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1、SAP財務管理大全-總賬（筆記）分類： SAP FI 2009-06-22 08:31 1982 人閱讀 評論（0）收藏 舉報SAP系統(tǒng)中，財務會計模塊的結構設置是和一般意義上的財務會計相對應的。它主要履行了外部會計的職能，企業(yè)向各個外部部門（如稅務、銀行、證券交易所等）提供的財務報表數(shù)據(jù)皆來 源于財務會計模塊。財務會計模塊分為：總賬、應收賬款、應付賬款、固定資產(chǎn)、銀行會計、特殊目的分類賬、基金管理和差旅管理。總賬、應收賬款、應付賬款和固定資產(chǎn)是財務會計模塊最為基礎的四大子模塊。企業(yè)實施SAP系統(tǒng)時，一般是以這四大模塊作為實施財務管理的開始。在總賬、應收、應付、固定資產(chǎn)這四大模塊中， 總賬又是

2、最基礎的。在SAP系統(tǒng)中，總賬的功能是十分強大的。一. 組織結構a. 公司代碼和會計科目表對于一個集團來說，它可以擁有多套不同的會計科目表，不同的科目表可以分配給不同的公司代碼使用。公司代碼在 SAP中指的是獨立進行會計核算的會計主體。它可以是控股公司，或是有法人地位的子公司，也可以是獨立核算的分公司。每個公司代碼只能有一個經(jīng)營會計科目表， 但不同的公司代碼是可以共用一個經(jīng)營會計科目表的。在SAP中，除了經(jīng)營會計科目表外，還有集團會計科目表、國家會計科目表和合并會計科目表。這些會計科目表之間都有對應關系，經(jīng)營會計科目表是其他會計科目表的基礎。如果一家企業(yè)在同內外都沒有分支機構也不被任何公司控股

3、，那么，它就只需要建立經(jīng)營會計科目表。b. 業(yè)務范圍總賬中還有另一種組織結構一一業(yè)務范圍。業(yè)務范圍與公司代碼形成交叉的矩陣式的管理。公司代碼偏重的是對外的會計核算，而業(yè)務范圍偏重的是對內的控制與管理。（在SAP系統(tǒng)中，業(yè)務范圍是可選項）業(yè)務范圍是跨公司代碼的。 業(yè)務范圍對應的是企業(yè)中的事業(yè)部核算方式。通過交叉公司代碼和業(yè)務范圍形成的管理矩陣，我們可以很方便地跨公司進行報表的分析匯總，使集團財務管理實時而高效。二. 會計科目表SAP系統(tǒng)中，不同的公司代碼可以使用同一套會計科目表。在一套科目表中， 每個總賬科目的名稱和號碼都是唯一的。因而，科目編號代表的科目定義在集團公司的不同分支機構里是完全相

4、同的，這使得各級分析人員不再需要對來自不同公司的總賬科目號碼進行識別，公司間數(shù)據(jù)的分析、比較、匯總能夠迅速完成。SAP中，總賬科目是分兩個層次來進行維護和管理的一一會計科目表層和公司代碼層。a. 會計科目表層會計科目表層是基本層，維護著總賬科目的通用信息，可以為所有的公司代碼所使用?？颇勘?層中的信息有短文本、長文本、賬戶組（比如按資產(chǎn)、負債、權益、成本和損益科目的分類）， 以及在各種通用語言下科目名稱的翻譯?？颇勘韺舆€維護科目的合并數(shù)據(jù)，如每個總賬科目在集團會計科目表中對應的科目號以及對應的關聯(lián)公司等信息。b. 公司代碼層基于公司特性的專用信息在公司代碼層中維護。如不同公司的成本核算方式可由

5、公司代碼層的科目控制字段一一“字段狀態(tài)組”來控制。公司代碼層的控制信息還包括了科目貨幣、未清項目管理、統(tǒng)馭科目類型、稅務類型、自動記 賬處理、排序碼、權限組，等等。對于企業(yè)集團來說，會計科目的分層管理是必需的。因為它既統(tǒng)一了集團的會計科目表，又使 得每個公司可以定義適合自身業(yè)務需要的科目信息。三. 會計憑證a.總賬憑證憑證輸入和憑證的維護是總賬模塊中的重要內容。憑證包括憑證抬頭 和憑證行項目。憑證抬頭包括憑證日期、記賬日期、短文本、公司代碼、貸幣等信息。憑證行項目是指每一個分錄行，比如，一借一貸、一借多貸或者多借多貸形成的各行分錄。b. 憑證類型和憑證編號傳統(tǒng)的憑證分為五種類型：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金

6、支岀、銀行收入、銀行付款和轉賬憑證。SAP中根據(jù)不同的業(yè)務將憑證類型更加細化了，如有總賬轉賬憑證、折舊憑證、客戶發(fā)票憑證、客戶付款憑證、供應商發(fā)票憑證、供應商付款憑證、發(fā)貨的自動記賬憑證和收貨的自動記賬憑證等。企業(yè)也可以根據(jù)自己的業(yè)務需要自定義憑證類型。系統(tǒng)還預先對已定義的憑證類型分配了憑證編號區(qū)間，同類型的憑證按過賬時間順序編號。這些預配置都是可以更改的。每家公司代碼可以自主決定是所有的憑證類型共用一個大流水號，還是每個憑證類型有自己的流水號；年度結賬后，所有的憑證是由零開始重新編號，還是在去年的編號后順序編號一一即跨年度的大流水號。c. 清賬管理對于SAP憑證輸入和憑證管理來說，有一個基本

7、概念需要解釋，那就是“清賬”。在財務管理中，有些科目只需要有“借貸余”的管理就可以了，比如銀行科目和損益類科目等。但是，也 有些科目不止需要“借貸余”，還需要管理到每一個分錄行的狀態(tài)，比如銀行未達科目，客戶和 供應商的明細科目等。 系統(tǒng)中需要記錄供應商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了，客戶的每張發(fā)票是否已經(jīng)收款了，各種未達的資金項是否已經(jīng)到賬了，等等。對于這些科目來說， 每筆交易都要分門別類地予以記錄，這就是行項目清賬。行項目是逐筆清的。在SAP系統(tǒng)的供應商行項目顯示中，已經(jīng)付款的發(fā)票和付款本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項”；還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱為“未清項”；類似付款、收款這樣的業(yè)務，在賬

8、務處理的同時，系統(tǒng)會自動更新憑證行的狀態(tài)，這就是“清賬”。清賬既可以是手工的，也可以是系統(tǒng)自己的。當系統(tǒng)自動清賬時，我們需要提供給系統(tǒng)“自動清賬規(guī)則”一一比如，“用支票等支付憑證號碼”來清銀行未達賬，就是一種自動清賬規(guī)則。一個總賬科目是否需要執(zhí)行清賬管理是在其科目維護的公司代碼層定義的。公司代碼層的控制字段“未清項目管理” 控制著總賬科目在不同公司代碼下是否需要逐筆逐清。對于不按未清項目 管理的科目來說，它的行項目顯示只反映了過賬與否，而不反映清賬與否對于應收應付等一些科目來說，未清項管理的好處是顯而易見的。它使得每條業(yè)務記錄都很清晰，是對賬和自身核對的強有力的工具。同時它也是賬齡分析、催款、

9、自動付款、對賬函、往來 賬核對等延伸功能的基礎。d. 跨公司憑證在SAP憑證管理中，有一種特殊的憑證，它既是經(jīng)常發(fā)生的，又和普通的憑證有所不同，這 就是“公司間往來憑證”或稱之為“跨公司憑證”。在SAP中跨公司憑證不是一般的會計憑證，它擁有和一般憑證不同的編號區(qū)間?？绻緫{證會自動生成兩家公司各自的會計憑證（使用內部往來科目）?！皟炔客鶃怼笨颇渴窃谙到y(tǒng)中預先設定的。通過跨公司憑證兩家公司的內部往來科目將具有準確的對應關系。e. 簡化操作簡化操作是SAP系統(tǒng)中簡化憑證輸入或科目維護的一些功能，舉例來說包括樣本科目、科目 分配模型、周期性憑證、樣本憑證、暫存憑證等。四. 會計期間和多幣種處理功能a

10、. 會計年度和會計期間在我們國家，會計年度和會計期間是固定的：即按自然年度為一個會計年度，而會計期間就是12個自然月。但在其他大多數(shù)國家，會計年度和會計期間是不做硬性規(guī)定的，企業(yè)可以根據(jù)自 己的需要定義。總賬模塊提供了靈活的方式來定義會計年度和會計期間。企業(yè)可以根據(jù)需要將特定的會計年度和期間定義為一個“會計年度變式”。對于一個集團來說，可以有多個會計年度變式。各個分公 司既可以共用一個會計年度變式，也可以使用自己特殊的會計年度變式。b. 多種貨幣處理功能越來越多的中國公司將會涉及多幣種業(yè)務，我們假設某集團在韓國有一家子公司，按照當?shù)匾?guī)定需要用韓幣作為本位幣，但是，它的報表則需要以人民幣和美元為

11、貨幣單位上報到集團公司進 行合并和管理。對于多貨幣的處理，總賬模塊提供兩種不同的選擇。1 報表折算是指企業(yè)平時執(zhí)照本位幣（韓幣）來記賬，到了月末時進行報表的折算，折算成其他貨幣（如 人民幣或美元）。2 設立并行貨幣在SAP中可設立多達四種并行貨幣。即交易貨幣、本位幣、首選并行貨幣和次選并行貨幣。交易貨幣是發(fā)生結算時實際使用的貨幣，首選并行貨幣一般為集團貨幣，而次選并行貨幣則一般選擇硬通貨，如美元、歐元等。五. 周期處理在財務部門的日常業(yè)務中，有很多工作是周期性的：如折舊運行、匯率評估和匯兌損益的計算、在途貨物的自動清賬、預提費用、利息計算、在制品結算、關賬、余額結轉，等等。財務部門在做月結和年結的時候會有很多項這樣的事務需要處理，其中有些還有先