《保薦代表人勝任能力》考試大綱

1、保薦代表人勝任能力?考試大綱2021?保薦代表人勝任能力?考試大綱第一章保薦業(yè)務監(jiān)管第一節(jié)資格管理掌握保薦機構和保薦代表人注冊、變更登記的條件和程序；掌握 維持 保薦機構和保薦代表人資格的條件。第二節(jié)主要職責第三節(jié)工作規(guī)程掌握保薦機構和保薦代表人承當保薦責任時的權利 ; 熟悉保薦業(yè) 務協 調工作的具體要求。第四節(jié)執(zhí)業(yè)標準掌握保薦工作過程中相關方的法律責任 ; 掌握違反保薦制度的法 律后 果、監(jiān)管措施及法律責任。第二章財務分析第一節(jié)會計一、根底會計理論及財務報告掌握會計核算根本假設、 會計根底及會計信息的質量要求； 掌握 資產、 負債、所有者權益、收入、費用、利潤等會計要素確實認與 計量原那么。

2、掌握財務報表的主要構成及根本內容 ; 掌握間接法調整計算經營 活動 現金流量。掌握財務報告附注的有關披露要求 ; 掌握分部報告的內容和披露 要求; 掌握稀釋每股收益的根本計算原那么 ; 熟悉各種情況下對稀釋每 股收益的影 響; 熟悉非經常性損益的定義。、 會計要素確實認和計量熟悉金融資產的定義和分類 ; 熟悉金融資產減值損失確實認和計 量; 熟悉金融資產轉移確實認和計量 ; 熟悉存貨確實認和計量。掌握長期股權投資確實認和計量 ; 掌握長期股權投資減值的判斷 標準 及會計處理 ; 熟悉共同經營的會計處理 ; 熟悉在其他權益主體中 的披露。掌握固定資產確實認和計量 ; 熟悉固定資產減值的判斷標準

3、; 熟悉 固 定資產處置的會計處理。掌握無形資產確認條件、主要類別及初始計量 ; 掌握研究階段和 開發(fā) 階段的劃分及計量 ; 熟悉無形資產確實認及會計處理。掌握資產減值準那么涵蓋的范圍；熟悉資產減值的跡象與測試 ; 掌握 估 計資產可收回金額的根本方法 ; 熟悉資產減值的會計處理。熟悉短期借款、應付票據、預收款項、職工薪酬、應交稅費、應 付利 息、應付股利、其他應付款等流動負債的核算內容 ; 熟悉長期借 款、應付 債券、長期應付款的核算內容。熟悉實收資本確認和計量的根本要求；熟悉資木公積的主要內容、 確 認和計量 ;熟悉盈余公積的核算內容、利潤分配的會計處理。掌握收入的定義和分類 ; 掌握各類

4、收入確認條件和計量方法 ; 掌握 成 木和費用的概念及核算內容 ; 掌握營業(yè)外收支的核算內容 ; 熟悉綜 合收益 的概念及核算內容。三、 主要會計事項及處理掌握或有事項的概念及特征 ; 掌握或有負債和或有資產的主要內 容; 掌握或有事項確實認和或有事項會計的具體應用 ; 掌握預計負債 的計量及 復核。掌握非貨幣性資產交換的認定、確認和計量原那么 ; 熟悉非貨幣性 資產 交換的會計處理。掌握債務重組的定義及主要方式 ; 掌握各種債務重組方式及組合 方式 債務重組的會計處理。掌握股份支付工具的主要類型 ; 掌握股份支付確實認和計量原那么 ; 熟 悉權益工具公允價值的取得方式 ; 熟悉股份支付各個時

5、點的會計處 理。掌握與租賃相關的定義及租賃的分類 ; 熟悉經營租賃及融資租賃 的不 同會計處理方式。掌握政府補助的定義、主要形式及分類 ; 熟悉政府補助的會計處 理。 掌握借款費用資本化的會計處理 ; 掌握資產、負債的計稅根底和 暫時 性差異; 熟悉當期所得稅、遞延所得稅、所得稅費用確實認和計量。掌握會計政策及其變更的定義 ; 掌握追溯調整法及未來適用法的 適用 情況及會計處理 ; 掌握會計估計、會計估計變更的定義 ; 掌握前 期會計差 錯的定義、更正的會計處理。掌握資產負債表日后事項的定義及相關的會計處理。掌握企業(yè)合并的概念、方式及類型劃分 ; 掌握控制標準的具體應 用及 合并財務報表合并范

6、圍確實定 ; 熟悉編制合并報表應進行抵銷處 理。熟悉權益工具和金融負債的區(qū)分及相關的會計處理。四、其他掌握審計報告內容及其意見的基木類型； 掌握審計證據的性質和 獲取 審計證據的程序 ; 掌握函證、監(jiān)盤及分析程序的運用。掌握風險評估概念、程序及信息來源；了解被審計單位及環(huán)境、 被審 計單位內部控制的 ' 風險評估程序。掌握銷售與收款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產與存貨循環(huán)涉及的 主要 業(yè)務活動 ; 熟悉上述循環(huán)的常用控制測試程序。掌握驗資報告、 預測性財務信息審核報告及前次募集資金使用情 況報 告的鑒證報告的格式與內容。掌握資產評估的根本方法及適用條件。第二節(jié)財務分析、 根本財務分析掌握根

7、本財務比率的分類、 計算與分析 ; 掌握傳統(tǒng)財務分析體系 ; 熟悉 改良財務分析體系的應用。掌握公司根本分析與財務分析的要素與方法 ; 掌握本錢性態(tài)的概 念和 按成木性態(tài)對成木的分類 ; 掌握量本利分析法中損益方程式的計 算; 掌握 邊際奉獻和盈虧臨界點的概念及計算。二、內部控制評價掌握內部控制的定義、目標、原那么、要素 ; 掌握內部控制各要素 的具 體內容和實施要求 ; 掌握內部控制審計報告的格式與內容。三、納稅情況分析熟悉我國稅法的制定與實施、現行稅法體系、稅收管理體制。掌握增值稅法、營業(yè)稅法、企業(yè)所得稅法、消費稅法的納稅義務 人、 征稅對象、稅率、計稅依據和稅收優(yōu)惠等相關規(guī)定。掌握企業(yè)改

8、制、重組業(yè)務中企業(yè)所得稅的相關規(guī)定。第三章股本融資第一節(jié)首次公開發(fā)行股票一、條件和要求掌握?公司法?、?證券法? 、?首次公開發(fā)行股票并上市管理 方法?、 ?首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理方法?等法律、 法規(guī)及部門規(guī) 章中關于首次公開發(fā)行股票并上市的條件和要求。二、盡職調查掌握保薦機構及保薦代表人關于盡職調查工作勤勉盡責、 老實守 信的 基木標準 ; 掌握盡職調查工作的目的、一般要求、特別要求與具體要求;掌握盡職調查工作對專利、商標、訴訟和仲裁、關聯方以及 招股說明書 等文件中披露的其他重要事項進行全面核查的要求 ;掌握 招股說明書驗證 工作；掌握對保薦機構落實盡職調查內部控制、質量 控制

9、和問核程序等 制度的要求 ; 掌握對企業(yè)信用信息盡職調查工作的 特別要求。掌握工作底稿的總體要求和工作底稿目錄 ; 掌握工作底稿的編制 要求 和工作底稿必須涵蓋的內容。掌握首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市對公司成長性及自主創(chuàng)新能力 等 的相關要求。掌握發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告的要求和主要內容。掌握主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票申請文件及其根本要求 ; 熟 悉主 板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行中請文件的目錄和形式的相關要求。四、核準程序掌握主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市的核準程序。掌握股票發(fā)行審核制度 ; 熟悉發(fā)行審核委員會的組成、職責和工 作程 序; 掌握主板和創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行審核制度的區(qū)別。掌握發(fā)行人

10、報送申請文件并預披露后中止審查、恢復審查、反應 意見 回復、變更中介機構等程序的具體要求 ; 掌握通過發(fā)審會后擬發(fā) 行證券公 司封卷及會后事項監(jiān)管的相關要求。掌握證券交易所上市條件和上市保薦書的內容 ; 掌握關于股票限 售期 的一般規(guī)定以及董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股票的特別規(guī) 定。掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行及上市保薦書和創(chuàng)業(yè)板上市成長意見書的內容； 掌握 關于創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股 票的特別 規(guī)定。五、信息披露掌握招股說明書 意向書及摘要的內容與格式 ;掌握招股說明書 意 向書及摘要的編制和披露要求 ; 熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披 露要求。掌握首次公開發(fā)行股票并上市工作中

11、的信息披露要求 ; 掌握主板 和創(chuàng) 業(yè)板上市相關信息披露要求的區(qū)別；掌握信息披露的法律規(guī)定、 操作規(guī) 范及相關當事人的法律責任 ; 掌握股票上市公告書的內容及披 露要求。掌握首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市工作中的信息披露要求及 招 股說明書意向書的編制和披露要求 ; 掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書備查 文件 的披露及發(fā)行公告、投資風險特別公告等信息披露的特殊要求。掌握中國證監(jiān)會和中國證券業(yè)協會新股發(fā)行體制改革最新規(guī)定及 配 套文件的相關要求。第二節(jié)上市公司發(fā)行新股一、條件和要求掌握上市公司公開發(fā)行新股的條件和要求 ; 熟悉上市公司不得公 開發(fā) 行股票的情形 ; 掌握上市公司非公開發(fā)行股票的條件 ; 熟悉

12、上市 公司不得 進行非公開發(fā)行股票的情形 ;掌握國有控股上市公司發(fā)行證 券的特殊規(guī)定 ; 掌握主板和創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的條件、要求及 程序的區(qū)別。掌握上市公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、要求及程序 ; 熟悉上市公司不 得發(fā) 行優(yōu)先股的情形 ; 掌握公開發(fā)行優(yōu)先股的特別規(guī)定 ; 熟悉發(fā)行優(yōu) 先股申請 文件及信息披露文件的內容與格式要求。掌握上市公司新股發(fā)行的決策程序和中請程序 ; 掌握發(fā)行中請前 保薦 機構盡職調查內容 ; 掌握中請文件的編制原那么和要求 ; 掌握招股 說明書意 向書、非公開發(fā)行股票預案等文件編制的根本要求 ;掌握 上市公司公開 發(fā)行、非公開發(fā)行股票的申請文件和審核程序。三、發(fā)行上市程序及信息披露掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式 ;掌握新增股票上市業(yè)務操作流程 ;掌 握發(fā) 行申請前后及公開發(fā)行過程中的信息披露要求 ; 掌握非公開發(fā)行 的發(fā)行上 市程序和發(fā)行申請前后的信息披露要求。第三節(jié)非上市公司股份公開轉讓掌握非上市公眾公司股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的條 件、 程序