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1、SAP財(cái)務(wù)管理大全-總賬（筆記）分類(lèi)： SAP FI 2009-06-22 08:31 1982 人閱讀 評(píng)論（0）收藏 舉報(bào)SAP系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的結(jié)構(gòu)設(shè)置是和一般意義上的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相對(duì)應(yīng)的。它主要履行了外部會(huì)計(jì)的職能，企業(yè)向各個(gè)外部部門(mén)（如稅務(wù)、銀行、證券交易所等）提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)皆來(lái) 源于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊分為：總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、銀行會(huì)計(jì)、特殊目的分類(lèi)賬、基金管理和差旅管理。總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和固定資產(chǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊最為基礎(chǔ)的四大子模塊。企業(yè)實(shí)施SAP系統(tǒng)時(shí)，一般是以這四大模塊作為實(shí)施財(cái)務(wù)管理的開(kāi)始。在總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)這四大模塊中， 總賬又是

2、最基礎(chǔ)的。在SAP系統(tǒng)中，總賬的功能是十分強(qiáng)大的。一. 組織結(jié)構(gòu)a. 公司代碼和會(huì)計(jì)科目表對(duì)于一個(gè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，它可以擁有多套不同的會(huì)計(jì)科目表，不同的科目表可以分配給不同的公司代碼使用。公司代碼在 SAP中指的是獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)主體。它可以是控股公司，或是有法人地位的子公司，也可以是獨(dú)立核算的分公司。每個(gè)公司代碼只能有一個(gè)經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表， 但不同的公司代碼是可以共用一個(gè)經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表的。在SAP中，除了經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表外，還有集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表、國(guó)家會(huì)計(jì)科目表和合并會(huì)計(jì)科目表。這些會(huì)計(jì)科目表之間都有對(duì)應(yīng)關(guān)系，經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表是其他會(huì)計(jì)科目表的基礎(chǔ)。如果一家企業(yè)在同內(nèi)外都沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)也不被任何公司控股

3、，那么，它就只需要建立經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表。b. 業(yè)務(wù)范圍總賬中還有另一種組織結(jié)構(gòu)一一業(yè)務(wù)范圍。業(yè)務(wù)范圍與公司代碼形成交叉的矩陣式的管理。公司代碼偏重的是對(duì)外的會(huì)計(jì)核算，而業(yè)務(wù)范圍偏重的是對(duì)內(nèi)的控制與管理。（在SAP系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)范圍是可選項(xiàng)）業(yè)務(wù)范圍是跨公司代碼的。 業(yè)務(wù)范圍對(duì)應(yīng)的是企業(yè)中的事業(yè)部核算方式。通過(guò)交叉公司代碼和業(yè)務(wù)范圍形成的管理矩陣，我們可以很方便地跨公司進(jìn)行報(bào)表的分析匯總，使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理實(shí)時(shí)而高效。二. 會(huì)計(jì)科目表SAP系統(tǒng)中，不同的公司代碼可以使用同一套會(huì)計(jì)科目表。在一套科目表中， 每個(gè)總賬科目的名稱(chēng)和號(hào)碼都是唯一的。因而，科目編號(hào)代表的科目定義在集團(tuán)公司的不同分支機(jī)構(gòu)里是完全相

4、同的，這使得各級(jí)分析人員不再需要對(duì)來(lái)自不同公司的總賬科目號(hào)碼進(jìn)行識(shí)別，公司間數(shù)據(jù)的分析、比較、匯總能夠迅速完成。SAP中，總賬科目是分兩個(gè)層次來(lái)進(jìn)行維護(hù)和管理的一一會(huì)計(jì)科目表層和公司代碼層。a. 會(huì)計(jì)科目表層會(huì)計(jì)科目表層是基本層，維護(hù)著總賬科目的通用信息，可以為所有的公司代碼所使用?？颇勘?層中的信息有短文本、長(zhǎng)文本、賬戶(hù)組（比如按資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本和損益科目的分類(lèi)）， 以及在各種通用語(yǔ)言下科目名稱(chēng)的翻譯?？颇勘韺舆€維護(hù)科目的合并數(shù)據(jù)，如每個(gè)總賬科目在集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表中對(duì)應(yīng)的科目號(hào)以及對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)公司等信息。b. 公司代碼層基于公司特性的專(zhuān)用信息在公司代碼層中維護(hù)。如不同公司的成本核算方式可由

5、公司代碼層的科目控制字段一一“字段狀態(tài)組”來(lái)控制。公司代碼層的控制信息還包括了科目貨幣、未清項(xiàng)目管理、統(tǒng)馭科目類(lèi)型、稅務(wù)類(lèi)型、自動(dòng)記 賬處理、排序碼、權(quán)限組，等等。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)科目的分層管理是必需的。因?yàn)樗冉y(tǒng)一了集團(tuán)的會(huì)計(jì)科目表，又使 得每個(gè)公司可以定義適合自身業(yè)務(wù)需要的科目信息。三. 會(huì)計(jì)憑證a.總賬憑證憑證輸入和憑證的維護(hù)是總賬模塊中的重要內(nèi)容。憑證包括憑證抬頭 和憑證行項(xiàng)目。憑證抬頭包括憑證日期、記賬日期、短文本、公司代碼、貸幣等信息。憑證行項(xiàng)目是指每一個(gè)分錄行，比如，一借一貸、一借多貸或者多借多貸形成的各行分錄。b. 憑證類(lèi)型和憑證編號(hào)傳統(tǒng)的憑證分為五種類(lèi)型：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金

6、支岀、銀行收入、銀行付款和轉(zhuǎn)賬憑證。SAP中根據(jù)不同的業(yè)務(wù)將憑證類(lèi)型更加細(xì)化了，如有總賬轉(zhuǎn)賬憑證、折舊憑證、客戶(hù)發(fā)票憑證、客戶(hù)付款憑證、供應(yīng)商發(fā)票憑證、供應(yīng)商付款憑證、發(fā)貨的自動(dòng)記賬憑證和收貨的自動(dòng)記賬憑證等。企業(yè)也可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要自定義憑證類(lèi)型。系統(tǒng)還預(yù)先對(duì)已定義的憑證類(lèi)型分配了憑證編號(hào)區(qū)間，同類(lèi)型的憑證按過(guò)賬時(shí)間順序編號(hào)。這些預(yù)配置都是可以更改的。每家公司代碼可以自主決定是所有的憑證類(lèi)型共用一個(gè)大流水號(hào)，還是每個(gè)憑證類(lèi)型有自己的流水號(hào)；年度結(jié)賬后，所有的憑證是由零開(kāi)始重新編號(hào)，還是在去年的編號(hào)后順序編號(hào)一一即跨年度的大流水號(hào)。c. 清賬管理對(duì)于SAP憑證輸入和憑證管理來(lái)說(shuō)，有一個(gè)基本

7、概念需要解釋?zhuān)蔷褪恰扒遒~”。在財(cái)務(wù)管理中，有些科目只需要有“借貸余”的管理就可以了，比如銀行科目和損益類(lèi)科目等。但是，也 有些科目不止需要“借貸余”，還需要管理到每一個(gè)分錄行的狀態(tài)，比如銀行未達(dá)科目，客戶(hù)和 供應(yīng)商的明細(xì)科目等。 系統(tǒng)中需要記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了，客戶(hù)的每張發(fā)票是否已經(jīng)收款了，各種未達(dá)的資金項(xiàng)是否已經(jīng)到賬了，等等。對(duì)于這些科目來(lái)說(shuō)， 每筆交易都要分門(mén)別類(lèi)地予以記錄，這就是行項(xiàng)目清賬。行項(xiàng)目是逐筆清的。在SAP系統(tǒng)的供應(yīng)商行項(xiàng)目顯示中，已經(jīng)付款的發(fā)票和付款本身用綠燈顯示，我們稱(chēng)為“已清項(xiàng)”；還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱(chēng)為“未清項(xiàng)”；類(lèi)似付款、收款這樣的業(yè)務(wù)，在賬

8、務(wù)處理的同時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新憑證行的狀態(tài)，這就是“清賬”。清賬既可以是手工的，也可以是系統(tǒng)自己的。當(dāng)系統(tǒng)自動(dòng)清賬時(shí)，我們需要提供給系統(tǒng)“自動(dòng)清賬規(guī)則”一一比如，“用支票等支付憑證號(hào)碼”來(lái)清銀行未達(dá)賬，就是一種自動(dòng)清賬規(guī)則。一個(gè)總賬科目是否需要執(zhí)行清賬管理是在其科目維護(hù)的公司代碼層定義的。公司代碼層的控制字段“未清項(xiàng)目管理” 控制著總賬科目在不同公司代碼下是否需要逐筆逐清。對(duì)于不按未清項(xiàng)目 管理的科目來(lái)說(shuō)，它的行項(xiàng)目顯示只反映了過(guò)賬與否，而不反映清賬與否對(duì)于應(yīng)收應(yīng)付等一些科目來(lái)說(shuō)，未清項(xiàng)管理的好處是顯而易見(jiàn)的。它使得每條業(yè)務(wù)記錄都很清晰，是對(duì)賬和自身核對(duì)的強(qiáng)有力的工具。同時(shí)它也是賬齡分析、催款、

9、自動(dòng)付款、對(duì)賬函、往來(lái) 賬核對(duì)等延伸功能的基礎(chǔ)。d. 跨公司憑證在SAP憑證管理中，有一種特殊的憑證，它既是經(jīng)常發(fā)生的，又和普通的憑證有所不同，這 就是“公司間往來(lái)憑證”或稱(chēng)之為“跨公司憑證”。在SAP中跨公司憑證不是一般的會(huì)計(jì)憑證，它擁有和一般憑證不同的編號(hào)區(qū)間?？绻緫{證會(huì)自動(dòng)生成兩家公司各自的會(huì)計(jì)憑證（使用內(nèi)部往來(lái)科目）?！皟?nèi)部往來(lái)”科目是在系統(tǒng)中預(yù)先設(shè)定的。通過(guò)跨公司憑證兩家公司的內(nèi)部往來(lái)科目將具有準(zhǔn)確的對(duì)應(yīng)關(guān)系。e. 簡(jiǎn)化操作簡(jiǎn)化操作是SAP系統(tǒng)中簡(jiǎn)化憑證輸入或科目維護(hù)的一些功能，舉例來(lái)說(shuō)包括樣本科目、科目 分配模型、周期性憑證、樣本憑證、暫存憑證等。四. 會(huì)計(jì)期間和多幣種處理功能a

10、. 會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間在我們國(guó)家，會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間是固定的：即按自然年度為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，而會(huì)計(jì)期間就是12個(gè)自然月。但在其他大多數(shù)國(guó)家，會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間是不做硬性規(guī)定的，企業(yè)可以根據(jù)自 己的需要定義?？傎~模塊提供了靈活的方式來(lái)定義會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間。企業(yè)可以根據(jù)需要將特定的會(huì)計(jì)年度和期間定義為一個(gè)“會(huì)計(jì)年度變式”。對(duì)于一個(gè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，可以有多個(gè)會(huì)計(jì)年度變式。各個(gè)分公 司既可以共用一個(gè)會(huì)計(jì)年度變式，也可以使用自己特殊的會(huì)計(jì)年度變式。b. 多種貨幣處理功能越來(lái)越多的中國(guó)公司將會(huì)涉及多幣種業(yè)務(wù)，我們假設(shè)某集團(tuán)在韓國(guó)有一家子公司，按照當(dāng)?shù)匾?guī)定需要用韓幣作為本位幣，但是，它的報(bào)表則需要以人民幣和美元為

11、貨幣單位上報(bào)到集團(tuán)公司進(jìn) 行合并和管理。對(duì)于多貨幣的處理，總賬模塊提供兩種不同的選擇。1 報(bào)表折算是指企業(yè)平時(shí)執(zhí)照本位幣（韓幣）來(lái)記賬，到了月末時(shí)進(jìn)行報(bào)表的折算，折算成其他貨幣（如 人民幣或美元）。2 設(shè)立并行貨幣在SAP中可設(shè)立多達(dá)四種并行貨幣。即交易貨幣、本位幣、首選并行貨幣和次選并行貨幣。交易貨幣是發(fā)生結(jié)算時(shí)實(shí)際使用的貨幣，首選并行貨幣一般為集團(tuán)貨幣，而次選并行貨幣則一般選擇硬通貨，如美元、歐元等。五. 周期處理在財(cái)務(wù)部門(mén)的日常業(yè)務(wù)中，有很多工作是周期性的：如折舊運(yùn)行、匯率評(píng)估和匯兌損益的計(jì)算、在途貨物的自動(dòng)清賬、預(yù)提費(fèi)用、利息計(jì)算、在制品結(jié)算、關(guān)賬、余額結(jié)轉(zhuǎn)，等等。財(cái)務(wù)部門(mén)在做月結(jié)和年結(jié)的時(shí)候會(huì)有很多項(xiàng)這樣的事務(wù)需要處理，其中有些還有先