[管理制度]公司派駐三級公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理辦法(草案]

1、派駐三級公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行方法為適應(yīng)公司開展的要求，加強(qiáng)對所屬公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督， 確保國有資產(chǎn)保值增值，依照?中華人民共和國公司法?、 ?中華人 民共和國會計(jì)法?和?企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么?等法律、法 規(guī)之規(guī)定，制定本 方法。壹、任職資格 ：擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)必須具備以下條件壹嚴(yán)格遵守國家的財(cái)會法律、法規(guī),品行端正，忠于 職守，廉潔自律，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密和商業(yè)秘密 ;二熟悉業(yè)務(wù)，嚴(yán)守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，敢于堅(jiān)持原那么， 維護(hù)企 業(yè)利益，有強(qiáng)烈事業(yè)心和責(zé)任感 ;三具有較全面的財(cái)會專業(yè)理論知識和較強(qiáng)的實(shí)際工 作能力四具有大學(xué)本科之上文化程度，從事會計(jì)崗位工作 五年之 上，有中級專業(yè)技術(shù)職稱 ;符合上述任職資格的人員，經(jīng)過

2、公司考核且經(jīng)總經(jīng)理辦 公會議 通過后，由公司人力資源部任命、公司財(cái)務(wù)部派駐所 屬公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、崗位責(zé)任： 派出財(cái)務(wù)總監(jiān)行使的職權(quán)壹遵照派出財(cái)務(wù)總監(jiān)規(guī)定事項(xiàng)和被派駐公司總經(jīng)理進(jìn)行聯(lián)審、聯(lián)簽 ,做好財(cái)務(wù)日常會計(jì)處理工作監(jiān)督，審核業(yè)務(wù)運(yùn)營發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用 ;二出席被派駐公司班子會議，提出財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù) 運(yùn)作方 面的意見和建議 ;三根據(jù)公司財(cái)務(wù)部要求，制訂被派駐公司財(cái)務(wù)管理 方面的 規(guī)章制度，監(jiān)督檢查被派駐公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支 情況；四擬訂被派駐公司的財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤分配方 案、彌 補(bǔ)虧損方案、資金籌措和使用方案；五參和審查重大投資工程的可行性，參和對被派駐 公司業(yè) 務(wù)運(yùn)營管理以及預(yù)算、決算，

3、向派出公司提出書面財(cái) 務(wù)管理意見，作 為派出公司決策的重要參考依據(jù)；六參和審核被派駐公司對外提供貸款擔(dān)保、債務(wù)擔(dān) 保、資產(chǎn)抵押，核銷壞賬損失，處置不良資產(chǎn)等關(guān)聯(lián)事項(xiàng)；七審核被派駐公司工資、績效考核和關(guān)聯(lián)消費(fèi)性支 出；八制止、糾正違反法律、法規(guī)和可能造成經(jīng)濟(jì)或國 有資 產(chǎn)損失的行為；九 認(rèn)真履行依法進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。完善財(cái)務(wù)管理，對財(cái)務(wù)核算工作的標(biāo)準(zhǔn)合法進(jìn)行檢查監(jiān)督；十保證各項(xiàng)會計(jì)憑證、 會計(jì)賬簿、 會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的 真實(shí)性、 可靠性、完整性，且進(jìn)行監(jiān)督檢查。三、承當(dāng)?shù)呢?zé)任：壹對重大工程方案和財(cái)務(wù)方案的真實(shí)性、合法性負(fù) 責(zé)且承 擔(dān)責(zé)任。二工作中不能堅(jiān)持原那么，失職瀆職，甚至違法亂紀(jì) ,

4、造成 損失五千元之上的，應(yīng)當(dāng)承當(dāng)賠償責(zé)任。三對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，不加勸阻，或者知情不 報(bào)， 甚至參和的，應(yīng)當(dāng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。四但凡重大的資金支出、資金貸款、資金擔(dān)保等重 大事 項(xiàng)，包括現(xiàn)金的提取和支用、銀行轉(zhuǎn)賬等，必須做到按 程序請示、方 案。不請示、不方案造成損失的，應(yīng)當(dāng)承當(dāng)賠 償責(zé)任。五凡違反國家法律、法規(guī)、會計(jì)制度和集團(tuán)財(cái)務(wù)核 算 管理制度以及公司會議決議、公司章程、內(nèi)控制度、財(cái)務(wù) 規(guī)定 的，財(cái)務(wù)總監(jiān)不得簽字同意，且有責(zé)任予以標(biāo)準(zhǔn)管理。 不聽勸 阻的，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)方案情況，但凡知 情不方案 出現(xiàn)違規(guī)行為的，應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。六無論是否造成損失，公司壹旦發(fā)現(xiàn)其存于上述違規(guī)行為的，

5、有權(quán)選擇給予警告、紀(jì)律處分、解除總監(jiān)職務(wù)、扣發(fā)工資、賠償造成的損失直至解除勞動(dòng)合同；行為觸犯刑法的，交有關(guān)機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。四、管理和考核：壹簽訂派出責(zé)任書依據(jù)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理方法，公司每年度和派出財(cái)務(wù)總監(jiān)簽訂風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任書。二定期匯報(bào)制度每月終了，應(yīng)向派出公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行月份工作匯報(bào)，方案資產(chǎn)情況、財(cái)務(wù)情況、效益情況、運(yùn)營情況、資金情況，且對存于問題提出改良措施及建議，以便及時(shí)解決問題。對公司財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)、重大問題應(yīng)隨時(shí) 方案。三定期檢查制度上級公司監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部，每 半年對 委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)向上級公司方案。對監(jiān)督不到位

6、、工作失職或不作為的行為可提請公司給予批評、警告及相應(yīng)的處分。四定期考核制度對各單位財(cái)務(wù)每年進(jìn)行壹次內(nèi)部審計(jì)，由公司人力資 源部、 財(cái)務(wù)部、審計(jì)部門負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)總監(jiān)的運(yùn)營財(cái)務(wù)管理 進(jìn)行績效考核。五獎(jiǎng)罰制度1、獎(jiǎng)勵(lì)方面壹是對派出財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施年度考核，結(jié)果分優(yōu)秀、稱職 和不稱 職三個(gè)等次 ;二是派出財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資、獎(jiǎng)金、福利由上級派出公司 統(tǒng)壹規(guī) 定進(jìn)行發(fā)放，不得領(lǐng)取和享受被派出公司的工資以及 獎(jiǎng)金、福利待遇 等；三是對三級公司財(cái)務(wù)總監(jiān)中工作考核優(yōu)秀的人員，由派 出公司發(fā)放年度獎(jiǎng)金的標(biāo)準(zhǔn)不低于每年三萬元；四是對有效控制風(fēng)險(xiǎn)于 50-100 萬元之上的，對挽回?fù)p 失的， 公司給予獎(jiǎng)勵(lì)。具體事項(xiàng)情況根據(jù)

7、公司會議討論的 金額進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì) 。五是工作考核稱職的人員，由派出的公司發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)或發(fā) 放業(yè)績 考核工資， 標(biāo)準(zhǔn)由派出公司人力資源部研究確定發(fā)放。 每年向被 派單位收回2、處分方面派出財(cái)務(wù)總監(jiān)違反財(cái)務(wù)總監(jiān)管理制度，有以下情形之壹的，視情節(jié)輕重依據(jù)本方法及公司關(guān)聯(lián)規(guī)定給予處分，構(gòu)成 犯罪的，交有關(guān) 機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任：壹是違反法律和會計(jì)制度， 造成會計(jì)數(shù)據(jù)不實(shí)、 會計(jì)工 作混亂、 會計(jì)資料數(shù)據(jù)喪失的；二是對派駐公司的違法違紀(jì)行為，不抵抗、不方案，致 使公司 利益受到損失的；三是以權(quán)謀私，徇私舞弊，串通進(jìn)行弄虛作假，造成公 司利益 受到損失或者產(chǎn)生不良影響的；四是于工作中發(fā)生嚴(yán)重失誤，給公司經(jīng)濟(jì)利益造成損失的； 五是對考核不合格的人員解除其