物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度

1、公司財(cái)務(wù)管理制度1. 基本任務(wù)管理處財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是 : 物業(yè)管理處的財(cái)務(wù)管理為獨(dú)立 運(yùn)作及核算， 與物業(yè)管理公司分開。 籌集和管理物業(yè)管理處的資 金和資產(chǎn)，組織日常財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)開支，真實(shí) 地、系統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營狀況，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃 的執(zhí)行情況。1 會(huì)計(jì)制度1.1 管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會(huì)計(jì) 制度。1.2 執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度。2 會(huì)計(jì)年度2.1 為了符合國內(nèi)會(huì)計(jì)法要求，管理處需按國內(nèi)規(guī)定的會(huì)計(jì) 年度，即自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，編制一套符合國 內(nèi)要求的會(huì)計(jì)報(bào)告。3 記帳本位幣 管理處記帳以人民幣為單位。4

2、 收入和費(fèi)用的確認(rèn) 管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出， 對各項(xiàng)收入和費(fèi)用的 確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。2. 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的基本工作2.1 財(cái)務(wù)匯報(bào)流程1. 財(cái)務(wù)匯報(bào)流程1.1 管理處財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心物管部報(bào)告。1.2 物管部財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心財(cái)務(wù)部報(bào)告。2. 財(cái)務(wù)匯報(bào)格式2.1 為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財(cái) 務(wù)報(bào)告格式。3. 財(cái)務(wù)報(bào)告分類3.1 月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)4. 財(cái)務(wù)報(bào)告組成及內(nèi)容4.1 財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有：4.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表；4.1.2 損益表；4.1.3 現(xiàn)金流量表 ;4.1.4 其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，

3、應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收 入明細(xì)賬等）。4.2 財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。5. 財(cái)務(wù)報(bào)告提交與審批時(shí)間5.1 季報(bào)應(yīng)于每月 5 日以前、年報(bào)應(yīng)于年度終了 10 日內(nèi)，報(bào)公 司總部物業(yè)經(jīng)理審批。5.2 公司總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財(cái)務(wù)報(bào)告次日起 3 日內(nèi)審 完，并將財(cái)務(wù)報(bào)告返還各管理處6. 對外公布資料：按廣州市物業(yè)管理辦法每季公布收支表給業(yè) 戶查看。2.2 預(yù)算及審批預(yù)算流程1. 預(yù)算制度1.1 管理處的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都要按財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，受財(cái)務(wù)預(yù) 算的制約；1.2 管理處的財(cái)務(wù)預(yù)算由年度財(cái)務(wù)預(yù)算、季度財(cái)務(wù)預(yù)算組成；1.3 管理處的財(cái)務(wù)預(yù)算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡

4、，做到統(tǒng) 籌兼顧；1.4 財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng)地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行；1.5 預(yù)算編制禁止巧立名目，弄虛作假。2. 預(yù)算編制根據(jù)2.1 管理處業(yè)務(wù)范圍及工作方式；2.2 管理處所在地區(qū)生活及工資水平；2.3 由管理處付薪的員工人數(shù)；2.4 管理處擁有或控制的固定資產(chǎn)的構(gòu)成及數(shù)量、價(jià)值等；2.5 租賃的房屋、設(shè)施等的數(shù)量及價(jià)格；2.6 其他3. 預(yù)算編制、審批及撥款流程3.1 前季度第二個(gè)月月末各管理處部門向財(cái)務(wù)提供預(yù)算所需數(shù) 據(jù)，然后財(cái)務(wù)部按總部統(tǒng)一規(guī)定之預(yù)算格式編制。3.2 管理處在前季度第三個(gè)月第一個(gè)星期， 將預(yù)算報(bào)物業(yè)經(jīng)理審 批。3.3 物業(yè)經(jīng)理收到各管理處預(yù)算，在 10 日內(nèi)審批完成。3.4

5、審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于 5 日內(nèi)完成。3.5 審批后的財(cái)務(wù)預(yù)算，及時(shí)回復(fù)各管理處并通知公司總部（項(xiàng) 目中心）財(cái)務(wù)部。3.6 公司總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的管理處預(yù)算的撥款金額、撥款 時(shí)間等，及時(shí)為各管理處撥款4. 預(yù)算與實(shí)際對比4.1 各管理處的財(cái)務(wù)報(bào)告， 料；要有反映預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)對比資84.2 實(shí)際完成數(shù)大于預(yù)算4.3 實(shí)際完成數(shù)小于預(yù)算5% 以上時(shí)，要有文字說明；10% 以上時(shí)，要有文字說明；7.1 現(xiàn)金管理1. 現(xiàn)金處理1.1 管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每 天登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料， 管理處負(fù)責(zé)人 可以隨時(shí)監(jiān)督檢查。1.2 管理

6、處辦公室應(yīng)儲(chǔ)存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定 500 元，足夠 3-5 天 內(nèi)的日常零星開支。現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí),由出納通知會(huì)計(jì)， 并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。1.3 現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部 物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。1.4 辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲(chǔ)存于保險(xiǎn)箱內(nèi)。1.5 保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng) 理批準(zhǔn)不得移交第三者。1.6 出納與會(huì)計(jì)每周末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫 現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩人共同簽字。 月末盤點(diǎn)， 會(huì)計(jì)核對現(xiàn)金帳無誤 后，再由會(huì)計(jì)及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。 管理處負(fù)責(zé)人可以 隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必須

7、登記現(xiàn)金日記帳， 保證賬目 與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會(huì)計(jì)對帳。2. 現(xiàn)金提款2.1 管理處每月的用款由項(xiàng)目的專用帳戶開支。2.2 管理處現(xiàn)金儲(chǔ)存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5， 000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限（ 500 元）時(shí)，出納要通知 會(huì)計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。財(cái)務(wù)部要每月咨詢管理處主管， 建議財(cái)務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上 下限。2.3 每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。8.費(fèi)用的管理8.1 報(bào)銷手續(xù)1.用款申請1.1 購買大宗物品（ 1,000 元以上）需做三份報(bào)價(jià)分析填報(bào)報(bào) 價(jià)分析表；在有預(yù)算情況下 1,000 元以下由管理處經(jīng)理審批： 1,000 元至 3,

8、000 元由總部物業(yè)經(jīng)理審批； 3000 元以上由總經(jīng) 理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。2.報(bào)銷手續(xù)2.1 持原始憑證（購物發(fā)票）填寫付款申請表 ，經(jīng)手人按審批 單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。2.2 報(bào)銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié) 清余款，有備用金的補(bǔ)足備用金。 1000 元以下之零星開支費(fèi)用， 由管理處經(jīng)理審批予以報(bào)銷。3. 備用金3.1 各部門主管因公需零星購物的可申請備用金，備用金限額管 理處經(jīng)理 1,000 元，各部門主管 300 元。3.2 申請備用金需填寫借支單由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購物使用。4. 車費(fèi)報(bào)銷手續(xù)4.1 管理處派員外出辦事

9、，根據(jù)取回的合理憑證填寫付款申請 表（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后 結(jié)清余款。9.1 工資發(fā)放1.工資發(fā)放1.1 財(cái)務(wù)部于每月 2 日前將工資發(fā)放資料報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理審批。1.2 物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每月 2 日前審批完畢，并將工資發(fā)放資料返回 管理處財(cái)務(wù)部。1.3 管理處于每月 8 日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)放工資。1.4 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備支票及匯款單。1.5 人事部負(fù)責(zé)考勤及核實(shí)出席時(shí)間10.1 應(yīng)酬費(fèi)用1.應(yīng)酬費(fèi)用1.1 所有應(yīng)酬費(fèi)用（包括送禮）必須由財(cái)務(wù)部另冊詳盡列同被接 待單位的資料、日期、人數(shù)、地點(diǎn)。1.2 與管理處有關(guān)的對外單位發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)用，管理處人員內(nèi)部 的文娛活動(dòng)費(fèi)用，應(yīng)在預(yù)算中另列。1.3 應(yīng)酬費(fèi)用只為管理處部份有業(yè)務(wù)上需要的員工而設(shè)。各部門 員工的應(yīng)酬費(fèi)必須事先經(jīng)公司主管經(jīng)理同意。1.4 管理處每月應(yīng)酬費(fèi)用不得超出預(yù)算上限，及每次應(yīng)酬費(fèi)用不 得超出 RMB500 元。若管理處主管認(rèn)為當(dāng)月需較多應(yīng)酬或某次 應(yīng)酬將超出標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)預(yù)先請示物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后 ,方能為之 11.營業(yè)收入的管理11.1 管理費(fèi)收取指引涉及部門：管