財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司目目 錄錄一、國(guó)庫(kù)集中支付概述一、國(guó)庫(kù)集中支付概述二、財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制二、財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制三、憑證、單據(jù)格式三、憑證、單據(jù)格式內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司什么是國(guó)庫(kù)集中支付 簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是由過(guò)去財(cái)政部門業(yè)務(wù)股室根據(jù)預(yù)算單位的年度預(yù)算代編用款計(jì)劃，每月初一次性撥付全月的資金給預(yù)算單位改為由預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算提出分月用款計(jì)劃，在計(jì)劃范圍內(nèi)依實(shí)際需要提出用款申請(qǐng)，由國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)將資金直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。第一部分第一部分 國(guó)庫(kù)集中支付概述國(guó)庫(kù)集中支付概述內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司基本含義： 一是通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系對(duì)

2、財(cái)政性資金進(jìn)行集中管理，相應(yīng)的撤銷各預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置的帳戶，預(yù)算資金不再撥付給各預(yù)算單位分散保存。針對(duì)原核算中心業(yè)務(wù)，不會(huì)再撥付資金到原核算中心賬戶。核算中心原賬戶暫不撤銷，用于核算往來(lái)資金等。 什么是國(guó)庫(kù)集中支付第一部分第一部分 國(guó)庫(kù)集中支付概述國(guó)庫(kù)集中支付概述內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司 二是各預(yù)算單位可根據(jù)自己履行職能的需要，在批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)基礎(chǔ)上編制分月用款計(jì)劃，在批復(fù)的用款計(jì)劃的額度內(nèi)提出用款申請(qǐng)，按有關(guān)規(guī)定自行決定購(gòu)買何種商品和勞務(wù)，但款項(xiàng)要通過(guò)財(cái)政部門集中支付系統(tǒng)來(lái)支付。什么是國(guó)庫(kù)集中支付第一部分第一部分 國(guó)庫(kù)集中支付概述國(guó)庫(kù)集中支付概述內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司 三是資金都

3、要通過(guò)國(guó)庫(kù)單一帳戶體系直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者。 屬于直接支付類型的支出，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶直接支付到收款人； 屬于授權(quán)支付類型的支出，通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶直接支付到收款人。 什么是國(guó)庫(kù)集中支付第一部分第一部分 國(guó)庫(kù)集中支付概述國(guó)庫(kù)集中支付概述內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司財(cái)政改革過(guò)程中資金撥付方式正式指標(biāo)預(yù)算控制數(shù)集中支付計(jì)劃指標(biāo)用款計(jì)劃總預(yù)算會(huì)計(jì)以撥列支以支列支預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算實(shí)撥撥款支付申請(qǐng)?jiān)诟母镫A段允許兩種資金撥付方式并行，而且可以平穩(wěn)過(guò)渡。記帳第一部分第一部分 國(guó)庫(kù)集中支付概述國(guó)庫(kù)集中支付概述支付中心會(huì)計(jì)內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中

4、支付業(yè)務(wù)定制1、基礎(chǔ)信息規(guī)范基礎(chǔ)信息規(guī)范1.1資金性質(zhì)資金性質(zhì)1.2業(yè)務(wù)股室業(yè)務(wù)股室1.3預(yù)算單位預(yù)算單位1.4功能分類功能分類1.5預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目1.6經(jīng)濟(jì)分類經(jīng)濟(jì)分類1.7支付方式支付方式1.8指標(biāo)來(lái)源指標(biāo)來(lái)源1.9支出類型支出類型1.10會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目1.11業(yè)務(wù)崗位業(yè)務(wù)崗位2、支付業(yè)務(wù)流程支付業(yè)務(wù)流程2.1總體業(yè)務(wù)流程總體業(yè)務(wù)流程2.2指標(biāo)流程指標(biāo)流程2.3計(jì)劃流程計(jì)劃流程2.4直接支付流程直接支付流程2.5授權(quán)支付流程授權(quán)支付流程2.6實(shí)撥支付流程實(shí)撥支付流程3、單據(jù)格式單據(jù)格式內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.1資金

5、性質(zhì)資金性質(zhì)設(shè)置設(shè)置“預(yù)算內(nèi)資金預(yù)算內(nèi)資金”、“中央專項(xiàng)資金中央專項(xiàng)資金”、“自治區(qū)專項(xiàng)資金自治區(qū)專項(xiàng)資金”。內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.2業(yè)務(wù)股室業(yè)務(wù)股室按財(cái)政局內(nèi)部具有資金管理職能的業(yè)務(wù)股設(shè)置。按財(cái)政局內(nèi)部具有資金管理職能的業(yè)務(wù)股設(shè)置。部門編碼部門編碼部門名稱部門名稱001局領(lǐng)導(dǎo)局領(lǐng)導(dǎo)002001預(yù)算股預(yù)算股003002財(cái)政集中支付中心財(cái)政集中支付中心003003財(cái)政集中會(huì)計(jì)核算中心財(cái)政集中會(huì)計(jì)核算中心004001行政教科文股行政教科文股004002農(nóng)牧林股農(nóng)牧林股004003社會(huì)保障股社會(huì)保障股004004經(jīng)濟(jì)建設(shè)一股經(jīng)

6、濟(jì)建設(shè)一股004005經(jīng)濟(jì)建設(shè)二股經(jīng)濟(jì)建設(shè)二股004006企財(cái)股企財(cái)股內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.3預(yù)算單位預(yù)算單位與財(cái)政局有直接經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位為預(yù)算單位。預(yù)算單位直接向與財(cái)政局有直接經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位為預(yù)算單位。預(yù)算單位直接向莫旗財(cái)政局報(bào)送分月用款計(jì)劃莫旗財(cái)政局報(bào)送分月用款計(jì)劃.預(yù)算單位名稱應(yīng)采用全稱；預(yù)算單位名稱應(yīng)采用全稱；已納入核算中心管理的預(yù)算單位全部實(shí)行集中支付業(yè)務(wù)；已納入核算中心管理的預(yù)算單位全部實(shí)行集中支付業(yè)務(wù)；未納入核算中心的預(yù)算單位仍按原撥款方式，采用實(shí)撥的業(yè)務(wù)流未納入核算中心的預(yù)算單位仍按原撥款方式，采

7、用實(shí)撥的業(yè)務(wù)流程。程。1. 考慮到考慮到“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)財(cái)縣管”業(yè)務(wù)，將所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)視同為預(yù)算單位維護(hù)，由業(yè)務(wù)，將所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)視同為預(yù)算單位維護(hù)，由財(cái)政預(yù)算部門代編。財(cái)政預(yù)算部門代編。內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.4功能分類功能分類按按2007年財(cái)政部發(fā)布的年財(cái)政部發(fā)布的政府預(yù)算收支科目政府預(yù)算收支科目?jī)?nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.5預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目 預(yù)算項(xiàng)目名稱設(shè)置規(guī)范：按預(yù)算項(xiàng)目名稱設(shè)置規(guī)范：按“基本支出基本支出”、“項(xiàng)項(xiàng)目支出目支出”設(shè)置一級(jí)明細(xì)。設(shè)置一級(jí)明細(xì)。“項(xiàng)目支

8、出項(xiàng)目支出”下按下按“專項(xiàng)性公用支出專項(xiàng)性公用支出”、“專項(xiàng)支出專項(xiàng)支出”設(shè)置二級(jí)明細(xì)。設(shè)置二級(jí)明細(xì)。“專項(xiàng)性公用支出專項(xiàng)性公用支出”下按具體項(xiàng)目下按具體項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)。名稱設(shè)置明細(xì)?！皩ｍ?xiàng)支出專項(xiàng)支出”下按預(yù)算單位設(shè)置明細(xì)，其下按具下按預(yù)算單位設(shè)置明細(xì)，其下按具體項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)。體項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)。 如：如： 基本支出基本支出 項(xiàng)目支出項(xiàng)目支出 專項(xiàng)性公用支出專項(xiàng)性公用支出 項(xiàng)目項(xiàng)目1 項(xiàng)目項(xiàng)目2 專項(xiàng)支出專項(xiàng)支出 主管部門主管部門A 項(xiàng)目項(xiàng)目1 項(xiàng)目項(xiàng)目2 主管部門主管部門B 項(xiàng)目項(xiàng)目1 項(xiàng)目項(xiàng)目2 內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)

9、務(wù)定制1.6經(jīng)濟(jì)分類經(jīng)濟(jì)分類 按按2007年財(cái)政部發(fā)布的年財(cái)政部發(fā)布的政府預(yù)算收支科目政府預(yù)算收支科目其中其中“工資福利支工資福利支出出”與與“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”下不再設(shè)置明細(xì)。下不再設(shè)置明細(xì)。內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.7支付方式支付方式 001實(shí)撥實(shí)撥 002集中支付集中支付 002001直接支付直接支付 002001001工資支出工資支出 002001002 工程采購(gòu)支出工程采購(gòu)支出 002001003物品和服務(wù)采購(gòu)支出物品和服務(wù)采購(gòu)支出 002001004其他支出其他支出 002002授權(quán)支付授權(quán)支

10、付內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.8指標(biāo)來(lái)源指標(biāo)來(lái)源 001上年結(jié)轉(zhuǎn)上年結(jié)轉(zhuǎn) 002年初預(yù)算年初預(yù)算 003本年追加（減）本年追加（減） 004上級(jí)?？钌霞?jí)?？?005 其他其他 內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.9支出類型支出類型 001政府采購(gòu)政府采購(gòu) 002非政府采購(gòu)非政府采購(gòu) 003上年結(jié)轉(zhuǎn)政府采購(gòu)上年結(jié)轉(zhuǎn)政府采購(gòu) 004上年結(jié)轉(zhuǎn)非政府采購(gòu)上年結(jié)轉(zhuǎn)非政府采購(gòu)內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制1.11業(yè)務(wù)崗

11、位業(yè)務(wù)崗位內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制2.1總體業(yè)務(wù)流程總體業(yè)務(wù)流程內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制2.2 指標(biāo)業(yè)務(wù)流程指標(biāo)業(yè)務(wù)流程年初預(yù)算錄入年初預(yù)算指標(biāo)審核年初預(yù)算指標(biāo)審核下達(dá)生成國(guó)庫(kù)指標(biāo) 業(yè)務(wù)股采用實(shí)撥方式，需設(shè)置支付方式設(shè)置支付方式預(yù)算股國(guó)庫(kù)股內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人填寫建議數(shù)股長(zhǎng)審核計(jì)劃經(jīng)辦人編輯計(jì)劃審核人審核計(jì)劃主管部門清算銀行清算銀行代理銀行代理銀行支付部門支付部門股長(zhǎng)審核計(jì)劃國(guó)庫(kù)部門國(guó)庫(kù)部門經(jīng)辦人下達(dá)批復(fù)計(jì)劃額度生成計(jì)劃接收第二部分

12、第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制2.3 分月用款計(jì)劃業(yè)務(wù)流程分月用款計(jì)劃業(yè)務(wù)流程授權(quán)額度到賬通知單內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司預(yù)算單位供應(yīng)商代理行7、劃款清算回單4、直接支付憑證回單2、審核、開(kāi)支付令3、付款1、提交直接支付申請(qǐng)人民銀行 度通知單5、匯總清算額財(cái)政部門6、劃款清算7、劃款清算回單8、直接支付入賬通知書第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制2.4直接支付業(yè)務(wù)流程直接支付業(yè)務(wù)流程內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司預(yù)算單位代理行供應(yīng)商1、提交用款計(jì)劃2、批復(fù)用款計(jì)劃4、授權(quán)額度通知6、授權(quán)支付憑證9、授權(quán)支出日?qǐng)?bào)表人民銀行8、劃款清算回單

13、清算通知單3、授權(quán)額度匯總7、付款財(cái)政部門第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制2.5 授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程5、額度到賬通知書7、劃款清算8、劃款清算回單內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司代理銀行填寫撥款單 人民銀行劃款給預(yù)算單位賬戶國(guó)庫(kù)部門第二部分第二部分 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)定制2.6 實(shí)撥支付業(yè)務(wù)流程實(shí)撥支付業(yè)務(wù)流程指標(biāo)指標(biāo)下達(dá)內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第三部分第三部分 憑證、單據(jù)憑證、單據(jù)3.1 預(yù)算單位相關(guān)單據(jù)預(yù)算單位相關(guān)單據(jù)單據(jù)名稱單據(jù)名稱環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)接收部門接收部門出具部門出具部門分月用款計(jì)劃申請(qǐng)批復(fù)表計(jì)劃業(yè)務(wù)股、預(yù)算股、核算中

14、心預(yù)算單位授權(quán)支付憑證計(jì)劃預(yù)算股授權(quán)支付額度到賬通知書計(jì)劃預(yù)算單位（核算中心）代理銀行銀行結(jié)算憑證授權(quán)支付代理銀行預(yù)算單位直接支付申請(qǐng)書直接支付支付中心預(yù)算單位直接支付入賬知書直接支付預(yù)算單位（核算中心）代理銀行授權(quán)支付憑證回單授權(quán)支付預(yù)算單位（核算中心）代理銀行內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第三部分第三部分 憑證、單據(jù)憑證、單據(jù)3.2 財(cái)政支付中心相關(guān)單據(jù)財(cái)政支付中心相關(guān)單據(jù)單據(jù)名稱單據(jù)名稱環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)接收部門接收部門出具部門出具部門預(yù)算撥款憑證實(shí)撥支付人民銀行支付中心預(yù)算撥款憑證（回單）實(shí)撥支付支付中心（總預(yù)算會(huì)計(jì)）人民銀行直接支付憑證直接支付代理銀行支付中心直接支付憑證（回單）直接支付支付中心代

15、理銀行授權(quán)支付額度通知單計(jì)劃代理銀行支付中心授權(quán)支付匯總清算額度通知單計(jì)劃清算銀行支付中心劃款（退款）憑證（直接、授權(quán)支付）回單清算支付中心會(huì)計(jì)總預(yù)算會(huì)計(jì)人民銀行專戶銀行申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總單（回單）清算申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款明細(xì)清單（回單）清算授權(quán)支出日?qǐng)?bào)授權(quán)支付支付中心會(huì)計(jì)內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公司第三部分第三部分 憑證、單據(jù)憑證、單據(jù)3.3 代理銀行相關(guān)單據(jù)代理銀行相關(guān)單據(jù)單據(jù)名稱單據(jù)名稱環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)接收部門接收部門出具部門出具部門授權(quán)支付額度通知單計(jì)劃代理銀行支付中心授權(quán)支付額度到賬通知書計(jì)劃預(yù)算單位（核算中心）代理銀行直接支付憑證直接支付代理銀行支付中心直接支付憑證（回單）直接支付支付中心代理銀行授權(quán)支付憑證、銀行結(jié)算憑證授權(quán)支付代理銀行預(yù)算單位授權(quán)支付憑證回單授權(quán)支付預(yù)算單位（核算中心）代理銀行劃款（退款）憑證（直接、授權(quán)支付）清算人民銀行專戶銀行代理銀行申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總單清算申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款明細(xì)清單清算清算回單（以上三個(gè)單據(jù)）清算人民銀行、專戶銀行代理銀行授權(quán)支出日?qǐng)?bào)授權(quán)支付支付中心代理銀行內(nèi)蒙古金財(cái)信息技術(shù)有限公