管理-制度城信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例-管理辦法

1、城市信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法第一章總則第一條為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，加強(qiáng)和改善中央銀行對(duì)城市信 用合作社的監(jiān)管，增強(qiáng)城市信用合作社（以下簡(jiǎn)稱信用社）自我約束、自我發(fā)展 能力，特制定本辦法。第二條實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本要求是要保持資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的優(yōu)化和 結(jié)構(gòu)的合理，防止超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，實(shí)行信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的協(xié)調(diào)一 致。第三條 信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍按中國(guó)人民銀行規(guī)定執(zhí)行。第二章比例管理指標(biāo)第四條信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要指標(biāo)：一、資本充足率 資本總額占經(jīng)過調(diào)整后的資產(chǎn)總額的比例不得低于8%, 其中核心資本不得低于資本總額的50%。 如出現(xiàn)附屬資本大于核心資本，大于 部

2、分不計(jì)入資本總額。二、存貸款比例 各項(xiàng)貸款余額不得超過各項(xiàng)存款余額的7 0%。三、貸款投向比例 城市信用社對(duì)集體企業(yè)、個(gè)體工商戶和實(shí)行承包租賃的 小型國(guó)有企業(yè)的貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比例不低于7 0%。四、中長(zhǎng)期貸款比例 一年期以上貸款余額不得超過各項(xiàng)貸款余額的3 0%。五、資產(chǎn)流動(dòng)性比例 各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不低于25%。六、備付金比例 存放中央銀行款項(xiàng)（不含法定準(zhǔn)備金存款）、存放銀行機(jī) 構(gòu)款項(xiàng)和庫(kù)存現(xiàn)金之和占各項(xiàng)存款余額的比例不低于5%。七、單戶貸款比例 1.對(duì)單戶企業(yè)的貸款余額不得超過信用社資產(chǎn)總額的 5 0% ;資本總額超過5 0 0萬(wàn)元，超過部分比例不得超過3 0%

3、。2 對(duì)單戶 個(gè)體工商戶或居民個(gè)人的貸款余額不得超過資本總額的10%。八、逾期和催收貸款比例 逾期貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比例不得超過1 5%;其中，催收貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比例不得超過5%。九、拆入資金比例 拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的4%0十、經(jīng)營(yíng)收益率年利潤(rùn)總額與資產(chǎn)總額的比例不低于1%, 與資本總額的 比例不低于15%。第三章監(jiān)督管理第五條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的監(jiān)管機(jī)關(guān)為中國(guó)人民銀行。有條件的地方，人 民銀行可授權(quán)信用社聯(lián)社對(duì)基層信用社行使監(jiān)管職能。第六條 建立統(tǒng)計(jì)分析制度。根據(jù)資本負(fù)債比例管理的需要，建立統(tǒng)計(jì)報(bào)表 和統(tǒng)計(jì)分析報(bào)送制度。設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)分析表（見附二），

4、監(jiān)測(cè)資產(chǎn) 負(fù)債比例管理的各項(xiàng)主要指標(biāo)執(zhí)行情況。信用社應(yīng)按月上報(bào)。第七條信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理以基層信用社為基本考核單位。各信用社 應(yīng)成立由主任、計(jì)劃、信貸、財(cái)會(huì)等部門負(fù)責(zé)人參加的資產(chǎn)負(fù)債比例管理小組， 按月分析考核資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況， 并如實(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào) 告。第八條 各地人民銀行要按本辦法的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)信用社資產(chǎn)負(fù)債比 例管理執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，并按月向上級(jí)行報(bào)送本轄區(qū)負(fù)債比例管理 指標(biāo)分析匯總表第四章罰則第九條 對(duì)達(dá)不到本辦法第二章第四條第一款（資本充足率）要求的，按以 下情況分別處理：1 對(duì)1 9 9 3年底資本充足率達(dá)不到要求的， 通過逐步增加 資本總額

5、和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限于1 9 9 5年底之前達(dá)到要求；2. 1 9 9 3年末 未達(dá)到要求，但從19 9 4年1月1日以后資本充足率仍在降低或到1 9 9 5年 之前達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按資產(chǎn)超出部分金額處以日1/萬(wàn)的罰款， 并不得增加 新貸款；3.1 9 9 3年末已達(dá)到要求，以后又出現(xiàn)資本不足的，按資產(chǎn)超出部 分金額處以日1/萬(wàn)的罰款，同時(shí)不得增加新貸款。第十條 對(duì)違反本辦法第二章第四條第二款（存貸款比例）要求的，停止增 加新貸款，并按超比例金額處以日5/萬(wàn)（含5/萬(wàn)以下的罰款）。在本辦法下 發(fā)前已經(jīng)超比例的，除停止增加新貸款外，并限在辦法下發(fā)四個(gè)月以內(nèi)壓回到比 例之內(nèi)，到期不能壓回的，按超比

6、例處罰。第十一條 對(duì)違反本辦法第二章第四條第三款（貸款投向比例）、第四款（中 長(zhǎng)期貸款比例）要求的，按超過規(guī)定比例部分金額處以日1/萬(wàn)的罰款。 對(duì)本辦 法下發(fā)前已超比例的，按第十條的壓回期限處理。第十二條 對(duì)不符合本辦法第二章第四條第五款（資產(chǎn)流動(dòng)性比例）、第六 款（備付金比例）、第十款（經(jīng)營(yíng)收益率）要求的，人民銀行予以勸告，限期調(diào) 整。第十三條 對(duì)本辦法下發(fā)后違反本辦法第二章第四條第七款 （單戶貸款比例） 要求的，按違規(guī)金額處以日1/萬(wàn)的罰款。第十四條對(duì)達(dá)不到本辦法第二章第四條第八款（逾期和催收貸款比例）要 求的，限在1 9 9 5年底之前達(dá)到。從1 9 9 6年1月1日開始按超比例金額處

7、以日1/萬(wàn)的罰款。第十五條 對(duì)違反本辦法第二章第四條第九款（拆入資金比例）要求的，按 違規(guī)金額處以日5/萬(wàn)（含5/萬(wàn)）以下的罰款。第十六條 對(duì)一年內(nèi)三次超過存貸款比例擴(kuò)張貸款的，除按第十條從重處罰 以外，可改為實(shí)行貸款限額管理。對(duì)不按期如實(shí)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債比例管理統(tǒng)計(jì)報(bào)表 和分析材料的，應(yīng)給予通報(bào)批評(píng)，必要時(shí)調(diào)減存貸款比例。第五章附則第十七條本辦法有關(guān)名詞解釋如下：一、本辦法中所稱的資本系指信用社的金融資本，資產(chǎn)系指信用社的金融資 產(chǎn)。二、資本總額包括核心資本和附屬資本。核心資本：指實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)。附屬資本：指投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、貸款呆帳準(zhǔn)備、壞帳準(zhǔn)備。信用社對(duì)不合并列帳的企業(yè)

8、和金融機(jī)構(gòu)的股本投資，在計(jì)算資本充足率時(shí)， 從核心資本中予以剔除。三、經(jīng)這調(diào)整后的資產(chǎn)總額：指總資產(chǎn)中剔除繳存法定準(zhǔn)備金、 存放中央銀 行款項(xiàng)、存放銀行機(jī)構(gòu)款項(xiàng)、庫(kù)存現(xiàn)金、購(gòu)買國(guó)債和中央銀行債券，以及拆出資金余額的5 0%之后的資產(chǎn)總額。四、中長(zhǎng)期貸款：指期限在一年（含一年）期以上的貸款。五、逾期貸款：指逾期（含展期）半年以上的貸款；或貼現(xiàn)業(yè)務(wù)因匯票承兌人不能按期支付的承兌匯票款。催收貸款：指逾期（含展期）三年以上的貸款。六、流動(dòng)性資產(chǎn)：指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括：庫(kù)存現(xiàn)金、 存放中央銀行款項(xiàng)、存放銀行機(jī)構(gòu)款項(xiàng)、存放金融性公司款項(xiàng)、國(guó)債、中央銀行 債券、國(guó)家政策性銀行的金融債券、

9、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、 一個(gè)月內(nèi)到 期的貸款和銀行承兌匯票。七、流動(dòng)性負(fù)債：指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）到期的存款、同業(yè)凈拆入款。第十八條 人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行可在不違反本 辦法規(guī)定的前提下，制定實(shí)施細(xì)則，適當(dāng)增加考核指標(biāo)。實(shí)施細(xì)則應(yīng)報(bào)總行備案。第十九條 以往規(guī)定與本辦法不符合的，以本辦法為準(zhǔn)。第二十條 本辦法由中國(guó)人民銀行總行制定、修改和解釋。第二一條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。附件:城市信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計(jì)算公式一、資本充足率：資本總額（核心資本+附屬資本）期末余額X100%>8%調(diào)整后資產(chǎn)期末余額二、存貸款比例：各項(xiàng)貸款期末余額X100%<70%各項(xiàng)存款期末余額三、貸款投向比例：對(duì)集體企業(yè)、個(gè)體工商戶和實(shí)行承包租賃的小型國(guó)有企業(yè)貸款期末余額X各項(xiàng)貸款期末余額100%>70%四、中長(zhǎng)期貸款比例：中長(zhǎng)期貸款期末余額X100%W30%各項(xiàng)貸款期末余額五、資產(chǎn)流動(dòng)性比例：流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額X100%>25%流動(dòng)性負(fù)債期末余額六、備付金比例（存放中央銀行款項(xiàng)+存放銀行機(jī)構(gòu)款項(xiàng)+庫(kù)存現(xiàn)金）期末余額X10 0%各項(xiàng)存款期末余額>5%七、單戶貸款比例：對(duì)同一企業(yè)貸款期末余額1. X10 0%<50%資本總額期末余額對(duì)同一個(gè)體工商