財(cái)務(wù)問(wèn)題及意見(jiàn)反饋整理版

1、* 有限公司 財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及解決方案隨著公司在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷的發(fā)展、 壯大， 在開(kāi)業(yè)短 短半年的時(shí)間中， 已承接兩個(gè)上億的工程項(xiàng)目， 隨著業(yè)務(wù)量的逐漸增 多，從目前的管理水平來(lái)看，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足公司的發(fā)展需要，現(xiàn)根 據(jù)我公司的實(shí)際情況提出以下財(cái)務(wù)問(wèn)題及解決方案：一、 資金管理方面1、各股東的投入資金沒(méi)有簽訂正規(guī)的合同或協(xié)議，且投資比例財(cái) 務(wù)不了解，作為一個(gè)公司，沒(méi)有固定的流動(dòng)資金，公司需要用 錢(qián)的時(shí)候，由總經(jīng)理個(gè)人取錢(qián)，交由出納，由出納付款，這種 方式不符合企業(yè)會(huì)計(jì)管理制度，同時(shí)也不利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理， 造成財(cái)務(wù)部對(duì)現(xiàn)金的流入和支出管理困難，影響企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定 發(fā)展。2、由于各股東沒(méi)有投

2、入固定的流動(dòng)資金，造成公司的資金與股東 的資金混為一體， 公與私的資金劃分不明確， 資金流出較隨意， 有時(shí)支出的費(fèi)用由股東私人出錢(qián)，之后到財(cái)務(wù)部登記或不到財(cái) 務(wù)部登記，由于股東沒(méi)有執(zhí)行公司的借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，財(cái) 務(wù)部只能對(duì)費(fèi)用進(jìn)行登記，不能對(duì)某些已支出的費(fèi)用資金進(jìn)行 核算，嚴(yán)重違背了現(xiàn)代企業(yè)管理制度，使財(cái)務(wù)部對(duì)公司所發(fā)生 的整個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄不齊全，不能夠真實(shí)的反應(yīng)公司的經(jīng)營(yíng)狀況。3、公司人員對(duì)取得正規(guī)發(fā)票意識(shí)淡薄，白條現(xiàn)象較為嚴(yán)重，公司 在發(fā)生各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，若不獲取正規(guī)發(fā)票，公司就不能從年 底企業(yè)所得稅匯算的利潤(rùn)中抵扣成本費(fèi)用，導(dǎo)致企業(yè)要多交 25%的企業(yè)所得稅，從而使公司遭受?chē)?yán)重的經(jīng)濟(jì)損

3、失。公司在 發(fā)生各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)， 獲取正規(guī)發(fā)票， 也是維護(hù)公司自身利益， 促進(jìn)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。二、 工程管理方面1、“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心” ， 公司領(lǐng)導(dǎo)比較重視施工任務(wù)的承攬、重視抓工程任務(wù)的完成和 工程質(zhì)量的提高，公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為抓好生產(chǎn)是關(guān)鍵，忽視了財(cái)務(wù) 管理的重要性。認(rèn)為財(cái)務(wù)部門(mén)只是報(bào)賬、記賬、算賬，把賬記 好就行，經(jīng)濟(jì)效益是干出來(lái)的，不是算出來(lái)的，沒(méi)有意識(shí)到財(cái) 務(wù)管理在整個(gè)企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)中起著舉足輕重的作用。2、我公司主要從事建筑施工項(xiàng)目，其特點(diǎn)是野外工作，施工任務(wù) 點(diǎn)多、線長(zhǎng)，客觀上管理難度大，給財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)了一定 的難度，各種原始資料、臺(tái)賬、核算資

4、料不全，提供的會(huì)計(jì)信 息不準(zhǔn)確，不能滿足企業(yè)決策的需要，財(cái)務(wù)部門(mén)的職能未能充 分發(fā)揮出來(lái)，在實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員的大部份時(shí)間是在從事 “財(cái) 務(wù)核算” 而不是在從事“財(cái)務(wù)管理” ，使現(xiàn)代企業(yè)制度要求的財(cái) 務(wù)部門(mén)的預(yù)測(cè)、 決策作用發(fā)揮有限， 由于各部門(mén)之間缺乏溝通， 造成與財(cái)務(wù)有關(guān)的各工程項(xiàng)目信息不及時(shí)， 工程款的各項(xiàng)應(yīng)收、 應(yīng)付情況財(cái)務(wù)不了解，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目不能進(jìn)行全 面核算，影響了財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展，同時(shí)可能會(huì)使企業(yè)利益 受損，制約企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。針對(duì)以上在財(cái)務(wù)管理中暴漏出來(lái)的問(wèn)題，現(xiàn)提出以下建議：、 資金管理方面1、各股東將出資方式及出資比例、公司流動(dòng)資金的數(shù)額及比例、 各股東的權(quán)

5、利及義務(wù)、利潤(rùn)分配方式及比例簽定正規(guī)的合同。2、公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)現(xiàn)金流應(yīng)進(jìn)行集中管理， 并且集中辦理企業(yè)內(nèi)、 外各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)，實(shí)行公司現(xiàn)金流量“一個(gè)口進(jìn)出” ，由此實(shí)現(xiàn) 資金控制，對(duì)公司的整個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面核算。3、公司上下要高度注意現(xiàn)金流管理，樹(shù)立“錢(qián)到哪里，管理就跟 到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流管理貫穿于公司的各個(gè)環(huán)節(jié)。4、制度管理中更重要的是制度能否得到有效執(zhí)行，為此，建議公 司高層要從自己做起，率先成為制度執(zhí)行者，因此，公司各股 東需要嚴(yán)格遵守借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，不管發(fā)生任何與公司有 關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用，各股東都不允許用私人的錢(qián)款進(jìn)行墊付，都必 須到財(cái)務(wù)部出納處進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，或辦理借款手續(xù)，從而營(yíng)造

6、并且 提高制度執(zhí)行力的良好氛圍和文化。5、公司員工要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必需是正規(guī) 發(fā)票，如遇特殊情況，確實(shí)無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的，要拿與其報(bào) 銷(xiāo)金額一致的其它發(fā)票進(jìn)行替代，發(fā)票名稱(chēng)必需開(kāi)具“正鵬建 設(shè)工程有限公司洛陽(yáng)分公司” ，否則財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)有權(quán)拒絕在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上簽字。經(jīng)辦人要按照財(cái)務(wù)部的票據(jù)粘貼規(guī)定，將所需報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)進(jìn)行粘貼，然后由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)對(duì)所報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行審核并簽字，再由經(jīng)辦人的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，最后到總經(jīng)理處審批并簽字，經(jīng)辦人持簽字齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)到財(cái)務(wù)部出 納處進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，若經(jīng)辦人未按上述流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部出納 有權(quán)拒絕付款。為便于公司財(cái)務(wù)管理，公司財(cái)務(wù)部每周三為財(cái) 務(wù)報(bào)銷(xiāo)日，其它時(shí)間公司財(cái)務(wù)部不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。二、工程管理方面1、 建議定期舉行工作會(huì)議，匯報(bào)總結(jié)各工程項(xiàng)目施工生產(chǎn)情況。2、 建議公司將一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都納入財(cái)務(wù)規(guī)范管理范疇，將財(cái)務(wù)管 理融入公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)全過(guò)程中，從而樹(shù)立“大 財(cái)務(wù)”觀，要以“低成本戰(zhàn)略、創(chuàng)最佳效益”為主題