《整改為一般公司類貸款的有關要求》

1、整改為一般公司類貸款的有關要求一、基本條件 對滿足以下全部條件的地方政府融資平臺 （以下簡稱為 “融資平臺”） 貸款，銀行業(yè)金融機構（以下統(tǒng)稱為“貸款銀行” ）可向銀行業(yè)監(jiān)管 部門報告， 經(jīng)監(jiān)管審查確認后整改為一般公司類貸款， 按照商業(yè)化原 則運作。一）前提條件：整改為一般公司類的融資平臺貸款必須是企業(yè)法人 類融資平臺貸款。二）必要條件：1符合“全覆蓋”原則。各貸款銀行對借款人的風險定性均為現(xiàn)金流全覆蓋。2符合“定性一致”原則。各貸款銀行均同意整改為一般公司類貸款。3符合“三方簽字”原則。各貸款銀行均已就平臺風險定性、整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致， 并通過三方 （地方政 府相關

2、部門、融資平臺及各貸款銀行）簽字進行確認。三）申報條件：銀監(jiān)發(fā) 201134 號文件下發(fā)后，各貸款銀行必 須對擬整改為一般公司類貸款進行重新逐一審定， 對其中完全符合以 上退出條件的可向銀行業(yè)監(jiān)管部門提交報告。二、報告方式 貸款銀行向銀行業(yè)監(jiān)管部門報告整改為一般公司類貸款事項時， 要遵循以下原則和要求：一）基本原則1報送主體：各貸款銀行材料送至最大貸款（截止到2010年 12 月31 日余額最多）銀行后，由最大貸款銀行負責統(tǒng)一報送至銀行業(yè)監(jiān) 管部門。2報送頻率：原則上按月報送，每月報一次。對目前已經(jīng)滿足所有條件的融資平臺貸款的整改為一般公司類貸款的申報材料， 要在 5 月 底之前報送。3報送方

3、式：以融資平臺為單位逐個報送材料，不得打包多個融資平臺或拆分單個融資平臺貸款。4報送形式：以書面的正式文件加附件材料形式報送。5報送對象：融資平臺所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局。二）報送材料1擬整改為一般公司類貸款的報告。內(nèi)容至少包括：融資平臺的基本情況（注冊登記時間和地點、主管部門、企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務范圍、組 織代碼、 2010年經(jīng)營情況和資產(chǎn)負債情況等，附審計后的 2010 年資 產(chǎn)負債表）、平臺貸款的基本情況（所有銀行總體授信情況，逐筆貸 款的金額、五級分類、時間、期限、擔保方式，所對應具體項目審批、 土地、環(huán)保批文、還款方式以及項目資本金、工程進度等情況） 、整 改為一般公司類貸款管理的條件、 退

4、出為一般公司類的理由以及開展 的相關工作等。 申請審查認定報告由最大貸款銀行行長簽發(fā)， 一式五 份。2“三方簽字”書面材料。內(nèi)容包括：各貸款銀行對借款人的風險定性、各貸款銀行均同意整改為一般公司類貸款， 各貸款銀行已經(jīng)就平 臺風險定性、 整改措施與地方政府相關部門達成一致， 并通過地方政 府相關部門、 融資平臺和各貸款銀行三方簽字予以確認 （貸款銀行必 須是行長簽字并加蓋本行公章） 。 簽字確認的平臺貸款為 2010 年12 月 31 日余額（可確認遲于此時點的平臺貸款） ，并據(jù)此進行風險 定性、提出整改措施。3平臺公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法定代表人證書。4各貸款銀行對現(xiàn)金流測算結果的說明

5、。包括對2010、2011、2012及其年平均現(xiàn)金流的具體來源 （銀監(jiān)會規(guī)定的融資平臺的 3 個來源） 具體金額，覆蓋的債務本息為所有貸款銀行和其他方面?zhèn)鶆照鬯愕?年平均償還本息（不只是本行的貸款本息） 。本說明報告由各貸款銀 行行長簽字確認，一式五份。5各貸款銀行對融資平臺貸款整改措施落實情況的說明。包括：每筆貸款的借款主體、貸款擔保、對應項目、項目資本金、貸款支付、 中長期貸款還款方式、 貸款管理等方面的具體整改計劃、 實施進度和 已經(jīng)取得的效果等。 本說明報告由各貸款銀行行長簽字確認， 一式五 份。6各貸款銀行按照銀監(jiān)發(fā) 201134 號文件要求，逐一重新審定退 出條件的措施和結果的說明

6、。 包括：重新審定的組織領導、 參與人員、 實施過程及其審定結果等。本說明報告由各貸款銀行行長簽字確認， 一式五份。7各貸款銀行 2010 年以來對平臺貸款的內(nèi)部檢查（包括貸后檢查、 合規(guī)檢查、內(nèi)控檢查、內(nèi)部審計等）和外部檢查（包括監(jiān)管檢查、第 三方審計、其他部門審計稽核等）的檢查意見書及其整改報告。8各貸款銀行的上級行（簽訂貸款合同的直接上級管理機構）同意整改為一般公司類貸款的批復文件。9整改為一般公司類貸款后的臺賬監(jiān)測、貸款管理等工作的計劃和安排。10各貸款銀行行長對本行報送上述材料的真實性、準確性、完整性以及風險自擔、責任自擔的承諾書。11銀行業(yè)監(jiān)管部門要求的其他材料。三、監(jiān)管審查 對整

7、改為一般公司類貸款的報告及相關材料， 銀行業(yè)監(jiān)管部門將就以 下方面按期進行監(jiān)管審查。一）主要審查內(nèi)容1材料的完備性。 審查上述 10 項材料是否齊備，基本要素和體例是 否符合規(guī)定。2條件的充要性。 審查融資平臺是否符合前提條件和 3 個必要條件， 申報條件是否具備。3整改的到位性。審查貸款銀行對不符合監(jiān)管要求的平臺貸款整改措施是否有效、落實是否到位，主要是違規(guī)問題是否得到糾正、風險 緩釋措施是否合法、有效等。4程序的合規(guī)性。審查申報程序是否符合要求，所有貸款銀行的工作是否按要求進行， 材料是否均經(jīng)符合規(guī)定的部門和人員的審核、 復5內(nèi)容的真實性。通過檢查、核查、調(diào)查等途徑符合申報材料的內(nèi)容，主要

8、包括平臺貸款、貸款項目、貸款擔保、現(xiàn)金流測算、整改成 果、三方意見是否有遺漏、誤差或虛假的內(nèi)容。二）基本工作程序1由最大貸款銀行的現(xiàn)場檢查部門負責受理貸款銀行的報告材料，并進行初審。同時各相關檢查部門進行會審。2成立審查工作小組進行審查。審查工作小組由分管局領導領導，成員包括各監(jiān)管處、統(tǒng)信處、法規(guī)處負責人，審查小組日常工作由非 現(xiàn)場處承辦。 審查小組聽取受理處室初審意見及相關監(jiān)管處意見， 審 查小組成員討論，審查小組成員票決認定結果。3審查小組確認結果報局長審定。4受理處室起草確認結果的文件（以函件形式） ，非現(xiàn)場處會簽后， 由審查小組組長簽發(fā)。四、意見反饋銀行業(yè)監(jiān)管機構審查后，將按以下程序向

9、銀行業(yè)金融機構反饋審 查確認意見。一）審查結論1. 監(jiān)管審查符合條件的融資平臺貸款，對貸款銀行上報的整改為一 般公司類貸款意見，出具“符合條件”的監(jiān)管函件。2監(jiān)管審查不符合條件的融資平臺貸款，對貸款銀行上報的整改為般公司類貸款意見，出具“不符合條件”的監(jiān)管函件。3申報資料不全或不符合程序規(guī)定的，出具“無法認定”的監(jiān)管函件。二）意見反饋1銀行業(yè)監(jiān)管部門審查結論主送最大貸款銀行， 抄送其他貸款銀行。2貸款銀行在收到銀行業(yè)監(jiān)管部門“符合條件”的審查結論后，可在當季退出為一般公司類貸款管理，并按照商業(yè)化原則運作。3監(jiān)管審查只是整改為一般公司類貸款的程序之一，結論不得用于其他方面， 不得作為貸款能否發(fā)放

10、的依據(jù)， 不能替代銀行業(yè)金融機構 自身的風險評估和管理措施。 未經(jīng)出具監(jiān)管意見的監(jiān)管部門同意， 貸 款銀行不得向任何第三方披露監(jiān)管審查結論。三）退出平臺1審查結論并非要求平臺強制退出，但必須遵循“一致性”原則，如一家貸款銀行沒有退出為一般公司類貸款管理， 其他貸款銀行也不 得退出。2貸款銀行退出后要及時向平臺所在地監(jiān)管部門報告退出的具體時間，并在平臺貸款臺賬和季報中反映。3退出后按一般公司類貸款管理、商業(yè)化運作，風險自擔。此后如內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)退出條件不具備或已經(jīng)喪失或者需要調(diào)回平臺類客 戶名單的， 銀行業(yè)監(jiān)管部門將通知所有貸款銀行， 貸款銀行要全部及 時調(diào)回。貸款銀行在動態(tài)監(jiān)測過程中， 發(fā)現(xiàn)退

11、出條件不具備或已經(jīng)喪 失，需要調(diào)回平臺類客戶貸款管理的，要及時、如實向當?shù)劂y行業(yè)監(jiān) 管部門報告。五、持續(xù)監(jiān)測（一）分賬監(jiān)測各貸款銀行和銀行業(yè)監(jiān)管部門分別建立平臺貸款臺賬監(jiān)測系統(tǒng)。各貸 款銀行按照“名單制”監(jiān)測系統(tǒng)，將一般公司類和平臺類貸款情況分 別上報銀行業(yè)監(jiān)管部門，不得缺報一般公司類貸款情況，不得與平臺 類客戶貸款相混淆。（二）動態(tài)監(jiān)測 各貸款銀行要動態(tài)監(jiān)測平臺貸款變化、現(xiàn)金流覆蓋程度的變化等情況，發(fā)現(xiàn)重大變化的要及時報告銀行業(yè)監(jiān)管部門，并向其他貸款銀行 通報并調(diào)整風險分類。（三）合規(guī)監(jiān)測 銀行業(yè)監(jiān)管部門要嚴格監(jiān)測平臺貸款集中度違規(guī)、擔保違規(guī)等問題?，F(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，要及時通報本單位平臺臺賬匯總管理部門 和其他相關監(jiān)管部門。六、問責機制 在有序組織退出過程中出現(xiàn)以下情形的，將追究貸款銀行