模版OV1風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額概覧目的藉提供風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的詳細(xì)細(xì)目

1、模版0V1 :風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額概覧目的：藉提供風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的詳細(xì)細(xì)目分類，概述各類風(fēng)險(xiǎn)的資本規(guī)定。適用範(fàn)圍：所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。內(nèi)容：第一支柱框架下的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。頻密程度：每季一次。格式：固定。附加說明：T及T-1報(bào)告期之間的差異如屬重大，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)解釋引致該等差異的驅(qū)動(dòng)因素。如(C)欄的資本規(guī)定並未與(a)欄的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的 8%相對(duì)應(yīng)，認(rèn)可機(jī)構(gòu)亦應(yīng)解釋所作出的調(diào)整。認(rèn)可機(jī)構(gòu) 如根據(jù)資本規(guī)則採用市場基準(zhǔn)計(jì)算法下的內(nèi)部模式方法計(jì)算其銀行帳內(nèi)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)， 應(yīng)提供附加說明描述其所採用的內(nèi)部模式。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16C(a)1(b)(C)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額最低資本規(guī)

2、定TT-1T1非證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)2其中STC計(jì)算法2a其中BSC計(jì)算法3其中IRB計(jì)算法4對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)5其中SA-CCR計(jì)算法5a其中現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方法6其中IMM(CCR)計(jì)算法7使用市場基準(zhǔn)計(jì)算法的銀行帳內(nèi)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)8集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)-LTA9集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)-MBA10集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)-FBA11交收風(fēng)險(xiǎn)12銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)應(yīng)注意，當(dāng)經(jīng)修訂證券化框架於2018年1月生效後，第13、14及15行應(yīng)修訂如下：(i) IRB(S計(jì)算法評(píng)級(jí)基準(zhǔn) 方法應(yīng)由SEC-IRBA計(jì)算法*取代；(ii) IRB(S)計(jì)算法監(jiān)管公式方法應(yīng)由SEC-ERBA計(jì)算法*取代；以

3、及(iii) STC(S計(jì)算法 應(yīng)由SEC-SA計(jì)算法*取代。如SEC-FBA計(jì)算法*適用，可於第15行之下添加一新行(例如第15a行)。(*所有名稱 及計(jì)算法均視乎資本規(guī)則的最終修訂而定)13其中IRB(S計(jì)算法評(píng)級(jí)基準(zhǔn)方法14其中IRB(S計(jì)算法監(jiān)管公式方法15其中STC(S計(jì)算法16市場風(fēng)險(xiǎn)17其中STM計(jì)算法18其中IMM計(jì)算法19業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)20其中BIA計(jì)算法(a)1(b)(c)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額最低資本規(guī)定TT-1T21其中STO計(jì)算法N/AN/A21a22其中ASA計(jì)算法其中AMA計(jì)算法N/A2324低於扣減門檻的數(shù)額（須計(jì)算250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）資本下限調(diào)整24a風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額扣減24b

4、其中不包括在二級(jí)資本內(nèi)的一般銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管儲(chǔ)備及 集體準(zhǔn)備金的部分24c其中不包括在二級(jí)資本內(nèi)的土地及建築物因價(jià)值重估而產(chǎn) 生的累積公平價(jià)值收益的部分25總計(jì)N/A :不適用於香港情況註釋欄(a)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額（T）:資本規(guī)則所提述及按本文件其後各部分所填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。如某計(jì)算法的輸出值為資 本要求而非風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額（例如市場風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)所使用的計(jì)算法），認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)將有關(guān)資本要求乘以12.5,以計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。(b)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額（T-1）:於上一個(gè)報(bào)告期（即上季度末）在本模版填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。(c)最低資本規(guī)定（T）:於報(bào)告日的第一支柱資本規(guī)定，一般是按風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的8%計(jì)算，但如

5、適用資本下限或按資本規(guī)則作出調(diào)整（例如放大系數(shù)），則可能有所不同。任何此類調(diào)整（如適用），須應(yīng)用於本欄下所有適用的行。例如，使用IRB計(jì)算法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，須將按照資本規(guī)則第224條指明的放大系數(shù) 1.06,應(yīng)用於本欄下所有根據(jù)資本規(guī)則第6部計(jì)算的有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定的項(xiàng)目（即風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額乘以8%乘以1.06）。行1非證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)：按照信用風(fēng)險(xiǎn)框架在本文件第III部填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。有關(guān)數(shù)額不包括為遵守有關(guān)對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（除另有要求）、及集體投資計(jì)劃、交收風(fēng)險(xiǎn)及證券化監(jiān)管框架（例如銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)）的資本規(guī)定的所有持倉，該等持倉應(yīng)分別在

6、第4、7-10、11及23行填報(bào)。2其中STC計(jì)算法：使用在資本規(guī)則下的STC（S）計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。如屬中期或周年報(bào)告期，0V1: 2/a的值應(yīng)相等於CR4 （STC）: 15/e的值。2a其中BSC計(jì)算法：使用在資本規(guī)則下的BSC計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。如屬中期或周年報(bào)告期，OV1: 2a/a的值應(yīng)相等於CR4 （BSC）: 10/e的值。3其中IRB計(jì)算法：使用在資本規(guī)則下的 IRB計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定，但不包括填報(bào)在第7行使用市場基準(zhǔn)計(jì)算法的銀行帳內(nèi)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（除另有要求）、第4至6行的對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)及第 11行的交收風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。註釋對(duì)

7、手方信用風(fēng)險(xiǎn)：按照資本規(guī)則計(jì)算並在本文件第IV部填報(bào)的對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)（包括對(duì)中央交易對(duì)手方(CCP)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)）的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。0V1:4/a的值相等於CCR1:6/f、CCR2:4/b、CCR8:1/b及CCR8:11/b的值的總和。其中SA-CCR計(jì)算法：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的計(jì)算是根據(jù)SA-CCR計(jì)算法計(jì)得的違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的數(shù)額，並根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額計(jì)算資本規(guī)定。5a其中現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方法：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的計(jì)算是根據(jù)現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方法（CEM）計(jì)得的違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的數(shù)額,並根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額計(jì)算資本規(guī)定。其中IMM（CCR）計(jì)算法：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的計(jì)算是根據(jù)IMM（CCR）計(jì)算法計(jì)得的

8、違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的數(shù)額，並根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額計(jì)算資本規(guī)定。0V1: 6/a的值應(yīng)相等於CCR7: 9/a的值。使用市場基準(zhǔn)計(jì)算法的銀行帳內(nèi)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：如認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用資本規(guī)則指明的市場基準(zhǔn)計(jì)算法（簡單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法或內(nèi)部模式方法），有關(guān)數(shù)額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定對(duì)應(yīng)。如股權(quán)的監(jiān)管處理方法是依據(jù)簡單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法（在市場基準(zhǔn)計(jì)算法下），其對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額應(yīng)列入模版於CR10:總計(jì)（簡單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法下的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)）的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的總和。為免產(chǎn)生疑問:如銀行帳內(nèi)股權(quán)的監(jiān)管處理方法是按照P D/LGD（股權(quán)組合PD/LGD ）內(nèi)填報(bào)，並列入本模版第CR10及本模版第7行內(nèi)。0V1:7/a的值相

9、等/e的值及以內(nèi)部模式方法計(jì)算的銀行帳內(nèi)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)計(jì)算法進(jìn)行，其對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定在模版3行。第7行不適用於須使用 STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。根據(jù)CR6STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額在模版 CR4內(nèi)填報(bào)，並視情況而定列入本模版第2行（如使用STC計(jì)算法）或第2a行（如使用BSC計(jì)算法）。集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 一LTA:使用將修訂資本規(guī)則下的LTA計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 一MBA :使用將修訂資本規(guī)則下的MBA計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。10集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 一FBA：使用將修訂資本規(guī)則下的FBA計(jì)算法計(jì)算

10、的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。11交收風(fēng)險(xiǎn)：以下項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定:第I部-OV14（i）有關(guān)現(xiàn)金項(xiàng)目的交易在交收日期後5個(gè)或以上的營業(yè)日仍未交收，按照資本規(guī)則指定配予該等交易的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算；以及（ii）以非貨銀對(duì)付形式進(jìn)行的交易未能按照資本規(guī)則所規(guī)定交付。12銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：有關(guān)數(shù)額對(duì)應(yīng)適用於銀行帳內(nèi)的證券化風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的資本規(guī)定（本文件第V部）。SEC3及SEC4所填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額應(yīng)從有關(guān)資本規(guī)定得出，這表示風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額不一定有系統(tǒng)地與在模版 加權(quán)數(shù)額相對(duì)應(yīng)（該等風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額未加設(shè)上限）。13其中IRB（S計(jì)算法一評(píng)級(jí)基準(zhǔn)方法：使用資本規(guī)則下的內(nèi)部IRB（S計(jì)算法評(píng)級(jí)

11、基準(zhǔn)方法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。2 在該等計(jì)算法生效前，第 & 9和10行可合併處理，並填報(bào)總計(jì)集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī) 定。註釋14其中IRB(S計(jì)算法一監(jiān)管公式方法：使用IRB(S)計(jì)算法監(jiān)管公式方法(可供根據(jù)資本規(guī)則事先獲金融管理專 員批準(zhǔn)使用此方法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。15其中STC(S計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的STC(S)計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。16市場風(fēng)險(xiǎn)：有關(guān)數(shù)額對(duì)應(yīng)市場風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)的資本規(guī)定(本文件第VI部)，而有關(guān)資本規(guī)定亦包括記入交易帳的證券化風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的資本要求，但不包括與受涵蓋持倉相關(guān)的對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求(於本文

12、件第IV部及本模版第4行填報(bào))。17其中STM計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的STM計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。0V1:17/a的值相等於MR1:9/a的值。18其中IMM計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的 IMM計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。OV1:18/a的值相等於MR2:8/f的值。19業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)：有關(guān)數(shù)額對(duì)應(yīng)資本規(guī)則指明的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)的資本規(guī)定。20其中BIA計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的BIA計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。21其中STO計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的STO計(jì)算法(根據(jù)資本規(guī)則可供事先獲金融管理專員批準(zhǔn)使用此方法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。21a其中AS

13、A計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的 ASA計(jì)算法(根據(jù)資本規(guī)則可供事先獲金融管理專員批準(zhǔn)使用此方 法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。22本行不適用於並無實(shí)施 AMA計(jì)算法的香港。認(rèn)可機(jī)構(gòu)可在本行填報(bào)不適用或N/A。23低於扣減門檻的數(shù)額(須計(jì)算250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重)：有關(guān)數(shù)額與根據(jù)資本規(guī)則須計(jì)算250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)。24資本下限調(diào)整：按照資本規(guī)則決定的任何第一支柱資本下限調(diào)整對(duì)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及總資本規(guī)定的影響，而下 文第25行的總計(jì)數(shù)額反映已計(jì)入有關(guān)調(diào)整的總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及總資本規(guī)定。認(rèn)可機(jī)構(gòu)不應(yīng)在本行填報(bào)對(duì)其作出的 第二支柱調(diào)整。如資本下限或調(diào)整是在更為細(xì)緻的層面(例如風(fēng)險(xiǎn)類別層面)應(yīng)

14、用，則認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)在所填報(bào)有關(guān)風(fēng) 險(xiǎn)類別的資本規(guī)定中反映。24a風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額扣減：第24b及24c行的值的總和。24b其中不包括在二級(jí)資本內(nèi)的一般銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管儲(chǔ)備及集體準(zhǔn)備金的部分：本行只適用於使用STC計(jì)算法、BSC 計(jì)算法或STC(S)計(jì)算法 當(dāng)經(jīng)修訂證券化框架實(shí)施後，對(duì)STC(S計(jì)算法的提述應(yīng)以相關(guān)的計(jì)算法取代。計(jì)算其全部或部分信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)；所提述的金額及其計(jì)算基礎(chǔ)與資本充足比率 申報(bào)表MA(BS)3第1部第A分部第2.12(i)項(xiàng)所填報(bào)的相同。24c其中不包括在二級(jí)資本內(nèi)的土地及建築物因價(jià)值重估而產(chǎn)生的累積公平價(jià)值收益的部分：所提述的金額及其計(jì)算基 礎(chǔ)與資本充足比率申報(bào)表M

15、A(BS)3第1部第A分部第2.12(ii)項(xiàng)所填報(bào)的相同。25總計(jì)：等於第1、4、7、8、9、10、11、12、16、19、23及24行的值的總和，減除第24a行的值。模版CR1:風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用質(zhì)素目的：概述資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用質(zhì)素。適用範(fàn)圍：所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。內(nèi)容：帳面數(shù)額對(duì)應(yīng)於財(cái)務(wù)報(bào)表所載的值，但根據(jù)用作計(jì)算資本充足程度而適用的監(jiān)管綜合範(fàn)圍。頻密程度：每半年一次。格式：固定。附加說明：如認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用與已逾期超過90日不同的違責(zé)定義，則應(yīng)在附加說明中闡明其對(duì)違責(zé)的定義。具體要求請(qǐng)參閱 (a)欄的註釋。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16H(a)(b)(C)(d)以

16、下項(xiàng)目的總帳面數(shù)額淨(jìng)值違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)非違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)備抵/減值1貸款2債務(wù)證券3資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4總計(jì)註釋欄(a)及(b)總帳面數(shù)額：代表引致須計(jì)算資本規(guī)則下的資本規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)項(xiàng)目。總帳面數(shù)額為未將備抵/減值、信貸換算因數(shù)(CCF)或減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施(CRM)計(jì)算在內(nèi)，但已將任何撇帳計(jì)算在內(nèi)的會(huì)計(jì)值。 就本模版的目的而言，撇帳是指有關(guān)認(rèn)可機(jī)構(gòu)並無合理期望可收回有關(guān)帳面數(shù)額時(shí)直接撇減的數(shù)額。(a)違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：就使用STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)而言，違責(zé)的涵義應(yīng)與已逾期超過90日的債權(quán)的有抵押及無抵押部分對(duì)應(yīng)(或?yàn)檎J(rèn)可機(jī)構(gòu)所採用的其他更嚴(yán)格的定義，

17、在此情況下，應(yīng)在本模版的 附加說明中提供有關(guān)違責(zé)的定義，並一致地使用該定義於所有模板內(nèi))。就使用IRB計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)使用資本規(guī)則第 149條下所設(shè)定的違責(zé)定義。(b)非違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：任何不符合上述有關(guān)違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的定義的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。(c)備抵/減值：按照編製認(rèn)可機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表所適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，透過備抵方式就已減值及未減值風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作出的 減值總額。(d)淨(jìng)值：帳面值總額減除備抵/減值，並相等於(a)至(b)欄的值的和減除(C)欄的值。行1貸款：CR1:1/d的值相等於CR3:1/a及CR3:1/b1的值的和。2債務(wù)證券：CR1:2/d的值相等於CR3:2/a及CR3:2/b1

18、的值的和。第 III 部-CR19註釋(a)(b)資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：本行包括引致資產(chǎn)負(fù)債表外信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的所有項(xiàng)目。例如認(rèn)可機(jī)構(gòu)作出的擔(dān)保及不可撤銷貸款承諾，應(yīng)按照以下準(zhǔn)則填報(bào):認(rèn)可機(jī)構(gòu)作出的擔(dān)保一一如該擔(dān)保被要求繳付，認(rèn)可機(jī)構(gòu)須要支付的、未將信貸換算因數(shù)或減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的最高數(shù)額;不可撤銷貸款承諾一一認(rèn)可機(jī)構(gòu)有承諾提供的、未將信貸換算因數(shù)或減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的貸款總額；該數(shù)額應(yīng)豁除可撤銷貸款承諾?？傆?jì)：為第1、2及3行的值的總和。如認(rèn)可機(jī)構(gòu)並沒持有資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),CR2:6/a的值。CR1:4/a的值亦相等於模版CR2:違責(zé)貸款及債務(wù)證券的改變目的：就違責(zé)貸款及債務(wù)

19、證券的改變，包括違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額的任何改變、違責(zé)及非違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之 間的任何變動(dòng)以及違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)因撇帳而出現(xiàn)的任何減少，提供相關(guān)資料。適用範(fàn)圍：所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。內(nèi)容：帳面數(shù)額對(duì)應(yīng)於財(cái)務(wù)報(bào)表所載的值，但根據(jù)用作計(jì)算資本充足程度而適用的監(jiān)管綜合範(fàn)圍。頻密程度：每半年一次。格式：固定。附加說明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)就引致在現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額的任何重大改變，以及引致違責(zé)及 非違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之間的任何重大變動(dòng)，說明其驅(qū)動(dòng)因素。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16I(a)數(shù)額1於上一個(gè)報(bào)告期末違責(zé)貸款及債務(wù)證券結(jié)餘2期內(nèi)發(fā)生的違責(zé)貸款及債務(wù)證券3轉(zhuǎn)回至非違責(zé)狀況4撇帳額5其他變動(dòng)

20、6於現(xiàn)行報(bào)告期末違責(zé)貸款及債務(wù)證券結(jié)餘註釋行1於上一個(gè)報(bào)告期末違責(zé)貸款及債務(wù)證券結(jié)餘：在本模版填報(bào)的貸款及債務(wù)證券的範(fàn)圍應(yīng)與在模版CR1(第1至2行)所填報(bào)的相同，並應(yīng)填報(bào)於上一個(gè)報(bào)告期末已扣除撇帳、但未將信貸換算因數(shù)(CCF或減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施(CRM)和備抵及減值計(jì)算在內(nèi)的數(shù)額。2期內(nèi)發(fā)生的違責(zé)貸款及債務(wù)證券：認(rèn)可機(jī)構(gòu)在現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)歸類為違責(zé)的貸款及債務(wù)證券。3轉(zhuǎn)回至非違責(zé)狀況：認(rèn)可機(jī)構(gòu)在現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)再次歸類為非違責(zé)狀況的貸款及債務(wù)證券。此項(xiàng)目有減低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)額的效果，故應(yīng)以負(fù)數(shù)填報(bào)。4撇帳額：已全數(shù)或部分撇帳的帳面數(shù)額。此項(xiàng)目有減低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額的效果，故應(yīng)以負(fù)數(shù)填報(bào)。5其他變動(dòng)：為使

21、第1與第6行之間對(duì)帳的必要平衡項(xiàng)目。如該等平衡項(xiàng)目具重要性，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)在附加說明披露有 關(guān)詳情。如該等項(xiàng)目有減低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額的效果，則應(yīng)以負(fù)數(shù)填報(bào)。6於現(xiàn)行報(bào)告期末違責(zé)貸款及債務(wù)證券結(jié)餘：為第1至5行的值的總和。如認(rèn)可機(jī)構(gòu)並沒持有資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承 擔(dān)，則本行的值亦相等於 CR1: 4/a的值。模版CR3:認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施概覽目的：披露信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)獲得不同種類的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施涵蓋的程度。適用範(fàn)圍：所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。內(nèi)容：帳面數(shù)額對(duì)應(yīng)於財(cái)務(wù)報(bào)表所載的值，但根據(jù)用作計(jì)算資本充足程度而適用的監(jiān)管綜合範(fàn)圍。不論認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用 STC計(jì)算法、BSC計(jì)算法或IRB計(jì)算

22、法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額，均應(yīng)把用以減低 其資本規(guī)定的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施（即抵押品、擔(dān)保及信用衍生工具合約）包括在內(nèi)，並披 露所有屬於貸款及債務(wù)證券類別的有保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（已扣除任何適用扣減及將抵押品 變現(xiàn)的預(yù)期費(fèi)用）。頻密程度：每半年一次。格式：固定。認(rèn)可機(jī)構(gòu)如未能將其以認(rèn)可抵押品、認(rèn)可擔(dān)?；蛘J(rèn)可信用衍生工具合約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)分類為貸款和債務(wù)證券，可（i）合併兩個(gè)相應(yīng)的 單元格，或（ii）按相關(guān)權(quán)重比例將總帳面數(shù)額分配。在此情況下，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)說明所採用的方法。如某風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)獲得多項(xiàng)認(rèn)可減低 信用風(fēng)險(xiǎn)措施涵蓋，則風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)值的分配應(yīng)按一旦發(fā)生虧損事件認(rèn)可機(jī)構(gòu)會(huì)採用的認(rèn)可減低信 用風(fēng)險(xiǎn)措施的種類的優(yōu)先次

23、序分配。附加說明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)以敘述評(píng)註闡明現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)的任何重大變動(dòng)及引致該等變動(dòng)的主要驅(qū)動(dòng)因素，以 補(bǔ)充本模版。認(rèn)可機(jī)構(gòu)可在附加說明中披露對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的任何超額抵押部分。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16L(a)(b1)(b)(d)(f)無保證風(fēng)險(xiǎn)承 擔(dān)：帳面數(shù)額有保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可抵押品作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可擔(dān)保作保 證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可信用衍生 工具合約作保證 的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)1貸款2債務(wù)證券3總計(jì)4其中違責(zé)部分註釋欄(a)無保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：帳面數(shù)額：並未受惠於任何認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的帳面數(shù)額（扣除備抵/減值）。(b1)有保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：至少有一項(xiàng)與認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施（抵押品、財(cái)務(wù)擔(dān)保、信用衍生工具

24、合約）相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的帳面數(shù)額。擁有多項(xiàng)保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的帳面數(shù)額分配至（b）、（d）及（f）欄中的方法，是按照各項(xiàng)認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的優(yōu)先次序作出，最先分配至一旦出現(xiàn)虧損會(huì)首先被催繳的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施，並以有關(guān)的有保證風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)帳面數(shù)額為上限。(b)以認(rèn)可抵押品作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：以認(rèn)可抵押品作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額（扣除備抵/減值）。如風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可抵押品及其他形式的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施作保證，則以認(rèn)可抵押品作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額是：一旦發(fā)生註釋虧損事件，在考慮風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中由首先被催繳的其他形式認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施所保證的相關(guān)份額後，該風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 的剩餘份額中被認(rèn)可抵押品所保證的部分。但此

25、數(shù)額不包括任何超額保證部份。(d)以認(rèn)可擔(dān)保作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：以認(rèn)可擔(dān)保作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額（扣除備抵/減值）。如風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可擔(dān)保及其他形式的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施作保證，則以認(rèn)可擔(dān)保作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額是：一旦發(fā)生虧損事 件，在考慮風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中由首先被催繳的其他形式認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施所保證的相關(guān)份額後，該風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的剩餘 份額中被認(rèn)可擔(dān)保所保證的部分。但此數(shù)額不包括任何超額保證部份。(f)以認(rèn)可信用衍生工具合約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：以認(rèn)可信用衍生工具合約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額（扣除備抵/減值）。如風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可信用衍生工具合約及其他形式的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施作保證，則以認(rèn)可信用衍生工具合

26、 約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額是：一旦發(fā)生虧損事件，在考慮風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中由首先被催繳的其他形式認(rèn)可減低信用 風(fēng)險(xiǎn)措施所保證的相關(guān)份額後，該風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的剩餘份額中被認(rèn)可信用衍生工具合約所保證的部分。但此數(shù)額不包 括任何超額保證部份。行1貸款：在本行填報(bào)的貸款的範(fàn)圍應(yīng)與模版CR1所用的相同（即該模版的第1行）。2債務(wù)證券：在本行填報(bào)的債務(wù)證券的範(fàn)圍應(yīng)與模版CR1所用的相同（即該模版的第 2行）。3總計(jì)：在本行填報(bào)第1及2行的值的和。4其中違責(zé)部分：第3行的數(shù)額中的已違責(zé)部分。本行的違責(zé)定義應(yīng)與模版CR1所採用的相同。STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法模版CR4:信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的影響目的：就任何

27、認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施(不論以全面方法或簡易方法為基礎(chǔ)的認(rèn)可抵押品)，說明其對(duì)計(jì)算資本規(guī)定的影響。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度為每個(gè)組合的風(fēng)險(xiǎn)狀 況提供合成指標(biāo)。適用範(fàn)圍：本模版?zhèn)溆蠸TC版本及BSC版本；在香港成立為法團(tuán)並使用STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，均須填報(bào)本模版。使用STC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)使用本模版的STC版本；使用BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)使用本模版的BSC版本。使用IRB計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)如持有須受STC計(jì)算法規(guī)限的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，亦應(yīng)在 STC版本中填報(bào)該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。然而，認(rèn)可機(jī)構(gòu)如符合以下條件，則可選擇不披露本模版所要求的資料：(i) 所計(jì)得的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額屬微

28、不足道；(ii) 認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在披露報(bào)表中清楚述明此事實(shí)；及(iii) 認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在敘述評(píng)註闡明其認(rèn)為有關(guān)資料對(duì)資料使用者不具參考價(jià)值的原因，包括有關(guān)組合的描述及該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的合計(jì)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。內(nèi)容：為計(jì)算資本充足程度而使用的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。頻密程度：每半年一次。格式：固定。欄是固定的，在本模版的STC版本及BSC版本的各行分別反映資本規(guī)則所界定的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別(如適用)。附加說明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)以敘述評(píng)註闡明現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)的任何重大變動(dòng)及引致該等變動(dòng)的主要驅(qū)動(dòng)因素，以補(bǔ)充本模版。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16N供使用STC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用的版本（STC版本）(a)(b)(c)(d)(e)1(f)未將CC

29、F及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施 計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)加加權(quán)數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)力加權(quán)數(shù)額密度1官方實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2公營單位風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2a其中：本地公營單位2b其中：非本地公營單位3多邊發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)5證券商號(hào)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)6法團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)7集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)8現(xiàn)金項(xiàng)目9以貨銀對(duì)付形式以外的形式進(jìn)行的交易交付 失敗所涉的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)10監(jiān)管零售風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)11住宅按揭貸款12不屬逾期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的其他風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)13逾期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)14對(duì)商業(yè)實(shí)體的重大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)15總計(jì)供使用

30、BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用的版本（BSC版本）(a)(b)(c)(d)(e)(f)未將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施 計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)加加權(quán)數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)力加權(quán)數(shù)額密度1官方實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2公營單位風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)3多邊發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)5現(xiàn)金項(xiàng)目6以貨銀對(duì)付形式以外的形式進(jìn)行的交易交付 失敗所涉的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)7住宅按揭貸款8其他風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)9對(duì)商業(yè)實(shí)體的重大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)10總計(jì)第 III 部-CR417註釋(a)未將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)

31、承擔(dān)一一資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額：在監(jiān)管綜合範(fàn)圍下，未將認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額(扣除備抵/減值及撇帳)。(b)未將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)一一資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額：在監(jiān)管綜合範(fàn)圍下，未將CCF及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。(c)已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)一一資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額：適用計(jì)算資本規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。有關(guān)數(shù)額為已將認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的淨(jìng)信貸等值數(shù)額。(d)已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)一一資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額：適用計(jì)算資本規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。有關(guān)數(shù)

32、額為已將認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果及CCF計(jì)算在內(nèi)的淨(jìng)信貸等值數(shù)額。(e)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額：認(rèn)可機(jī)構(gòu)如使用 STC計(jì)算法，CR4(STC): 15/e的值相等於OV1: 2/a的值；認(rèn)可機(jī)構(gòu)如使用BSC計(jì)算法，CR4(BSC): 10/e的值相等於OV1: 2a/a的值。(f)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度：這是將(e)欄的總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額除以已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)(即(c)及(d)欄的值的和)而得出。所得的比率應(yīng)以百分比表示。所有各行及其各自的定義與資本規(guī)則第4部第2分部(如屬STC計(jì)算法)或第5部第2分部(如屬BSC計(jì)算法)所採用的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)分類一致。為清楚起見，當(dāng)銀行對(duì)基金的資本投資相

33、關(guān)的新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施後，該等新標(biāo)準(zhǔn)下的所有集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)應(yīng)從本模版中剔除。15 (STC) /總計(jì)：認(rèn)可 機(jī)構(gòu)如使用STC計(jì)算法，CR4(STC):15/c及CR4(STC):15/d的值的和相等於CR5(STC):15/j的值；認(rèn)可機(jī)構(gòu)如 使用BSC計(jì)算法，CR4(BSC):10/c和10 (BSC)CR4(BSC):10/d的值的和相等於CR5(BSC):10/j的值STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法模版CR5:按資產(chǎn)類別和按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)目的：按資產(chǎn)類別和按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重(與所用計(jì)算法的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)分類對(duì)應(yīng))，展示信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的細(xì)目分類。適用範(fàn)圍：本模版?zhèn)溆蠸TC版本及BSC版本；在香港成立為

34、法團(tuán)並使用STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，均須填報(bào)本模版。使用STC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)使用本模版的STC版本；使用BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)使用本模版的BSC版本。使用IRB計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)如持有須受STC計(jì)算法規(guī)限的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，亦應(yīng)在 STC版本中填報(bào)該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。然而，認(rèn)可機(jī)構(gòu)如符合以下條件，則可選擇不披露本模版所要求的資料：(i) 所計(jì)得的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額屬微不足道；(ii) 認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在披露報(bào)表中清楚述明此事實(shí)；及(iii) 認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在敘述評(píng)註闡明其認(rèn)為有關(guān)資料對(duì)資料使用者不具參考價(jià)值的原因，包括有關(guān)組合所包含的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的描述及該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的合計(jì)總風(fēng)險(xiǎn) 加

35、權(quán)數(shù)額。內(nèi)容：用作計(jì)算資本充足程度而使用、已將CCF及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。頻密程度：每半年一次。格式：固定。欄是固定的，在本模版的STC版本及BSC版本的各行分別反映資本規(guī)則所界定的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別。附加說明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)以敘述評(píng)註闡明現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)的任何重大變動(dòng)及引致該等變動(dòng)的主要驅(qū)動(dòng)因素，以補(bǔ)充本模版。披露規(guī)則相應(yīng)條文：160供使用STC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用的版本（STC版本）(a)(b)(c)(d)(e)(f)(g)(h)(ha)(i)(j).風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別0%10%20%35%50%75%100%150%250%其他總信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額（已將CCF及減低信用風(fēng)

36、險(xiǎn)措施計(jì) 算在內(nèi)）1官方實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2公營單位風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2a其中：本地公營單位2b其中：非本地公營單位3多邊發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)5證券商號(hào)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)6法團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)7集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)8現(xiàn)金項(xiàng)目9以貨銀對(duì)付形式以外的形式進(jìn)行的交易交付失敗所涉的風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)10監(jiān)管零售風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)11住宅按揭貸款12不屬逾期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的其他風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)13逾期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)14對(duì)商業(yè)實(shí)體的重大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)15總計(jì)供使用 BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用的版本(BSC版本)(a)(b)(c)(d)(e)(f)(g)(h)(i)J 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別一 0%10%20%35%50%100%250%其他總信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額(已將CCF及 減

37、低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi))1官方實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2公營單位風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)3多邊發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)5現(xiàn)金項(xiàng)目6以貨銀對(duì)付形式以外的形式進(jìn)行的交易交付失敗所涉的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)7住宅按揭貸款8其他風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)9對(duì)商業(yè)實(shí)體的重大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)10總計(jì)註釋行所有各行及其各自的定義與資本規(guī)則第4部第2分部(就STC計(jì)算法而言)或第 5部第2分部(就BSC計(jì)算法而言)所採用的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)分類一致。為清楚起見，當(dāng)銀行對(duì)基金的資本投資相關(guān)的新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施後，該等新標(biāo)準(zhǔn)下的所有集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)應(yīng)從本模版中剔除。15 (STC) /10 (BSC)總計(jì)：認(rèn)可機(jī)構(gòu)如使用STC計(jì)算法，CR5(STC):15/j的值相等於CR4(STC):

38、15/c及CR4(STC):15/d的值的和；認(rèn)可機(jī)構(gòu)如使用BSC計(jì)算法，CR5(BSC):10/j的值相等於CR4(BSC):10/c及CR4(BSC):10/d的值的和。(I)目的：提供在IRB計(jì)算法下用以計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本規(guī)定的內(nèi)部模式的主要參數(shù)，以提高風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額計(jì)算的透明度及監(jiān)管措施的可靠性。適用範(fàn)圍：在香港成立為法團(tuán)並使用IRB計(jì)算法計(jì)算其部分或全部風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，均須填報(bào)本模版。內(nèi)容：(a)及(b)欄是用作會(huì)計(jì)用途的帳面數(shù)額，(C)至(I)欄是用作監(jiān)管用途的數(shù)額。所有的值均應(yīng)基於為計(jì)算資本充足程度而適用的監(jiān)管綜合範(fàn)圍。頻密程度：每半年一次。格式：固定。認(rèn)可機(jī)構(gòu)如就信用風(fēng)險(xiǎn)使用基

39、礎(chǔ)IRB計(jì)算法、高級(jí)IRB計(jì)算法、零售IRB計(jì)算法及/或PD/LGD計(jì)算法計(jì)算股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，則應(yīng)在不同模版披露所採用的IRB計(jì)算法。就所採用的每種IRB計(jì)算法而言，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下主要IRB類別及/或子類別披露須使用IRB計(jì)算法的組合種類(與資本規(guī)則所用的分類相符)：(i)官方實(shí)體；(ii)銀行；(iii)法團(tuán)專門性借貸(高波動(dòng)性商業(yè)地產(chǎn)除外一基礎(chǔ)IRB計(jì)算法或高級(jí)IRB計(jì)算法)；(iv)法團(tuán)一一中小型法團(tuán)；(v)法團(tuán)一一高波動(dòng)性商業(yè)地產(chǎn)一基礎(chǔ)IRB計(jì)算法或高級(jí)IRB計(jì)算法；(vi)法團(tuán)其他(包括已購入法團(tuán)應(yīng)收項(xiàng)目)；(vii)股權(quán)一一 PD/LGD計(jì)算法；(viii)零售一一合資格循環(huán)式零售

40、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；(ix)零售一一住宅按揭風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)(包括提供予個(gè)人及持物業(yè)空殼公司的按揭)；(X)零售一一小型業(yè)務(wù)零售風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；及(Xi)其他對(duì)個(gè)人的零售風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。按上述(i)至(Xi)的每種IRB類別/子類別，將下表劃分為不同分部，並且於每一分部填報(bào)一種IRB類別/子類別。附加說明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)以敘述評(píng)註闡明現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)的任何重大變動(dòng)及引致該等變動(dòng)的主要驅(qū)動(dòng)因素，以補(bǔ)充本模版。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16Q(a)(b)(C)(d)(e)(f)(g)(h)(i)(j)(k)PD等級(jí)最初資產(chǎn)負(fù) 債表內(nèi)總風(fēng) 險(xiǎn)承擔(dān)未將CCF 計(jì)算在內(nèi) 的資產(chǎn)負(fù) 債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)平均CCF已將減低 信用風(fēng)險(xiǎn) 措施及CCF計(jì)算 在內(nèi)的

41、EAD平均PD承擔(dān)義務(wù) 人數(shù)目平均LGD平均到期 期限風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 數(shù)額密度EL0.00 至 0.150.15 至 0.250.25 至 0.500.50 至 0.750.75 至 2.502.50 至 10.0010.00 至 100.00準(zhǔn)備金組合(i)-官方實(shí)體(I)註釋欄PD等級(jí)PD等級(jí)不得更改。認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)將其計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額所採用的PD等級(jí)配予本模版所提供的 PD等級(jí)。(a)最初資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：未扣除會(huì)計(jì)準(zhǔn)備金的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（未將認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)）。(b)未將CCF計(jì)算在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：視情況而定，按照資本規(guī)則第6部的規(guī)定斷定，並

42、未將信用估值調(diào)整及準(zhǔn)備金、CCF及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)值。(c)平均CCF:按照資本規(guī)則的規(guī)定斷定，將已將CCF計(jì)算在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的EAD除以未將CCF計(jì)算在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的EAD。(d)已將減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施及CCF計(jì)算在內(nèi)的EAD：按照資本規(guī)則斷定並與計(jì)算資本規(guī)定相關(guān)的數(shù)額。PD等級(jí)(a)(b)(c)(d)(e)(f)(g)(h)(i)(j)(k)最初資產(chǎn)負(fù) 債表內(nèi)總風(fēng) 險(xiǎn)承擔(dān)未將CCF 計(jì)算在內(nèi) 的資產(chǎn)負(fù) 債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)平均CCF已將減低 信用風(fēng)險(xiǎn) 措施及CCF計(jì)算 在內(nèi)的EAD平均PD承擔(dān)義務(wù) 人數(shù)目平均LGD平均到期 期限風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)

43、加權(quán) 數(shù)額密度EL100.00 (違責(zé))小計(jì)組合（ii）-銀行0.00 至 0.150.15 至 0.250.25 至 0.500.50 至 0.750.75 至 2.502.50 至 10.0010.00 至 100.00100.00 (違責(zé))小計(jì)組合(iii)組合(iv)總計(jì)（所有組合之和）準(zhǔn)備金第 III 部-CR619註釋(e)平均PD:於同一行內(nèi)的承擔(dān)義務(wù)人等級(jí)PD的加權(quán)平均數(shù)，並以每名承擔(dān)義務(wù)人的EAD作為權(quán)重。(f)承擔(dān)義務(wù)人數(shù)目：於同一行內(nèi)的個(gè)別承擔(dān)義務(wù) 人的數(shù)目。為披露目的，可以近似值（約數(shù)）填報(bào)承擔(dān)義務(wù)人數(shù)目。(g)平均LGD:屬同一 PD範(fàn)圍（或就小計(jì)及總計(jì)行（以適用者為

44、準(zhǔn)）而言屬同一組合）的承擔(dān)義務(wù)人等級(jí)LGD的加權(quán)平均數(shù)，並以每名承擔(dān)義務(wù)人的EAD作為權(quán)重。有關(guān)LGD應(yīng)已將任何認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)。(h)平均到期期限：屬同一 PD範(fàn)圍（或就小計(jì)及總計(jì)行（以適用者為準(zhǔn)）而言屬同一組合）的承擔(dān)義務(wù)人到期期限的加權(quán)平均數(shù)（以年數(shù)表示），並以每名承擔(dān)義務(wù)人 的EAD作為權(quán)重。是項(xiàng)參數(shù)只有當(dāng)該參數(shù)被用作計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額時(shí)才須填寫。(i)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額：根據(jù)資本規(guī)則第 6部計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。(j)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度：將（i）欄的總計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額除以（d）欄的已將減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施及CCF計(jì)算在內(nèi)的EAD而得出。所得的比率應(yīng)以百分比表示。(k)EL預(yù)期損失是按

45、照資本規(guī)則第6部第11分部的規(guī)定計(jì)算。(l)準(zhǔn)備金：合資格準(zhǔn)備金的定義為資本規(guī)則第6部第1分部所界定。第 III 部-CR420模版CR7:使用認(rèn)可信用衍生工具合約作為認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的影響IRB計(jì)算法目的：披露認(rèn)可信用衍生工具合約對(duì)按IRB計(jì)算法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本規(guī)定的影響。披露在未將認(rèn)可信用衍生工具合約的減低風(fēng)險(xiǎn)效果計(jì)算在內(nèi)的假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額（下文（a）欄），以評(píng)估認(rèn)可信用衍生工具合約對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的影響。不論計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額時(shí)計(jì)及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的 程度，均須根據(jù)本模版要求作出披露。適用範(fàn)圍：在香港成立為法團(tuán)並使用IRB計(jì)算法計(jì)算其部分或全部風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，均須填

46、報(bào)本模版。內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。頻密程度：每半年一次。格式：固定。欄是固定的；行的IRB類別及子類別細(xì)目分類應(yīng)按照資本規(guī)則第142條表16指明的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別分類。附加說明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)以敘述評(píng)註闡明用作減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的認(rèn)可信用衍生工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的影響，以補(bǔ)充本模版。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16R(a)(b)未將信用衍生工具 計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán)數(shù)額實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額1法團(tuán)-監(jiān)管分類準(zhǔn)則計(jì)算法下的專門性借貸（項(xiàng)目融資）2法團(tuán)-監(jiān)管分類準(zhǔn)則計(jì)算法下的專門性借貸（物品融資）3法團(tuán)-監(jiān)管分類準(zhǔn)則計(jì)算法下的專門性借貸（商品融資）4法團(tuán)-監(jiān)管分類準(zhǔn)則計(jì)算法下的專門性借貸（具收益地產(chǎn)）5法團(tuán)-專門性借貸（高波動(dòng)性商業(yè)地產(chǎn)）6法團(tuán)-中小型法團(tuán)7法團(tuán)-其他法團(tuán)8官方實(shí)體9屬官方實(shí)體的非本地公營單位10多邊發(fā)展銀行11銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)銀行12銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)證券商號(hào)13銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)公營單位（不包括屬官方實(shí)體的非本地公營單位）14零售-小型業(yè)務(wù)零售風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)15零售-提供予個(gè)人的住宅按揭16零售-提供予持物業(yè)空殼