財務(wù)流程表格

1、程序名稱：借款程序 程序代號：CW-CX-01 主管部門：會計部填說明：1、本程序適用于各項費(fèi)用開支及借款情況。2、借款過程由借款人辦理具體手續(xù)。3、工作表單：借款單、支票使用登記簿、資金審批一覽表程序名稱：業(yè)務(wù)請款程序程序代號：CW-CX-02主管部門：會計部說明:1、業(yè)務(wù)請款是指購買各種物資請款。2、業(yè)務(wù)請款過程由請款人辦理具體手續(xù)。3、工作表單：請款單、公司各類單項資金管理審批權(quán)限一覽表程序名稱：提現(xiàn)程序程序代號：CW-CX-03主管部門：會計部退回說明:1 、現(xiàn)金出納從銀行提取現(xiàn)金必須由財務(wù)總監(jiān)審批。2 、現(xiàn)金出納提取款項較大時，必須報公司總經(jīng)理審批后才能提取，要請示增派保安人員隨同。

2、3 、工作表單： 現(xiàn)金申請單 。程序名稱：支票申請程序程序代號： CW-CX-04主管部門：會計部說明:1、申領(lǐng)人必須是部門經(jīng)理或采購員。2、會計部經(jīng)理負(fù)責(zé)審查支票使用的合法性和申領(lǐng)手續(xù)的正確性。3、 銀行出納必須及時登記支票使用登記薄。4、工作表單：支票使用登記薄。程序名稱：報銷程序程序名稱：報銷程序程序代號：CW-CX-05主管部門：會計部說明：1、報銷的具體審批權(quán)限見資金審批一覽表2、出納審核票據(jù)的真實性與合法性。3、工作表單：報銷憑單。程序名稱：會計報表編報程序程序代號： CW-CX-06主管部門：會計部說明：1、會計報表編制完成后，會計部留存一份歸檔，一份報財務(wù)中心，其他報送各相關(guān)單

3、位和人員。2、年度會計決算報表需經(jīng)會計師事務(wù)所審計后，方可對外報送。3、工作表單：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表程序名稱：年度預(yù)算編報程序程序代號：CW-CX-07主管部門：財務(wù)管理部說明:1、年度預(yù)算制訂由財務(wù)中心組織完成，并負(fù)責(zé)審核各項數(shù)據(jù)正確性及預(yù)算報告編制的合理性。2、財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對年度總預(yù)算的各個子預(yù)算的協(xié)調(diào)性進(jìn)行審核。3 、如果預(yù)算編制與目標(biāo)相符，進(jìn)入年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序；如果預(yù)算需要進(jìn)一步平衡、調(diào)節(jié)則進(jìn)入年度預(yù)算調(diào)整程序。4- 工作表單：預(yù)算準(zhǔn)備會通知程序名稱：年度預(yù)算調(diào)整程序程序代號： CW-CX-08主管部門：財務(wù)管理部召開預(yù)算平衡會$總經(jīng)理召開本系統(tǒng)預(yù)算會議各系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)部

4、門經(jīng)理修訂預(yù)算編制新預(yù)算上報總經(jīng)理審核 一 財務(wù)總監(jiān)編制匯總財務(wù)管理部經(jīng)理各系統(tǒng)預(yù)算年度總預(yù)算說明:1、總經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)平衡各部門預(yù)算，財務(wù)管理部經(jīng)理根據(jù)修改方案重新編制預(yù)算。2、個系統(tǒng)總監(jiān)是指公司各中心總監(jiān)。各系統(tǒng)部門經(jīng)理指總監(jiān)以下部門級經(jīng)理。3、工作表單：預(yù)算準(zhǔn)備會通知程序名稱：年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序程序代號：CW-CX-09主管部門：財務(wù)管理部說明：1、年度預(yù)算需經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可下達(dá)。2、董事會未通過的年度預(yù)算交總經(jīng)理責(zé)成各單位重新調(diào)整。3、 工作表單：預(yù)算準(zhǔn)備會通知程序名稱：預(yù)算分解程序程序代號： CW-CX-10主管部門：財務(wù)管理部說明：1、年度預(yù)算批準(zhǔn)后，由各系統(tǒng)總監(jiān)組織進(jìn)行分解，進(jìn)

5、行進(jìn)一步細(xì)化。2、財務(wù)管理部經(jīng)理對分解后預(yù)算是否與原預(yù)算相符、各系統(tǒng)間預(yù)算是否銜接一致、分解是否完全進(jìn) 行審核。3、各系統(tǒng)分解后的預(yù)算有較大出入的，由財務(wù)總監(jiān)組織預(yù)算的協(xié)調(diào)會議，如仍無法協(xié)商一致，提請 總經(jīng)理裁決。程序名稱：預(yù)算控制程序程序代號：CW-CX-11主管部門：財務(wù)管理部說明:1、財務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查本公司各部門預(yù)算完成情況。2、非正常情況時，財務(wù)管理部經(jīng)理必須向財務(wù)總監(jiān)提供解決措施。3、工作表單：預(yù)算準(zhǔn)備會通知程序名稱：月度預(yù)算執(zhí)行考核程序程序代號： CW-CX-12主管部門：財務(wù)管理部$會計部經(jīng)理上報各部門費(fèi)用明細(xì)表系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算計劃員核 審費(fèi)用明細(xì)表、預(yù)算報告財務(wù)總監(jiān)填寫

6、人力資源部經(jīng)理過失單（據(jù)部門超兀分送米購分析報告說明：1、預(yù)算計劃員于每月 9日前匯總、分析上月公司及各部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況并出具相應(yīng)報告。具 體規(guī)定詳見預(yù)算計劃管理辦法。2、 工作表單：實際費(fèi)用與計劃費(fèi)用比較表、過失單。程序名稱：比價程序程序代號： CW-CX-13主管部門：財務(wù)管理部說明：1、比價過程為秘密過程，為考核、監(jiān)控采購員采購行為的參考。2、由財務(wù)管理部經(jīng)理根據(jù)采購價格的差異和采購活動的大小決定是否進(jìn)行比價。3、工作表單：比價單。程序名稱：商務(wù)審核程序程序代號：CW-CX-14主管部門：財務(wù)管理部說明:1、本程序適用于經(jīng)濟(jì)類文件的審核。2、商務(wù)審核員負(fù)責(zé)審核對方資格、經(jīng)濟(jì)文件格式與

7、內(nèi)容、經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)容等，是否符合公司和國家的規(guī)定，必要時可提請公司的法律顧問進(jìn)行法律條款的審核3、辦公室負(fù)責(zé)審核行文有無錯誤。程序名稱：財務(wù)分析程序程序代號： CW-CX-15主管部門：財務(wù)管理部說明：1、 財務(wù)管理部按月進(jìn)行財務(wù)分析，每月結(jié)賬后在次月10日之前作出財務(wù)分析報告， 必要時可隨時作 出專題分析報告。2、 財務(wù)分析報告應(yīng)包含：a.基本情況：主要說明取得的成績、存在的主要問題、以及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的評價；b.分析原因：取得成績和存在問題的原因；c總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)：對存在的問題進(jìn)行改進(jìn)措施，對取得的成績提出應(yīng)提倡或推廣的做法。同時對經(jīng)營活動中的重大事項與上年 同期數(shù)據(jù)相比有較大差異

8、的情況作重點(diǎn)說明。3、工作表單：財務(wù)分析表。程序名稱：領(lǐng)用程序程序代號： CW-CX-16主管部門：庫管部填寫簽準(zhǔn)留存一聯(lián)核對領(lǐng)料單庫管員錄入計算機(jī)（2轉(zhuǎn)交說明:1、批準(zhǔn)人指相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。2、每月末，庫管員統(tǒng)計領(lǐng)料單，連同庫存月報表，匯總報送會計部。3、工作表單領(lǐng)料單程序名稱：固定資產(chǎn)增置登記程序留存一份程序代號：CW-CX-17主管部門：財務(wù)管理部說明:1 、使用部門填寫固定資產(chǎn)增加單，土地、房屋、建筑物由會計部填寫。2 、工作表單： 固定資產(chǎn)增加單程序名稱：固定資產(chǎn)減損處理程序程序代號：CW-CX-18主管部門：財務(wù)管理部填寫審核 轉(zhuǎn)交說明:1、使用人或保管人負(fù)責(zé)辦理負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)減損

9、申請審批具體手續(xù)。2、批準(zhǔn)減損的固定資產(chǎn)如需退庫，則將其隨單退回指定的庫房，由庫管員專門管理。3、批準(zhǔn)減損的固定資產(chǎn)不需或無法退庫時暫存原位置，由會計部按批準(zhǔn)的處理方式處理。4、工作表單：固定資產(chǎn)減損單程序名稱：固定資產(chǎn)報廢審批程序 程序代號：CW CX 19主管部門：財務(wù)管理部上報說明：1、年度預(yù)算中已審批的固定資產(chǎn)報廢事項，由財務(wù)總監(jiān)直接審批，并將處理結(jié)果上報董事長，如果 是預(yù)算外報廢的固定資產(chǎn)由總經(jīng)理報董事會批準(zhǔn)。2 、固定資產(chǎn)報廢經(jīng)批準(zhǔn)后由使用部門辦理退庫手續(xù)。3 、工作表單： 固定資產(chǎn)報廢審批表程序名稱：原輔材料入庫程序 程序代號： CW CX20 主管部門：庫管部說明：1、本程序?qū)?/p>

10、指送貨上門。若屬采購員采購，則由采購員通知相應(yīng)庫管和檢驗人要求驗貨，其他相同。2、本程序同樣適用于其他用品入庫。3、檢驗人一般指采購申請人，物資使用部門負(fù)責(zé)人或指定專人。4、庫管員依據(jù)入庫單登記庫房數(shù)量帳，或錄入計算機(jī)。5、外在檢驗包括品名、規(guī)格、型號、重量、數(shù)量、包裝質(zhì)量等方面。6、工作表單：入庫單程序名稱：產(chǎn)品入庫程序程序代號：CW-CX-21主管部門：庫管部說明：1、本程序適用于產(chǎn)成品的入庫。2、庫管員應(yīng)對產(chǎn)品實物、入庫單、檢驗單三者進(jìn)行核對，有一者不符，不許入庫。3、對于入庫數(shù)量大的產(chǎn)成品，生產(chǎn)班組長應(yīng)協(xié)助進(jìn)行搬運(yùn)。4、工作表單：入庫單。程序名稱：成品出庫程序程序代號： CW-CX-2

11、2主管部門：庫管部提貨人說明:岀示岀庫單庫管員核對-C1)辦理岀庫正確無誤核簽出庫單轉(zhuǎn)&提貨人往來會計1、庫管員要認(rèn)真核對“產(chǎn)品出庫單，特別是有無"收訖、轉(zhuǎn)訖戳記”，如無此戳記，堅決不許發(fā)貨。2、具體事宜詳見倉儲管理制度 3、工作表單：產(chǎn)品出庫單程序名稱：全面盤點(diǎn)程序程序代號： CW-CX-23主管部門：財務(wù)中心編制盤點(diǎn)計劃、方案和盤說明：1、本程序適用于年終公司全面盤點(diǎn)。2、竟管部門指物資管理部門、使用部門，分級管理部門。3、工作表單：盤點(diǎn)人員編組表、盤點(diǎn)統(tǒng)計表、盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)盈虧報告程序名稱：庫存積壓物資處理程序程序代號：CW-CX-24主管部門：財務(wù)管理部

12、說明:1、此庫存積壓為企業(yè)多余或不可再利用物資及廢料等。2、如果變賣積壓物資，應(yīng)由財務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體聯(lián)系買主可委托銷售部、采購部完成，財務(wù)管理部經(jīng)理應(yīng)監(jiān)督發(fā)貨；如果銷毀積壓物資，則由庫管部經(jīng)理進(jìn)行銷毀。3、處理過程完成后，財務(wù)管理部門經(jīng)理遞交一聯(lián)審批表給會計部經(jīng)理進(jìn)行記帳。4、工作表單：庫存材料盤點(diǎn)表。富不貴只能是土豪，你可以一夜暴富，但是貴氣卻需要三代以上的培養(yǎng)?？鬃诱f富而不驕，莫若富而好禮。”如今我們不缺土豪，但是我們?nèi)鄙儋F族。高貴是大庇天下寒士俱歡顏的豪氣與悲憫之懷，高貴是位卑未敢忘憂國的壯志與擔(dān)當(dāng)之志高貴是先天下之憂而憂的責(zé)任之心。精神的財富和高貴的內(nèi)心最能養(yǎng)成性格的高貴，以貴為美，在不知不覺中營造出和氣的氛圍；以貴為高，在潛移默化中提升我們的素質(zhì)。以貴為尊，在創(chuàng)造了大量物質(zhì)財富的同時，精神也提升一個境界。一個心靈高貴的人舉手投足間都會透露出優(yōu)雅的品質(zhì)，一個道德高貴的社會大街小巷都會留露出和諧的溫馨，一個氣節(jié)高貴的民族一定是讓人尊崇膜拜