集團(tuán)財(cái)務(wù)從流程優(yōu)化開(kāi)始

1、【最新資料，WORD文檔，可編輯】X集團(tuán)財(cái)務(wù)從流程優(yōu)化開(kāi)始集團(tuán)財(cái)務(wù)從哪里開(kāi)始？不同的管理基礎(chǔ)和管理模式會(huì)使集團(tuán)企業(yè)對(duì)這個(gè)問(wèn)題做出不同的回答。安徽XX股份有限公司的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化案例，對(duì)于在單一業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上通過(guò)快速成長(zhǎng)發(fā)展起來(lái)的大中型企業(yè)集團(tuán)具有 一定的借鑒意義。安徽XX股份有限公司是國(guó)內(nèi)目前規(guī)模最大的叉車生產(chǎn)、科研和出口基地，每年生產(chǎn)銷售500多個(gè)系列品種，2萬(wàn)臺(tái)叉車。旗下?lián)碛惺鄠€(gè)分子公司、生產(chǎn)廠和100多個(gè)經(jīng)銷公司、銷售服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。和很多在改革開(kāi)放中快速成長(zhǎng)起來(lái)的大型國(guó)企一樣， XX集團(tuán)是從單一業(yè)務(wù)公司逐步發(fā)展起來(lái)的。雖然每年保持著30-40%的快速增長(zhǎng)，安徽 XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作卻顯得有條

2、不紊，這一切要得益于安徽XX在集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)準(zhǔn)確選型的基礎(chǔ)上通過(guò)優(yōu)化流程統(tǒng)一集團(tuán)財(cái)務(wù)的實(shí)施策略。從財(cái)務(wù)職能化到財(cái)務(wù)流程化短短幾年內(nèi)，安徽 XX已經(jīng)從單一企業(yè)發(fā)展為擁有合肥鑄鍛廠、XX配件公司、安慶車橋廠、蚌埠液力機(jī)械廠、寶雞XX叉車廠等多家實(shí)體和遍布全國(guó)的銷售網(wǎng)絡(luò)體系的現(xiàn)代企業(yè)。按照傳統(tǒng)的職能化的財(cái)務(wù)管理 方式，每增加一個(gè)分廠，一個(gè)子公司，不僅要增加一個(gè)完整的財(cái)務(wù)部門，還要在總部相應(yīng)增加財(cái)務(wù)核算人員 匯總賬目。分子公司的財(cái)務(wù)職能化使整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理更加健全，但由此也帶來(lái)了幾個(gè)方面的問(wèn)題：? 相關(guān)科目等設(shè)置缺乏統(tǒng)一性，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析難度大。? 數(shù)據(jù)缺乏共享，部門與部門、機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)間存在信息孤島。?

3、 監(jiān)管存在部分權(quán)利真空，缺乏有效的集中式管理。? 重復(fù)性勞動(dòng)過(guò)多，相關(guān)環(huán)節(jié)冗余。? 信息傳遞的時(shí)效性差、成本高。為了減輕財(cái)務(wù)人員的壓力， XX的一些分公司財(cái)務(wù)部門曾先后采用一些電算化系統(tǒng)或財(cái)務(wù)軟件，這些系 統(tǒng)基本上都是采用 DBASE、ACCESS等小型數(shù)據(jù)庫(kù)，系統(tǒng)本身的安全性較差、數(shù)據(jù)處理能力較弱、維護(hù)量 也很大，數(shù)據(jù)傳遞不及時(shí)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息匯總。同時(shí)分支機(jī)構(gòu)的上報(bào)數(shù)據(jù)僅僅限于簡(jiǎn)單報(bào) 表，總部很難對(duì)其業(yè)務(wù)具體情況進(jìn)行及時(shí)查詢，更無(wú)法及時(shí)進(jìn)行管理與分析，為決策提供依據(jù)?？梢?jiàn)，不進(jìn) 行統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)整合，單單在分支機(jī)構(gòu)設(shè)立財(cái)務(wù)部門，這些財(cái)務(wù)職能部門能發(fā)揮的作用也是十分有限的。在這種

4、情況下，安徽 XX從2002年開(kāi)始通過(guò)啟用金蝶 K/3集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，開(kāi)始實(shí)施 統(tǒng)一財(cái)務(wù)”信息化改 造。與很多集團(tuán)企業(yè)認(rèn)為實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)就是上一套集中管理軟件不同的是，XX 的集團(tuán)財(cái)務(wù)從一開(kāi)始就是一場(chǎng)流程優(yōu)化改革。在集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化過(guò)程中，公司領(lǐng)導(dǎo)層提出了以下目標(biāo)：? 統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)原則。其中，尤其強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)資料的統(tǒng)一；? 建立集中管理系統(tǒng)。一方面建立集中的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器和數(shù)據(jù)服務(wù)器，另一方面將系統(tǒng)管理權(quán)限集中到 公司總部。這樣可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中服務(wù)和共享，也保證了系統(tǒng)運(yùn)行的安全。同時(shí)，上級(jí)機(jī)構(gòu)從計(jì) 算機(jī)上能做到即時(shí)查詢、審計(jì)，嚴(yán)格公司的內(nèi)部監(jiān)管制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。?

5、強(qiáng)化系統(tǒng)處理能力。充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的自動(dòng)處理能力，通過(guò)人為的程序設(shè)定，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)自動(dòng)生 成會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)憑證，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)自動(dòng)上報(bào)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)匯總、合并和分析的能力。解放勞動(dòng)力，提 高工作效率。? 減少審批程序、強(qiáng)化控制體系。減少相關(guān)的審批程序，縮短業(yè)務(wù)流程運(yùn)行的時(shí)間，通過(guò)強(qiáng)化控制機(jī) 制，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的管理和控制，如通過(guò)預(yù)算管理，目標(biāo)管理等加強(qiáng)內(nèi)部管理力度。? 建立有效的信息反饋機(jī)制。服務(wù)決策是財(cái)務(wù)管理的根本目的，如何及時(shí)準(zhǔn)確地將財(cái)務(wù)報(bào)告反饋給決 策者，是業(yè)務(wù)流程重組的最終目標(biāo)。金蝶集團(tuán)財(cái)務(wù)顧問(wèn)認(rèn)為，安徽 XX 的集團(tuán)財(cái)務(wù)流程優(yōu)化策略，實(shí)際上是金蝶倡導(dǎo)的企業(yè)績(jī)效管理在企業(yè) 的實(shí)踐形式。明確集團(tuán)財(cái)務(wù)

6、流程優(yōu)化策略，最重要的意義在于它說(shuō)明了集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化不僅僅是要實(shí)現(xiàn)集中 管理。集中管理只是手段，真正的出發(fā)點(diǎn)是通過(guò)流程優(yōu)化建立企業(yè)績(jī)效管理的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系。聚焦重點(diǎn) 快速 XX安徽 XX 的管理理念是 “實(shí)時(shí)有效 ,追求卓越 ”。安徽 XX 的集團(tuán)財(cái)務(wù)從流程優(yōu)化起步，也體現(xiàn)了公司的這 一管理理念，可以總結(jié)為 “聚焦重點(diǎn)、快速 XX” 。聚焦重點(diǎn)：安徽 XX 信息化整體規(guī)劃包含四個(gè)方面：集團(tuán)財(cái)務(wù)平臺(tái)、 PDM 平臺(tái)、三維設(shè)計(jì)平臺(tái)和生產(chǎn)運(yùn) 作平臺(tái)。業(yè)內(nèi)都知道，安徽 XX 自主開(kāi)發(fā)的能力很強(qiáng)。但是在集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化過(guò)程中，安徽 XX 學(xué)會(huì)了兩條 腿走路 產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)繼續(xù)其自主開(kāi)發(fā)的策略，集團(tuán)財(cái)務(wù)

7、則選擇與金蝶合作。這使集團(tuán)財(cái)務(wù)的實(shí) 施多了一些自由度，降低了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)一體化的復(fù)雜度。也正是因?yàn)檫@個(gè)原因，集團(tuán)財(cái)務(wù)的以流程優(yōu)化為核 心的實(shí)施目標(biāo)變得非常明確，需求也更容易掌握。快速XX :如果把安徽XX的“XX二字當(dāng)作動(dòng)詞，恰好可以說(shuō)明公司的信息化實(shí)施的既快又穩(wěn)的實(shí)施過(guò) 程。我們的調(diào)查顯示，安徽 XX“快速XX的技巧主要體現(xiàn)在：1、財(cái)務(wù)主導(dǎo)：財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)集團(tuán)財(cái)務(wù)對(duì)完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和快速優(yōu)化流程起到了決定作用。在企業(yè)只有財(cái) 務(wù)部門對(duì)流程混亂和數(shù)據(jù)不統(tǒng)一感受最深，所以在實(shí)施的過(guò)程，財(cái)務(wù)部門最投入。最初的系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置，包 括會(huì)計(jì)科目、基本財(cái)務(wù)流程，就是財(cái)務(wù)部員工全面討論的結(jié)果。其中，僅僅是會(huì)計(jì)科目，財(cái)務(wù)

8、部門就花了整 整兩周時(shí)間進(jìn)行討論。這為系統(tǒng)實(shí)施后的順利運(yùn)行打下了基礎(chǔ)。2、目標(biāo)選型：從目標(biāo)出發(fā)而不是從產(chǎn)品功能和系統(tǒng)好壞的簡(jiǎn)單對(duì)比進(jìn)行產(chǎn)品選型，這個(gè)選型策略也體 現(xiàn)了計(jì)劃信息處張孟清處長(zhǎng)（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）的流程化思維。他認(rèn)為關(guān)鍵的問(wèn)題是要明確我們選擇的集團(tuán)財(cái)務(wù) 系統(tǒng)是拿來(lái)干什么的？ XX 的目標(biāo)就是統(tǒng)一財(cái)務(wù)，我們只需要告訴員工這一系統(tǒng)多么重要就可以了。所以， 集團(tuán)財(cái)務(wù)選型的時(shí)候并沒(méi)有大張旗鼓，只是根據(jù)事先調(diào)查的結(jié)果，邀請(qǐng)了兩家供應(yīng)商。在經(jīng)過(guò)一些細(xì)節(jié)的比 較之后，選定了金蝶 K/3 集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案。3、流程創(chuàng)新：集團(tuán)財(cái)務(wù)的流程優(yōu)化是個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，不可能一蹴而就。這要求軟件系統(tǒng)支持業(yè)務(wù)流程 的不斷創(chuàng)

9、新和快速配置。事實(shí)證明，金蝶 K/3 的快速配置平臺(tái)成了 XX 不斷優(yōu)化集團(tuán)財(cái)務(wù)流程的最理想的工 具。財(cái)務(wù)部要求，總部和機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員每年都要對(duì)系統(tǒng)應(yīng)用流程進(jìn)行調(diào)整和創(chuàng)新，每個(gè)財(cái)務(wù)人員都要具有 創(chuàng)新應(yīng)用的能力。結(jié)果， XX 的金蝶 k/3 財(cái)務(wù)系統(tǒng)每年都在更新，而且流程開(kāi)發(fā)的數(shù)量特別大，為了配合這些 新設(shè)計(jì)的流程，每到年末歲初， XX 財(cái)務(wù)部都對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行初始化。而現(xiàn)在，金蝶已經(jīng)推出 K/3 的專用快 速配置平臺(tái) 金蝶 K/3 BOS ，進(jìn)一步增強(qiáng)了金蝶系統(tǒng)的柔性化流程設(shè)計(jì)能力，為企業(yè)可持續(xù)的流程創(chuàng)新打 開(kāi)了自由的空間。4、通過(guò)培訓(xùn)推動(dòng)觀念轉(zhuǎn)變：業(yè)務(wù)流程重組的本質(zhì)是思想觀念的重塑，因此，開(kāi)展

10、廣泛的培訓(xùn)工作是項(xiàng) 目實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。安徽 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)培訓(xùn)過(guò)程貫穿了整個(gè)實(shí)施過(guò)程，主要的的培訓(xùn)對(duì)象包括：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、 管理干部和一般員工。培訓(xùn)內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)流程再造知識(shí)教育、企業(yè)新業(yè)務(wù)流程的講解、財(cái)務(wù)信息化 軟件應(yīng)用培訓(xùn)等。公司要求 45 歲以下的員工必須通過(guò)培訓(xùn)考試。5、具有“XX的實(shí)施團(tuán)隊(duì)：整個(gè)實(shí)施和切換過(guò)程中，XX自己的項(xiàng)目組成員與金蝶的實(shí)施顧問(wèn)共同為各地財(cái)務(wù)人員提供培訓(xùn)和工作指導(dǎo)，耐心細(xì)致的工作將推行的阻力下降到最小。在XX ，我們并沒(méi)有看到具體的支持口號(hào)，但是卻可以從制度中找到真正的支持。在 XX ，信息化項(xiàng)目的投資回報(bào)考核一向是充滿了信任和長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光的，XX 的每個(gè)具體業(yè)務(wù)負(fù)

11、責(zé)人也能夠體會(huì)信息化給自己工作帶來(lái)的真實(shí)價(jià)值。安徽XX集團(tuán)財(cái)務(wù)基于金蝶快速實(shí)施方法的實(shí)施過(guò)程前朗工作實(shí)施調(diào)試新系軌運(yùn)行企 業(yè) 調(diào) 職需設(shè) 計(jì) 方 家撕建賬套制走普理制度總固J 111資 產(chǎn)表果小増訓(xùn)報(bào)就丟韁硬件安裝測(cè)試耿件原錄入-個(gè)月憑證追錄憑證，新舊丟 軸f行3于月含并報(bào)表12345天時(shí)，地利，人和，是任何信息系統(tǒng)成功的關(guān)鍵。天時(shí)”來(lái)自于企業(yè)的快速成長(zhǎng)， 地利”和 人和”卻需要企業(yè)創(chuàng)造。 重點(diǎn)聚焦、快速XX'可謂為安徽XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化創(chuàng)造了難得的 天時(shí)，地利，人和”的條 件。流程優(yōu)化打開(kāi)集團(tuán)財(cái)務(wù)價(jià)值空間VBM （基于價(jià)值的管理）管理思想認(rèn)為，以財(cái)務(wù)管理為導(dǎo)向的企業(yè)管理已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)

12、金融化條件下最為 合乎形勢(shì)發(fā)展的新的企業(yè)管理模式。企業(yè)價(jià)值最大化成為企業(yè)管理活動(dòng)所追求的基本目標(biāo)，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)居 于企業(yè)管理活動(dòng)的核心。從財(cái)務(wù)流程優(yōu)化著手集團(tuán)財(cái)務(wù)改造，體現(xiàn)了企業(yè)價(jià)值與集團(tuán)財(cái)務(wù)管理行為的內(nèi)在聯(lián) 系，因此，必將打開(kāi)集團(tuán)財(cái)務(wù)價(jià)值增長(zhǎng)的新空間。安徽XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)流程優(yōu)化從哪些方面打開(kāi)了集團(tuán)財(cái)務(wù)價(jià)值增長(zhǎng)的新空間：第一、統(tǒng)一基礎(chǔ)科目提高了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可比性和通用性安徽XX股份有限公司將下屬公司科目統(tǒng)一至二級(jí)，并對(duì)有關(guān)科目規(guī)定了核算項(xiàng)目。在原來(lái)的分散賬務(wù) 信息系統(tǒng)下，由于信息傳遞速度低、不準(zhǔn)確，經(jīng)常岀現(xiàn)公司上下科目設(shè)置不一致的情況，給公司財(cái)務(wù)管理和 各公司之間業(yè)務(wù)的對(duì)比分析和管理帶來(lái)很大

13、困難。而通過(guò)統(tǒng)一科目和規(guī)定核算項(xiàng)目，總部對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù) 核算、預(yù)算、資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和對(duì)比分析等問(wèn)題就得到了解決，公司內(nèi)外部資源整合，發(fā)揮總部的計(jì)劃與控 制作用等需求也都得到了滿足。第二、統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)流程提高了財(cái)務(wù)的實(shí)時(shí)核算和實(shí)時(shí)控制能力只要核算時(shí)輸入的基礎(chǔ)信息充分、正確，系統(tǒng)就能自動(dòng)按照設(shè)定的業(yè)務(wù)模板進(jìn)行相應(yīng)的憑單的賬務(wù)處 理，并自動(dòng)生成資金、往來(lái)、費(fèi)用報(bào)表，資金管理、往來(lái)管理、產(chǎn)品管理信息可以迅速反映到?jīng)Q策層，實(shí)現(xiàn) 了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的協(xié)同和實(shí)時(shí)監(jiān)控。第三、及時(shí)準(zhǔn)確的合并報(bào)表提升了企業(yè)價(jià)值評(píng)估能力。過(guò)去，安徽 XX 總部很難對(duì)其業(yè)務(wù)具體情況進(jìn)行及時(shí)查詢，更無(wú)法及時(shí)進(jìn)行管理與分析，為決策提供依

14、 據(jù)。現(xiàn)在，通過(guò)金蝶合并報(bào)表，集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能及時(shí)自動(dòng)上報(bào),上級(jí)機(jī)構(gòu)能對(duì)上報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、合并和分析，使公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握全公司的經(jīng)營(yíng)狀況，為其提供決策支持?jǐn)?shù)據(jù)，提升了企業(yè)價(jià)值評(píng)估能力，提高 了公司的市場(chǎng)應(yīng)變能力。第四、提高了全面預(yù)算管理水平，提升了企業(yè)價(jià)值的預(yù)算控制能力。安徽 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)以目標(biāo)利潤(rùn)為出發(fā)點(diǎn)，編制全面的銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù) 算、成本預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算和損益預(yù)算，并提供全面預(yù)算的編制、預(yù)警控制、預(yù)算追蹤及預(yù)算分析，為公 司的預(yù)算管理提供流程控制，并建立成本中心、利潤(rùn)中心和投資中心的績(jī)效考核體系，使公司企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 能沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進(jìn)行。以下指標(biāo)從安徽 XX 近五年來(lái)的的盈利能力、經(jīng)營(yíng)能力、償債能力三個(gè)方面進(jìn)行分析，說(shuō)明財(cái)務(wù)流程優(yōu) 化對(duì)打開(kāi)集團(tuán)財(cái)務(wù)的價(jià)值空間已經(jīng)產(chǎn)生了效果。41%1、保持了企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)，其中 2002 年和 2003