有限責(zé)任公司的治理結(jié)構(gòu)設(shè)置

1、有限責(zé)任公司的治理結(jié)構(gòu)設(shè)置江蘇南京信世達(dá)律師事務(wù)所律師蔡丹劉蕙穎2006 年 1 月 1 日起實(shí)施的公司法與 1993 年制定實(shí)施的公司法相比，在 立法理念和制度上都有重大突破。尤其是在公司治理結(jié)構(gòu)問題上，新公司法的規(guī)定 更有可操作性。在此，筆者將介紹一下我國(guó)有限責(zé)任公司的公司治理結(jié)構(gòu)問題，并針對(duì) 新舊公司法主要不同之處，進(jìn)行歸納和提示。一、什么是公司治理結(jié)構(gòu)公司在法律上成為“法人” ，具有“人格性”，擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，但其財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作必 須依靠公司內(nèi)部的自然人。公司在運(yùn)行中，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)管理權(quán)是相分離的，財(cái)產(chǎn) 權(quán)屬于股東，經(jīng)營(yíng)管理權(quán)屬于董事。權(quán)利主體不同很可能導(dǎo)致利益沖突，為平衡各方利 益，

2、保證公司的良好運(yùn)行，就需要在公司內(nèi)部建立一種權(quán)力分配制度，這就是公司治理 結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)是一種聯(lián)系并規(guī)范股東（財(cái)產(chǎn)所有者） 、董事會(huì)、高級(jí)管理人員權(quán)利 和義務(wù)分配，以及與此有關(guān)的聘選、監(jiān)督等問題的制度框架。簡(jiǎn)單的說，就是如何在公 司內(nèi)部劃分權(quán)力。良好的公司治理結(jié)構(gòu)，可解決公司各方利益分配問題，對(duì)公司能否高 效運(yùn)轉(zhuǎn)、是否具有競(jìng)爭(zhēng)力，起到?jīng)Q定性的作用。二、公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)力如何分配公司法要求有限責(zé)任公司內(nèi)部建立三大機(jī)構(gòu) 股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，這三大機(jī)構(gòu)在公司中的地位和職權(quán)各不相同。1、股東會(huì)職權(quán) 股東會(huì)由公司全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，即公司的最高決策機(jī)構(gòu)。股東會(huì) 的主要職權(quán)在于對(duì)涉及公

3、司的重大事項(xiàng)作出決策， 如：決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃； 選舉和更換董事、監(jiān)事，決定董事、監(jiān)事的報(bào)酬；審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；審 議批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損的方案；對(duì)公司注冊(cè)資本增減、發(fā)行公司債券、變更公司形式、解散和清算方案；修改公司章程等。2、董事會(huì)職權(quán)董事會(huì)由股東會(huì)選舉出的董事組成，是公司的管理、執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事會(huì)的主要職責(zé) 是：執(zhí)行股東會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制定公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方 案；制訂公司的利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損的方案；制訂公司注冊(cè)資本增減、發(fā)行公司債券、 變更公司形式、解散方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定公司經(jīng)理層和

4、財(cái)務(wù)人員 的聘用及報(bào)酬事項(xiàng)等公司經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)。結(jié)合股東會(huì)與董事會(huì)的職權(quán)可以看出，董事會(huì)須向董事會(huì)報(bào)告，董事會(huì)制訂的方案 須經(jīng)股東會(huì)審議批準(zhǔn)，董事會(huì)須對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。股東會(huì)與董事會(huì)之間是決策與執(zhí)行的關(guān) 系。3、監(jiān)事會(huì)職權(quán)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)是否能貫徹執(zhí)行股東會(huì)的決議，是否能依法行使職權(quán)，不濫用職權(quán)， 需要相關(guān)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行必要的監(jiān)督，以保證公司良好運(yùn)行，保證股東利益不受侵 害。這正是法律要求設(shè)立監(jiān)事會(huì)的目的。近幾年的司法實(shí)踐呈現(xiàn)出涉及公司的訴訟，尤其是股東與董事、高管人員之間的訴 訟日益增多，這與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)力小，形同虛設(shè)不無(wú)關(guān)系。因此，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職權(quán)是新 公司法的主要特色之一。其具體職權(quán)為：（1）檢

5、查公司財(cái)務(wù)；（ 2 ）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法 規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（3）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；4 ）提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；（5）向股東會(huì)會(huì)議提出提案；（6）在一定的情況下，可根據(jù)股東提議，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；（7）對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議；（8）公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助 其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。與舊法相比，新公司法的創(chuàng)新之處

6、在于：第一，監(jiān)督對(duì)象由經(jīng)理擴(kuò)大至高級(jí)管理人 員；第二，增加罷免董事、高管建議權(quán)、召集主持股東會(huì)，提案權(quán)，訴訟權(quán)和質(zhì)詢和調(diào) 查權(quán)。使得監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能得以真正發(fā)揮。綜上，我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)是采用“三權(quán)分立”制度，即決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、監(jiān)督 權(quán)分屬于股東會(huì)、 董事會(huì)或執(zhí)行董事、 監(jiān)事會(huì)。 通過權(quán)力的制衡， 使三大機(jī)關(guān)各司其職， 又相互制約，保證公司順利運(yùn)行。三、公司治理結(jié)構(gòu)中如何行使權(quán)力 如果說確定各機(jī)構(gòu)的職能是對(duì)權(quán)利的橫向制約，那么，縱向的制約則是規(guī)范各機(jī)構(gòu) 行使權(quán)利的方式。1、股東會(huì)的議事規(guī)則（1）股東會(huì)的召集 舊公司法規(guī)定，股東會(huì)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持，董事長(zhǎng)在不能主持的情況下， 指定副董事

7、長(zhǎng)或其他董事主持。該規(guī)定實(shí)質(zhì)上是將股東會(huì)召集的權(quán)利全部交給了董事 長(zhǎng)，只要董事長(zhǎng)不能或不愿意召開會(huì)議，股東會(huì)將難召開，也就難以形成股東會(huì)決議。 為解決實(shí)踐中這一難題，新公司法規(guī)定股東會(huì)召集程序?yàn)椋菏紫扔啥麻L(zhǎng)主持；董事長(zhǎng) 不主持時(shí)，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不主持時(shí)，半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持以上程序，在不設(shè)董事會(huì)的有限責(zé)任公司，由執(zhí)行董事直接召集和主持） ；如果這樣 還無(wú)法操作，則由監(jiān)事召集和主持；最后，還可由代表十分之一以上表決權(quán)的股東自行 召集和主持股東會(huì)。由此可見，新法對(duì)股東會(huì)的召集程序規(guī)定得詳細(xì)而全面，希望窮盡一切方式保證股 東會(huì)的召開。（2）股東會(huì)的決議方式 過去，股東會(huì)只能以

8、會(huì)議作為決議的方式，即定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。現(xiàn)在，新公司 法還新增了一種決議方式， 即股東以書面形式一致表示同意的， 可以不召開股東會(huì)會(huì)議， 直接作出決定，并由全體股東在決定文件上簽名、蓋章。這種決議方式的確定，減少了 股東會(huì)召開的經(jīng)濟(jì)和時(shí)間成本，提高了公司運(yùn)營(yíng)效率。更重要的是，確認(rèn)了實(shí)踐中多數(shù) 公司以此種方式形成的股東會(huì)決議的效力。另外，臨時(shí)會(huì)議提起的資格條件也有所改變。臨時(shí)會(huì)議可由代表十分之一以上表決 權(quán)的股東或三分之一以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開。與舊 法相比，股東提議資格由四分之一以上表決權(quán)降低至十分之一，這一改變更有利于股東 會(huì)的召開。（3）表決權(quán)的行使 股東按

9、照出資比例行使表決權(quán)不再是唯一的股東會(huì)表決方式， 新公司法公司章程可 自行規(guī)定股東會(huì)的議事方式和表決程序。對(duì)于修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或 者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。其他事項(xiàng)的通過 標(biāo)準(zhǔn)可由公司章程規(guī)定，一般超過二分之一表決權(quán)即可。2、董事會(huì)的形成和議事規(guī)則（1）董事會(huì)的形成 董事由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生方式由公司章程自行規(guī)定。任期 一般不得超過三年。（2）董事會(huì)的召集 董事會(huì)由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不召集、主持時(shí)，由副董事長(zhǎng)召集、主持；副 董事長(zhǎng)不召集、主持時(shí)，則由半數(shù)以上董事推舉一名董事進(jìn)行召集和主持。（3）董事會(huì)的議事規(guī)則 與股東會(huì)不同，新公司法對(duì)董事會(huì)的具體議事規(guī)則賦予了更自由的制定空間。除董 事會(huì)須實(shí)行一人一票表決方式外，其他如：例會(huì)或臨時(shí)會(huì)議的召開，一般問題表決通過 額，特殊問題表決通過額，代理出席董事會(huì)等問題，均可由公司章程規(guī)定。3、監(jiān)事會(huì)的形成和議事規(guī)則（1）監(jiān)事會(huì)的人員 除股東代表外，監(jiān)事會(huì)中還須有公司職工代表，職工代表不少于三分之一。職工代 表由職工代表大會(huì)或職工會(huì)選舉產(chǎn)生， 監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人， 由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生 監(jiān)事的任期法定為三年。（2）議事規(guī)則 監(jiān)事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)決議 應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。其他的事項(xiàng)