(畢業(yè)論文)我國(guó)農(nóng)村信用社的改革和風(fēng)險(xiǎn)防范的研究

1、我國(guó)農(nóng)村信用社改革和風(fēng)險(xiǎn)防范的研究?jī)?nèi)容摘要：本文在對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社改革歷史進(jìn)行簡(jiǎn)要回顧以及對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行細(xì)致 分析的基礎(chǔ)上，得出我國(guó)農(nóng)村信用社目前主要存在著產(chǎn)權(quán)不明晰、市場(chǎng)定位不明確、 不良資產(chǎn)比例過(guò)高等結(jié)論。 在農(nóng)村其他金融主體逐步收縮基層網(wǎng)點(diǎn)、 縮小支農(nóng)范圍的 形勢(shì)下，對(duì)農(nóng)村信用社的進(jìn)一步改革就顯得十分必要而且迫切。關(guān)鍵詞 : 農(nóng)村信用社 ; 改革 ; 風(fēng)險(xiǎn)防范一、導(dǎo)論(一) 研究背景 農(nóng)業(yè)是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，認(rèn)真解決“三農(nóng)”問(wèn)題不是權(quán)宜之計(jì)，而是我國(guó)的一項(xiàng)基本國(guó)策， 發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是我國(guó)目前的重要任務(wù)。 而資金和政策的支持是 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速、 健康發(fā)展的必要保證， 這就需要盡快建立健全我

2、國(guó)農(nóng)村金融體系， 為 “三農(nóng)” 提供現(xiàn)代化的優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。 隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)一步發(fā)展， 更加提高 了對(duì)金融服務(wù)的需求，對(duì)作為農(nóng)村金融主力軍的信用社的改革要求也就更為迫切。(二) 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀國(guó)內(nèi)理論界對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社改革的關(guān)注由來(lái)己久， 關(guān)于我國(guó)農(nóng)村信用社的改革 國(guó)內(nèi)學(xué)者主要有三種不同的意見(jiàn)。(1) 一部分學(xué)者認(rèn)為我國(guó)農(nóng)村信用社應(yīng)堅(jiān)持合作制。(2) 另一部分學(xué)者則認(rèn)為我國(guó)缺乏合作金融的土壤，農(nóng)村信用社應(yīng)放棄合作制， 改制為農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行。(3) 也有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)考慮各地區(qū)的實(shí)際情況和農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)水平和規(guī)模，采 取符合當(dāng)?shù)靥攸c(diǎn)的具體制度模式。二、發(fā)展概況從我國(guó)第一家農(nóng)村信用社

3、的建立至今， 幾十年的發(fā)展歷程， 農(nóng)村信用社經(jīng)歷了多 次重大變革， 經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理體制等各方面都得到了一定程度的發(fā)展與完善， 對(duì)農(nóng)村 經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用。 但隨著改革的逐步深入， 目前我國(guó)農(nóng)村調(diào)整， 特別是近 幾年來(lái)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、 商業(yè)化趨勢(shì)的出現(xiàn)， 使得我國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展已經(jīng)逐漸滯后于 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)金融服務(wù)的需求， 這在很大程度上制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)甚至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā) 展，對(duì)農(nóng)村信用社改革的要求日益迫切。(一)歷史回顧 我國(guó)早期傳統(tǒng)的合作經(jīng)濟(jì)思想經(jīng)過(guò)不斷的發(fā)展逐漸滲透到了金融領(lǐng)域，發(fā)展至1923 年成立了我國(guó)真正意義上的第一家農(nóng)村信用合作社河北省香河縣信用社， 在決定救災(zāi)余款如何有效利用的過(guò)

4、程中， 人們決定創(chuàng)辦信用合作社， 幫助農(nóng)民解決生 活困難，發(fā)展生產(chǎn)，提高抵御自然災(zāi)害的能力，由救災(zāi)轉(zhuǎn)向防災(zāi)，隨后又領(lǐng)導(dǎo)組織了 一系列的運(yùn)動(dòng)，信用社的實(shí)質(zhì)只不過(guò)是另一種形式的救濟(jì)團(tuán)體。(1) 起步發(fā)展階段( 1955 1959)在 1951 年全國(guó)農(nóng)村金融會(huì)議精神的指導(dǎo)下，合作金融思想在我國(guó)迅速傳播，農(nóng) 村信用社在全國(guó)各地普遍發(fā)展起來(lái)。 1955 年明確提出按照“開(kāi)展業(yè)務(wù)、帳目清楚、 民主管理健全、執(zhí)行國(guó)家政策、群眾擁護(hù)”的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行整頓。當(dāng)年底， 全國(guó)已有 50-80 的信用社得到了整頓。(2) 受挫萎縮階段 (1959 1978)在我國(guó)農(nóng)村信用社改革的初期， 其改革方向主要由國(guó)家下

5、文件的形式規(guī)定， 農(nóng)村 信用社的發(fā)展經(jīng)歷了幾次“反復(fù)” ，受到了嚴(yán)重的挫折，在運(yùn)動(dòng)的發(fā)展中，農(nóng)村信用 社出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)管理混亂， 大量資金被不合理占用等嚴(yán)重問(wèn)題， 甚至導(dǎo)致了信用社一段 時(shí)間的停滯、衰退。(3) 全面恢復(fù)階段 (1978 1996)1978 年十一屆三中全會(huì)的召開(kāi)，使得全國(guó)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)逐漸好轉(zhuǎn)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán) 境也得到了改善， 為農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理恢復(fù)到正常的軌道創(chuàng)造了可能。 國(guó)家一系 列文件的正確指導(dǎo)，對(duì)信用社合作原則的恢復(fù)起到了積極作用。(4) 規(guī)范發(fā)展階段 (1996 至今 )經(jīng)過(guò)十一屆三中全會(huì)后的恢復(fù)， 我國(guó)農(nóng)村信用社逐步推進(jìn)， 農(nóng)村信用社又不斷涌 現(xiàn)出新的問(wèn)題。 農(nóng)村金融機(jī)

6、構(gòu)之間不能進(jìn)行很好的協(xié)調(diào)與合作， 難以有效支持農(nóng)村經(jīng) 濟(jì)發(fā)展。為保證農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化， 信用社辦成真正的合作金融組織， 根據(jù)國(guó) 務(wù)院關(guān)于改革農(nóng)村金融體制的決定 ，從 1996年9 月開(kāi)始，農(nóng)村信用社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀 行脫離行政隸屬關(guān)系， 對(duì)其業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管分別由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社和中國(guó)人民 銀行承擔(dān)，然后按合作制規(guī)則加以規(guī)范。( 二) 我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問(wèn)題及原因分析1、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰、法人治理結(jié)構(gòu)欠缺，“合作制”有名無(wú)實(shí)長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社股本很少，制度經(jīng)過(guò)幾次變遷，產(chǎn)權(quán)關(guān)系愈發(fā)復(fù)雜，導(dǎo)致 社員股份沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)與權(quán)益掛鉤。 而使得農(nóng)村信用社社員入股的原因有兩個(gè)： 獲得 貸款便利和

7、參與分紅。 農(nóng)村信用社的社員大都不會(huì)花費(fèi)精力和時(shí)間在信用社監(jiān)督和管 理上，這是因?yàn)樗T(mén)個(gè)人從信用社獲得分紅的收益很少。 并且， 每個(gè)入股的成員所占 的比重很小， 所以他們獨(dú)自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也很少， 導(dǎo)致了很多入股成員陷入既沒(méi)有受到 很大的制約也對(duì)企業(yè)沒(méi)有什么管理權(quán)限這樣一個(gè)境地。 與此同時(shí)， 高層管理者因?yàn)檫^(guò) 分追求利益， 使得農(nóng)村信用社拋棄其他而只看重企業(yè)的收益， 偏離了農(nóng)村信用社成立 是為了社員之間互助互惠的本質(zhì)。 同時(shí)，社會(huì)上的大部分名眾和機(jī)關(guān)部門(mén)也沒(méi)有把農(nóng) 村信用社看做是一種合作金融組織。 農(nóng)村信用社如今也是被監(jiān)管部門(mén)按照商業(yè)銀行的 標(biāo)準(zhǔn)來(lái)監(jiān)管著； 并且上級(jí)部門(mén)也把農(nóng)村信用社當(dāng)做一種盈利性

8、機(jī)構(gòu)， 向其派發(fā)定額的 任務(wù)。而在普通名眾眼中， 農(nóng)村信用社和一般的商業(yè)銀行差別不大， 沒(méi)有更好地了解 企業(yè)本質(zhì)。可見(jiàn)我國(guó)農(nóng)村信用社還沒(méi)有顯現(xiàn)出互助互利的特征，所謂的“合作制”也 是有名無(wú)實(shí)，這也表明了我國(guó)在農(nóng)村信用社這一塊的工作沒(méi)有落實(shí)到位。由于股權(quán)分散和信用社的虧損， 導(dǎo)致農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系難以真正清晰， 股東會(huì) 的先天缺陷致使法人治理結(jié)構(gòu)仍然不完善。 農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)界定不明晰， 出資者的 權(quán)利與義務(wù)沒(méi)有落實(shí)， 社員利益與農(nóng)信社利益并沒(méi)有真正結(jié)合在一起。 農(nóng)村信用社雖 然建立了社員 （股東） 代表大會(huì)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度，但“三會(huì)”制度流于形式，法人 治理并沒(méi)有質(zhì)的變化。2、信用社資金規(guī)模

9、較小，農(nóng)村存款外流嚴(yán)重 農(nóng)村信用社吸收的資金一般都是入社成員的資金和企業(yè)公積金以及農(nóng)村地區(qū)居 民存款。這種方式效率低下， 所以資金規(guī)模不大。 若遇到生產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)貸款時(shí)， 可能會(huì)出現(xiàn)一時(shí)無(wú)法辦理高額貸款，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不便的情況發(fā)生。在這種情勢(shì)下， 農(nóng)村居民存放在信用社的數(shù)額與信用社為農(nóng)民取款預(yù)留的準(zhǔn)備金差額在逐年增大， 并 不是因?yàn)檗r(nóng)民收入提升過(guò)快把閑錢(qián)都放在了信用社當(dāng)中， 而是絕大部分農(nóng)戶(hù)存在信用 社中的存款都流向了城市經(jīng)濟(jì)建設(shè)當(dāng)中。 除了城市經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資項(xiàng)目之外， 還有一部 分錢(qián)是進(jìn)入了股市以及期貨等交易市場(chǎng)。 為農(nóng)民服務(wù)形成的資金因信用社追逐利潤(rùn)而 外流，不但嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)，

10、而且這種現(xiàn)象更有愈演愈烈的趨勢(shì)。由于信用社吸納的存款大多是入社成員的資金和企業(yè)公積金以及農(nóng)村地區(qū)的居 民存款， 且規(guī)模和數(shù)量有限。 為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)， 信用社過(guò)于追求利潤(rùn)而把吸納的一 部分存款用于投資股市、 期貨和購(gòu)買(mǎi)債券， 導(dǎo)致存款大量外流， 沒(méi)有很好的起到支農(nóng) 的作用。3、信貸能力不足，服務(wù)質(zhì)量缺位目前在農(nóng)村地區(qū)， 金融服務(wù)這一領(lǐng)域主要是由農(nóng)村信用社承擔(dān)， 這種形勢(shì)導(dǎo)致了 農(nóng)村貸款能力明顯不足， 具體的情況有：很多的農(nóng)村信用社因?yàn)槭艿綒v史因素的影響， 還有所在地區(qū)信用環(huán)境以及信貸等風(fēng)險(xiǎn)的諸多影響， 使得其經(jīng)營(yíng)的規(guī)模十分有限， 有 時(shí)難以及時(shí)地向所在地區(qū)的客戶(hù)提供大批的貸款資金； 同時(shí)因?yàn)橹?/p>

11、國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村 信用社實(shí)施了貸款規(guī)模的控制， 使得有時(shí)就算信用社有閑余資金可是卻不能向當(dāng)?shù)剞r(nóng) 民發(fā)放補(bǔ)助性貸款， 這也造成了信貸能力的不足； 不僅如此， 農(nóng)村信用社在金融服務(wù) 方面與其他企業(yè)相比競(jìng)爭(zhēng)力低下，使得信用社在資金的供給與需求這一方面處境尷 尬，變相導(dǎo)致了農(nóng)村信用社的貸款利率的上升， 最終加劇了農(nóng)民貸款申請(qǐng)的難度； 甚 至少許農(nóng)村信用社為了追求企業(yè)受益而偏離了支農(nóng)的服務(wù)本質(zhì)最終演變成了商業(yè)銀 行等。而最近農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)村市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大也讓農(nóng)村信用社跟不上其節(jié) 奏，使得信用社不能完全提供其所需要的金融服務(wù)。信用社由于歷史包袱重，不良資產(chǎn)比例高，經(jīng)營(yíng)效益差，與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤以后， 遺

12、留的資金問(wèn)題有的尚未解決， 加之歷史原因農(nóng)村信用社沉淀貸款比較高， 現(xiàn)已成為 不良貸款，而且其自有資金用來(lái)放貸缺口很大。加之農(nóng)戶(hù)的貸款需求額度不斷擴(kuò)大， 涉農(nóng)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，涉農(nóng)產(chǎn)品的商品率不斷提高，形成了供需矛盾，影響了信用社服 務(wù)質(zhì)量的提升。4、人才資源缺乏，工作人員素質(zhì)偏低現(xiàn)如今，農(nóng)村信用社雖然員工眾多，但員工隊(duì)伍整體素質(zhì)偏低，觀念保守、知識(shí) 老化，尤其缺乏既熟悉金融業(yè)務(wù)又精通信息技術(shù)的復(fù)合型人才。而僅有的部分人才也大部分集中在省級(jí)聯(lián)社，導(dǎo)致絕大地方信用社運(yùn)營(yíng)效率低下， 創(chuàng)新性不高，發(fā)展嚴(yán)重 滯后。不僅如此，個(gè)別農(nóng)村地區(qū)的管理人員的管理意識(shí)也不合格， 挨板保守的習(xí)慣性 經(jīng)驗(yàn)作法也一時(shí)無(wú)法取

13、得改正，這也在一定程度上制約著農(nóng)村信用社的發(fā)展。由于農(nóng)村信用社歷史延續(xù)過(guò)程復(fù)雜，現(xiàn)有職工大部分是農(nóng)業(yè)銀行代管時(shí)期招收的 “子弟兵”，一般初中、高中畢業(yè)就進(jìn)入信用社工作，很少有正規(guī)大學(xué)的畢業(yè)生分配 到農(nóng)村信用社工作。加之，部分信用社職工入社后疏于學(xué)習(xí)，不思進(jìn)取，已經(jīng)跟不上 科技發(fā)展的形勢(shì)需要。隨著近些年信用社用人制度的調(diào)整，每年的選拔考試也招聘了 一批人才，但與其他國(guó)有商業(yè)銀行相比，屬于正規(guī)院校畢業(yè)及招考錄用的人員明顯偏 低，而且大多被分到了縣一級(jí)信用社，偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社還是缺乏復(fù)合型人才。（三）我國(guó)農(nóng)村信用社改革的必要性1改革是應(yīng)對(duì)農(nóng)村金融多元競(jìng)爭(zhēng)格局的必然選擇目前，在我國(guó)的農(nóng)村，金融多元化的

14、競(jìng)爭(zhēng)格局正在逐漸的形成。 隨著新的農(nóng)村金 融機(jī)構(gòu)不斷的出現(xiàn)，我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行和貸款公司等小的金融機(jī)構(gòu)也在新農(nóng)村的金融形 勢(shì)下不斷的出現(xiàn)，并擁有了自己的位置。在這樣的形勢(shì)下，我國(guó)的農(nóng)村信用社的發(fā)展 就會(huì)面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力和嚴(yán)峻的形勢(shì)，改革已經(jīng)成為了我國(guó)農(nóng)村信用社的必然選 擇。2、改革是促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要保證在我國(guó)的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)上， 必須要有大量的資金支持。在農(nóng)村，信用社已 成為廣大農(nóng)民經(jīng)濟(jì)生活中的一個(gè)重要部分，這些都說(shuō)明農(nóng)村信用社是適合為“三農(nóng)” 服務(wù)的一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，這在我國(guó)的金融形式中有著不可替代的位置和作用。三、改革思路及對(duì)策建議1明晰信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系，推進(jìn)多元化產(chǎn)權(quán)模式當(dāng)前農(nóng)

15、村信用社的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題主要是法人產(chǎn)權(quán)的概念迷糊不清，入股農(nóng)民社員享受 不到自身應(yīng)有的權(quán)力，甚至連基本的監(jiān)督知情權(quán)都得不到滿(mǎn)足。要從根本上解決這一 問(wèn)題,必須推進(jìn)多元化產(chǎn)權(quán)改革，分散股權(quán),民主管理,群眾監(jiān)督，克服“一人說(shuō)了算” 的內(nèi)部控制機(jī)制。具體來(lái)說(shuō),要求信用社在原有社員的基礎(chǔ)上，更廣泛的吸收當(dāng)?shù)氐霓r(nóng) 戶(hù)、個(gè)體工商業(yè)者、農(nóng)村中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金 ，甚至可以吸收外地資本、外資 企業(yè)的資金，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。2完善法人治理結(jié)構(gòu)，確立“三會(huì)”的核心地位理想狀態(tài)下的法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該建立在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上，起到權(quán)責(zé)明確、相互制衡、相互協(xié)同、相輔相成的作用?！叭龝?huì)一層”在分工明確、權(quán)責(zé)清楚的情況下各 司

16、其職、各負(fù)其責(zé)。其中股東大會(huì)是最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，理事會(huì)行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，監(jiān)事會(huì) 行使監(jiān)督權(quán)，經(jīng)理行使執(zhí)行權(quán)。理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)共同對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)理對(duì)理事會(huì) 負(fù)責(zé)，以實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社目標(biāo)和內(nèi)部各利益集團(tuán)的關(guān)系協(xié)調(diào)。3、增加優(yōu)惠政策，提高農(nóng)村資金如今農(nóng)村資金外流的現(xiàn)象明顯， 其中形成的原因也繁瑣復(fù)雜，所以要從根本上解 決這一難題，要靠政府及企業(yè)互相配合，共同努力。建議政府及相關(guān)職能部門(mén)在政策 的制定上，針對(duì)支農(nóng)主力軍農(nóng)村信用社的實(shí)質(zhì)，更多的體現(xiàn)優(yōu)惠和傾斜，支持農(nóng)村信 用社完善適合農(nóng)村實(shí)際的先進(jìn)科技金融產(chǎn)品，可以借助網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，為農(nóng)村提供更多、更好、更全面金融服務(wù)等。除了政策支持之外，在資金上也要盡量給予

17、優(yōu)惠。4、豐富金融產(chǎn)品品種，提升宣傳服務(wù)能力針對(duì)農(nóng)村信用社金融服務(wù)產(chǎn)品過(guò)于單一的現(xiàn)狀，應(yīng)結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，充分考慮農(nóng)村不同收入階層的信貸需求及信貸市場(chǎng)的變化?，F(xiàn)如今，人們追求投資渠道的多 元化，所以農(nóng)信社也要根據(jù)時(shí)代的要求，滿(mǎn)足不同客戶(hù)的需求，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。 各大銀行都在蓬勃發(fā)展銀保業(yè)務(wù)，此業(yè)務(wù)在農(nóng)信社的發(fā)展較慢，所以農(nóng)信社應(yīng)加強(qiáng)與 保險(xiǎn)業(yè)的合作，滿(mǎn)足客戶(hù)養(yǎng)老、意外傷害、醫(yī)療等方面的保障，拓展中間業(yè)務(wù)。農(nóng)信社的主戰(zhàn)場(chǎng)在農(nóng)村，應(yīng)大力開(kāi)拓農(nóng)村市場(chǎng)，做好農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基石。農(nóng)信 社可以根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)民生活的不同需要，設(shè)計(jì)不同的信貸種類(lèi)和優(yōu)惠 政策，給予多種資金支持模式，使自己的服務(wù)品種多樣化。5、加大人才引進(jìn)，加強(qiáng)人事管理，提升員工素質(zhì)為了提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，農(nóng)村信用社應(yīng)該注重對(duì)人才資源的把握及培養(yǎng)。為了打造一支業(yè)務(wù)精、知識(shí)博、素質(zhì)高的員工隊(duì)伍，農(nóng)村信用社應(yīng)借鑒同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)， 針對(duì)自身實(shí)際，迅速形成一套新型的培訓(xùn)模式。同時(shí)可以在對(duì)企業(yè)盈余與虧損的合理 推算這一基礎(chǔ)之上，建立完善可行的市場(chǎng)退出機(jī)制，并對(duì)那些收益長(zhǎng)期虧損的小企業(yè) 予以撤銷(xiāo)合并或者整合，強(qiáng)行責(zé)令那些凈值下滑甚至趨