(chǎn)廠家、品種、鋼號(hào)、規(guī)格、需求數(shù)量

49、、協(xié)定 的價(jià)格、配送運(yùn)價(jià)、提貨倉(cāng)庫(kù)、提貨車(chē)號(hào)、提貨方式、付款 方式、送貨地點(diǎn)、聯(lián)系方式、付款單位、結(jié)算單位等進(jìn)行詳 細(xì)的填寫(xiě)，原則上業(yè)務(wù)人員應(yīng)引導(dǎo)客戶使用我司的提供的購(gòu) 貨確認(rèn)書(shū)版本，購(gòu)貨確認(rèn)書(shū)必須經(jīng)購(gòu)貨單位蓋章及法定代表 人（或委托代表人）簽字后方為有效，傳真件亦有效。對(duì)填寫(xiě)要素不齊全或未經(jīng)購(gòu)買(mǎi)單位簽字蓋章的購(gòu)貨確認(rèn)書(shū)，業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人務(wù)必要求客戶按規(guī)范辦理，否則資源信息部開(kāi)單員可 不予開(kāi)出提貨單。若由于購(gòu)貨確認(rèn)書(shū)要素填寫(xiě)不規(guī)范或簽字 蓋章手續(xù)不齊全造成買(mǎi)賣(mài)雙方在交易發(fā)生后出現(xiàn)糾紛的，將 嚴(yán)格追究經(jīng)辦人員的相關(guān)責(zé)任。2.2.銷(xiāo)售方式的確定。（1 1 ）公司銷(xiāo)售方式分為：常規(guī)銷(xiāo)售及合同銷(xiāo)售兩大類(lèi)。

50、1常規(guī)銷(xiāo)售：即日常的一般銷(xiāo)售工作，結(jié)算價(jià)格執(zhí)行當(dāng) 日售價(jià)，價(jià)格政策由相關(guān)付款方式及階段性促銷(xiāo)優(yōu)惠政策來(lái) 確定。2合同銷(xiāo)售：即該銷(xiāo)售業(yè)務(wù)對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格、優(yōu)惠政策、付款 方式等有特殊的約定，是不符合公司當(dāng)日的銷(xiāo)售價(jià)格和價(jià)格政 策的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。如：價(jià)格鎖定的合同、重點(diǎn)工程專(zhuān)項(xiàng)合同、訂 軋訂貨合同等。凡該項(xiàng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)屬于合同銷(xiāo)售方式，業(yè)務(wù)經(jīng)辦 人須提供相應(yīng)的合同編號(hào)，并由銷(xiāo)售部經(jīng)理簽名確認(rèn)后方可開(kāi)單發(fā)貨，合同銷(xiāo)售將執(zhí)行合同約定的價(jià)格，不再調(diào)用系統(tǒng)中價(jià) 格批文中的價(jià)格及相關(guān)的優(yōu)惠政策。（2 2）公司的銷(xiāo)售類(lèi)型可劃分為四類(lèi)：倉(cāng)庫(kù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、廠家直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、 大宗臨購(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)1倉(cāng)庫(kù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。是公司

51、最基本的銷(xiāo)售類(lèi)型，是對(duì)公司 現(xiàn)貨庫(kù)存進(jìn)行銷(xiāo)售的一種銷(xiāo)售類(lèi)型。在執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)客戶 的提貨方式可分為兩類(lèi)：A.A.客戶自提的倉(cāng)售業(yè)務(wù)。即客戶自行安排車(chē)輛前往指定 的倉(cāng)庫(kù)提貨。客戶必須提供提貨的車(chē)號(hào)、提貨人姓名、身份 證號(hào)碼等，倉(cāng)庫(kù)將憑車(chē)號(hào)、提貨人姓名、身份證號(hào)碼確認(rèn)提 貨的資格。B.B. 供方配送的倉(cāng)售業(yè)務(wù)。由我司代辦運(yùn)輸前往倉(cāng)庫(kù)提貨 并將客戶需求的貨物送達(dá)客戶指定的地點(diǎn)交貨?？蛻繇毲宄?地提供貨物的到站、收貨人、聯(lián)系電話等。配送的運(yùn)雜費(fèi)用 價(jià)格由資源信息部物流管理員確認(rèn)方為有效，因此凡是由我 司代辦運(yùn)輸?shù)臉I(yè)務(wù)均須由物流管理員簽名確認(rèn)。 （當(dāng)貨物由 我司代辦運(yùn)輸及裝卸時(shí)，運(yùn)雜費(fèi)結(jié)算方式可分為兩種

52、：一票 結(jié)算和兩票結(jié)算。一票結(jié)算。就是貨款單價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)一起構(gòu) 成銷(xiāo)售價(jià)格開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票給結(jié)算單位的結(jié)算方式，銷(xiāo)售發(fā)票 中的價(jià)格是含運(yùn)雜費(fèi)的價(jià)格，承運(yùn)公司、裝卸公司將開(kāi)具運(yùn) 輸發(fā)票、裝卸費(fèi)發(fā)票給我公司。一票結(jié)算原則上要在銷(xiāo)售單 價(jià)上加收運(yùn)雜費(fèi)單價(jià)10%10% 的稅金； 兩票結(jié)算。 就是貨款單獨(dú) 開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票給結(jié)算單位，另外運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)公司、裝卸單 位直接開(kāi)具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票、裝卸發(fā)票給結(jié)算單位的一種結(jié)算方 式。為了降低費(fèi)用，公司鼓勵(lì)專(zhuān)項(xiàng)工程供應(yīng)批量大，到貨地 點(diǎn)運(yùn)價(jià)相對(duì)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)使用“兩票結(jié)算”的結(jié)算方式。 ）2臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。A.A.臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售定義：是為了彌補(bǔ)公司資源不足和滿足 工程需求多樣的特點(diǎn)

53、而通過(guò)市場(chǎng)上臨時(shí)購(gòu)進(jìn)資源、 “以銷(xiāo)定 進(jìn)”的一種采銷(xiāo)業(yè)務(wù)。B.B. 臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售的管理原則：對(duì)公司現(xiàn)有庫(kù)存的品種規(guī) 格貨物或以公司現(xiàn)貨可替代的， 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)必須遵守銷(xiāo)售公司 自有貨物“絕對(duì)優(yōu)先”銷(xiāo)售的規(guī)定。C.C. 臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的價(jià)格原則：業(yè)務(wù)員必須保證毛利 在 2525 元/ / 噸以上（含 2525 元/ / 噸）。并由采購(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)制定的 銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)，因此臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)在銷(xiāo)售開(kāi)單時(shí)必 須由采購(gòu)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。對(duì)于工程直接需求并且少量的配 貨資源，毛利小于 2525 元/ / 噸的臨購(gòu)直撥業(yè)務(wù)，須由銷(xiāo)售副總 經(jīng)理審批方可執(zhí)行。D.D. 臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)： 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在操作過(guò)

54、程中可提供一個(gè)或多個(gè)采購(gòu)目標(biāo)單位的具體信息（如：生產(chǎn)廠家、品種、規(guī)格、存貨數(shù)量、價(jià)格、聯(lián)系方式等），并由采購(gòu)人員獨(dú)立聯(lián)系，最終確定目 標(biāo)單位及采購(gòu)價(jià)格；各銷(xiāo)售部門(mén)及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員不得擅自以公司名義自行 作出臨購(gòu)直撥行為，后才通知采購(gòu)員補(bǔ)辦手續(xù)。對(duì)未經(jīng)資源 信息部集中統(tǒng)一的臨購(gòu)直撥業(yè)務(wù)，公司將不予認(rèn)可，由此產(chǎn) 生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任完全由責(zé)任人承擔(dān)。E.E. 根據(jù)客戶的提貨方式，臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)可分為兩類(lèi)： 客戶自提的臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和我司配送的臨購(gòu)直撥銷(xiāo)售 業(yè)務(wù)。具體操作參看“倉(cāng)庫(kù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)”中的操作方式。3廠家直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)A.A.廠家直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的定義：在我司客戶提供了需求計(jì)劃 的同時(shí)提供貨物到貨地點(diǎn)、

55、收貨人、聯(lián)系電話等， 并由生產(chǎn)廠 家直接代辦運(yùn)輸至該客戶指定地點(diǎn)交貨的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。 廠家直撥 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是一種 “以銷(xiāo)定進(jìn)” 的采銷(xiāo)結(jié)合業(yè)務(wù)方式， 具有規(guī)避 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和提高資金使用率的優(yōu)點(diǎn)， 因此在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中同樣具 有舉足輕重的地位。B.B. 廠家直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資源的確定：日常由采購(gòu)員通報(bào)每 日可以廠直撥的資源，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須在采購(gòu)人員對(duì)資源 確定后方可進(jìn)行廠直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，因此在銷(xiāo)售開(kāi)單時(shí)須由采 購(gòu)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。在資源緊張或某些品種、規(guī)格緊俏時(shí)， 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員須服從公司對(duì)的統(tǒng)一調(diào)配，必須由銷(xiāo)售部經(jīng)理會(huì) 同采購(gòu)部門(mén)根據(jù)客戶的需求、廠內(nèi)資源分配比例、自身庫(kù)存 等情況后作出具體的安排。C.C. 廠直撥銷(xiāo)

56、售業(yè)務(wù)銷(xiāo)價(jià)原則：價(jià)格按公司每日發(fā)布的直 撥價(jià)格政策執(zhí)行，一般執(zhí)行浮動(dòng)價(jià)，以廠家的出廠價(jià)格作為 參照或按合同的調(diào)價(jià)方式執(zhí)行，一般是制定一基準(zhǔn)價(jià)并以貨 物出庫(kù)當(dāng)刻出廠價(jià)作為參照， “遇升則升，遇降則降”并最 終確定銷(xiāo)價(jià)。當(dāng)遇廠家出廠價(jià)格或廠家物流運(yùn)輸價(jià)格調(diào)整 時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在接到通知后隨即通知客戶并最后確定是 否繼續(xù)執(zhí)行該廠直撥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。廠直撥銷(xiāo)售單價(jià) = = 發(fā)貨當(dāng)日 出廠價(jià) - -公司當(dāng)日優(yōu)惠政策 - -直撥目的地運(yùn)補(bǔ) + + 運(yùn)費(fèi)4大宗臨購(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。 大宗臨購(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程參照倉(cāng)庫(kù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程及海工 公司 20142014 1515 號(hào)公司大宗委托采購(gòu)及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程操 作細(xì)則執(zhí)行。3.3.銷(xiāo)

57、售合同的簽訂。（1 1）合同的簽訂原則：堅(jiān)守誠(chéng)信、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)；堅(jiān)持 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱(chēng)、平等互利原則；把握條款利我原則。（2 2）合同訂立的禁止性規(guī)定1嚴(yán)禁簽訂虛假合同。2嚴(yán)禁簽訂違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的無(wú)效合 同。3嚴(yán)禁未對(duì)合同客戶的資信情況進(jìn)行必要的調(diào)查或未 對(duì)簽訂合同人員的身份、資格進(jìn)行驗(yàn)證等，不當(dāng)簽訂合同。4嚴(yán)禁擅自修改經(jīng)審定的規(guī)范合同文本。5禁止未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)簽訂合同。6禁止未按流程事先評(píng)審， 在大額交易中直接使用對(duì)方 提供的合同文本。7嚴(yán)禁在合同中事先約定實(shí)物售后的回購(gòu)義務(wù)。8嚴(yán)禁對(duì)同一實(shí)際控制人，對(duì)同一標(biāo)的貨物簽訂采購(gòu)、 銷(xiāo)售的貿(mào)易性融資合同。9嚴(yán)禁簽訂核準(zhǔn)登記經(jīng)營(yíng)范圍以外的經(jīng)營(yíng)

58、合同。10嚴(yán)禁簽訂鋼材銷(xiāo)售合同中多個(gè)客戶共用一個(gè)貨款額度的合同。（3 3）合同的訂立1客戶資信法律文件的審查A.A. 簽訂合同前，各業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審查客戶的資信狀況、履約能力，須索取并審查客戶企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記 證、組織機(jī)構(gòu)代碼證以及法律法規(guī)規(guī)定的需要經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)審批 方可經(jīng)營(yíng)的資質(zhì)證書(shū)或許可證書(shū)；B.B. 根據(jù) 20142014 年 3 3 月 1 1 日起施行的中華人民共和國(guó)公 司法以及國(guó)務(wù)院關(guān)于 注冊(cè)資本登記制度改革方案的通知 的精神，各業(yè)務(wù)人員簽約前應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)主體信用系統(tǒng)查詢(xún)客 戶的資信情況；2規(guī)范合同文本的制定、使用、修改的程序以及非規(guī)范 文本的法律審查A.A. 規(guī)范合同文本的制

59、定：規(guī)范合同文本由公司指定人員 會(huì)同外聘律師或韶關(guān)鋼鐵法律事務(wù)部審核、 制定、批復(fù)使用B.B. 規(guī)范合同文本的修訂：規(guī)范合同文本內(nèi)容因法律法規(guī) 的修訂或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化需進(jìn)行修改的，各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí) 提出修改意見(jiàn)并經(jīng)外聘律師審閱或韶關(guān)鋼鐵法律事務(wù)部審 查。經(jīng)雙方協(xié)商一致，需對(duì)規(guī)范合同文本條款、內(nèi)容進(jìn)行修 改或者增加、減少的，應(yīng)經(jīng)外聘律師審閱或韶關(guān)鋼鐵法律事 務(wù)部審查，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。C.C. 規(guī)范合同文本的使用：各業(yè)務(wù)人員簽訂合同應(yīng)使用公 司制定的規(guī)范合同文本；3制定規(guī)范合同文本的內(nèi)容 合同內(nèi)容一般應(yīng)包括但不限于以下條款：A.A.當(dāng)事人的名稱(chēng)或者姓名、住所；B B 標(biāo)的；C.C. 數(shù)量；符合國(guó)家計(jì)

60、量法規(guī)和質(zhì)量法規(guī)規(guī)定，寫(xiě)明計(jì)量 單位、計(jì)量方法、正負(fù)尾差、合理磅差、自然損耗等；D.D. 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求、檢測(cè)和驗(yàn)收方法及質(zhì)量責(zé)任等;E.E. 價(jià)款或者報(bào)酬；寫(xiě)明總價(jià)、單價(jià)、是否含稅、支付日 期、結(jié)算方式等；F F 履行期限、地點(diǎn)和方式：履行日期應(yīng)標(biāo)明年、月、日，分期履行的應(yīng)標(biāo)明分期履行之?dāng)?shù)量，履行地點(diǎn)應(yīng)慎重選擇 需要運(yùn)輸時(shí)，應(yīng)明確使用何種運(yùn)輸工具及運(yùn)輸費(fèi)用的承擔(dān) 者；G.G. 違約責(zé)任：包括構(gòu)成違約的條件、不構(gòu)成違約的除外 條件、承擔(dān)違約責(zé)任的方式；有法定違約規(guī)定的可適用法定 違約規(guī)定，應(yīng)寫(xiě)明違約金的數(shù)額或計(jì)算方法，同時(shí)應(yīng)明確哪 些情形屬于違約，應(yīng)承擔(dān)何種違約責(zé)任；H.H. 解決爭(zhēng)議的方