電商部財務管理辦法新

1、LOGO文件編號版本號生效日期20年 月日密級（煩J不填）電商部財務管理辦法（初稿）分發(fā)號：編制人編制日期2015/08/24審核人（綴人員）審核日期20 / /批準人批準日期20 / /文件修訂記錄順序號版本號修訂日期簽報號修改人生效日期11.0/1、 總則 12、 適用范圍 13、 電商部財務職責 14、 電商部財務人員組織架構 15、 淘寶店鋪和支付寶賬戶管理 16、 電商部資金管理 27、 電商部費用報銷管理 21. 費用報銷規(guī)定 22. 費用報銷流程 38、 電商部借款管理 39、 電商部賬務處理方法 41. 價值量考核指標模式（或利潤考核指標模式） 42. 從量模式和客服模式 4十

2、、電商部財務對賬與結算 5十一、其他說明事項 5十二、附件 53/5總則為促進企業(yè)規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財務在電商部經營管理和提高經濟效益中的作用，使本 部門的財務活動做到有章可循，參照有關規(guī)定，制定本辦法。電商部相關工作人員須依照本 辦法開展工作。適用范圍本辦法適用于電商部所有工作人員，以及與電商業(yè)務相關的所有其他部門人員3、 電商部財務職責負責建立、健全公司相關財務制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責本部門的財務預 算、公司支付寶賬戶收支及銀行結算業(yè)務。負責本部門記賬、對賬、財務報表、財務分析及 財務檔案管理工作。4、 電商部財務人員組織架構淘寶店鋪和支付寶賬戶管理1 .公司網上銷售產品必須啟

3、用企業(yè)店鋪，原已存在的個人店鋪需及時清理，未經法人授 權的個人店鋪，不允許使用。2 .企業(yè)店鋪相關信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機號、綁定郵箱及郵箱登陸 密碼須到財務做紙質資料備案，并有電商部門負責人的簽字。3 .企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪 緊密相連，承載店鋪所有的收支業(yè)務；企業(yè)支付寶賬戶在申請企業(yè)店鋪的時候，僅用 于驗證企業(yè)身份，在店鋪經營過程中產生的收支業(yè)務，不經由企業(yè)支付寶賬戶辦理。4 .公司所有淘寶賬號和支付寶賬號所綁定手機號，一律使用同一專用手機號，公司所有 淘寶賬號和支付寶賬號所綁定郵箱，一律使用同一專用企業(yè)郵箱。專用手機號碼

4、和郵 箱需報集團監(jiān)察部門做備案登記，員工離職和辦理工作交接需將手機卡和企業(yè)郵箱賬 號密碼交回公司，由新的接任人接收管理。5. 公司支付寶賬戶由財務指定專人進行管理，并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼， 嚴禁向他人泄露支付寶賬戶信息。6. 公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的企業(yè)銀行賬戶，嚴禁使用任何個人或 其他公司銀行賬戶。7. 需由支付寶付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護以及繳納各種業(yè)務保證金， 均需由電商業(yè)務人員書面申請，并報相關領導簽字后方可付款。8. 公司對公賬戶與支付寶之間的轉賬業(yè)務，涉及到繳納業(yè)務保證金的款項，需由電商業(yè) 務人員書面申請，并報相關領導簽字后方可轉賬。

5、6、 電商部資金管理1. 電商部以向集團借支業(yè)務備用金的方式取得流動資金，用于電商部門日常經營活動， 并按集團規(guī)定的利率結算利息，有償使用。借支備用金需按照集團財務相關流程進行審批，且所借備用金不歸還亦不核銷，申請新的備用金時，電商部需將上筆備用金的 用途做詳細說明并上報集團財務備案。2. 淘寶店鋪所有貨物銷售必須走公司流程，所有銷售收入必須進入公司指定賬戶，嚴禁 其他途徑銷售產品或將貨款打入其他賬戶。3. 財務人員應于每月1-3 日核查支付寶余額，按業(yè)務類型分別提現(xiàn)到所綁定的銀行賬戶。由于退貨和退款的業(yè)務時有發(fā)生，支付寶提現(xiàn)業(yè)務需在每筆訂單銷售收入到達支付寶賬戶 15 天之后方可辦理，當月不

6、能辦理提現(xiàn)的銷售收入，延期至下月提現(xiàn)。7、 電商部費用報銷管理1. 費用報銷規(guī)定1.1 每周 1、 3、 5 下午為財務審核和報銷時間，其他時間不予辦理費用報銷業(yè)務。1.2 本部門所發(fā)生的日常費用（辦公費、招待費、差旅費、培訓費、交通費等）以及 貨物運輸產生的運輸費用，均需取得正規(guī)合法的票據方可報銷，費用發(fā)票由于個人原因未及時索取或丟失，財務不予報銷。1.3 員工報銷招待費時，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將消費詳單和刷卡聯(lián)（如用銀行卡 支付）同時交財務備案，單據不齊全的，財務不予報銷。1.4 財務人員需對每張發(fā)票金額及內容的真實性、合法性、有效性進行審核，并對有 關財務制度及財經紀律規(guī)范性進行審查。

7、1.5 出納人員付款時需檢查各項單據是否完成所有審批手續(xù)，審批手續(xù)齊全后兩個工作日之內支付報銷款，并在原始單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。1.6 經辦人需在費用發(fā)生后30天內辦理報銷手續(xù)，超過時間財務不予報銷。如取得發(fā)票與公司規(guī)定不符且需重新取得發(fā)票，必須在7 日內到財務部備案，取得發(fā)票時間最長不得超過30 天，否則財務不予報銷。1.7 關于招待費和差旅費的標準需嚴格按照集團財務相關制度執(zhí)行。2. 費用報銷流程經辦人取得正規(guī)合法票據-財務人員審核簽章-部門負責人審批-主管副總（總監(jiān)）審批-財務負責人審批-總經理審批-董事長審批-到出納處辦理領款/核銷欠款8、 電商部借款管理1. 淘寶店鋪活動返現(xiàn)款和

8、刷單款以及電商部日常業(yè)務支出，由經辦人員先向本部門財務借款，活動完成后到財務履行報銷手續(xù)并歸還剩余款項。2. 借款人因公需要借支的臨時性款項及備用金、押金，借款時需填寫借款單，并在借款單中注明歸還日期。3. 對于單筆借款金額超過5000元的款項，需提前一天通知財務進行備款。4. 借款人應自辦理事項結束后，按照相關規(guī)定，憑相關手續(xù)、發(fā)票、報銷單等有效單證盡快到財務部門辦理報銷手續(xù)并沖銷或歸還借款。報銷所提供發(fā)票內容必須與原借款用途一致，不一致時需在報銷時書面說明原因，否則財務不予報銷。5. 借款人的借款時間最長不超過30 天（從借款之日開始），特殊事項不能在30 天內辦理完畢的，經財務負責人批準

9、同意后辦理未清借款延期說明，方可延長借款期, 但最長不超過三個月, 每年底會計結帳前對個人借款進行清理。6. 本部門所有員工調崗、離職時，必須由公司人力資源部書面通知財務清查個人借款。如有借款未清償的，公司人力資源部停止辦理相關手續(xù)，并停發(fā)其在崗時未發(fā)放的所有工資，通知本人限期清理借款，借款清理完畢后方可發(fā)放剩余工資。7. 借款流程借款人填寫借支單-部門負責人審批-主管副總（總監(jiān)）審批-財務負責人審批- 總經理審批-董事長審批-到出納處辦理領款8. 借款審批權限單位：元分類及手續(xù)經 辦 人部 門 負 責 人主 管 副 總務 負 責 人總 經 理董 事 長簽批責任說明電商部相 關人員借款 審批

10、單單筆金額0 300元VVV部門負責人、分管 副總：對所屬部門 是否同意經辦負責； 財務負責人：對資 金預算負責300V單筆金額<1000VVVV1000（單筆金額<3000VVVVV單筆金額> 3000VVVVVV九、電商部賬務處理方法根據本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商部賬務按以下兩種方式分別進行處理：1 .價值量考核指標模式（或利潤考核指標模式）1.1 此種模式相當于視同買斷方式代銷商品，本部門財務由集團財務進行監(jiān)管。公司需將 電商部的業(yè)務活動單獨設立賬套進行核算，電商部獨立進行財務核算并執(zhí)行與集團財 務相一致的財務制度，定期按集團要求編制財務報表并上報。1.2 電商

11、部財務需嚴格按照預先設定好的內部轉移價格，核算采購成本，并據此與各供應 單位和部門結算。商品發(fā)貨時，與商品相關的價值和風險同時轉移給電商部，由電商 部核算商品成本、收入和利潤。1.3 電商部日常業(yè)務費用和產品銷售費用由電商部門自行承擔。1.4 電商部財務人員需定期向上級部門和領導提交財務分析報告，分析本部門的投入和產 出情況，并對本部門的長遠發(fā)展提出建設性意見和建議。2 .從量模式和客服模式2.1 此種模式相當于以收取手續(xù)費的方式代銷商品，本部門財務由集團財務分管，集團設 專人負責電商部財務工作。電商部門不專設財務人員，亦不獨立進行財務核算。2.2 集團財務應對電商部門所發(fā)生的支出單獨進行歸集

12、，分品種核算商品盈虧。2.3 電商部所發(fā)生的非專屬于本部門的費用支出，包括物流運輸費用、活動返現(xiàn)以及其他 銷售費用，由財務人員按照實際歸屬于各產品的費用分配給各供應單位和部門，并制作調賬通知單，由雙方領導簽字后作為調賬依據。十、 電商部財務對賬與結算1. 物流對賬與結算電商部財務人員應于每月25 日至下月3 日前對當月所發(fā)生的運輸費用和物流公司對賬，對賬依據為運輸公司傳遞的明細單以及發(fā)貨人員移交財務的發(fā)貨單。對賬完成后，根據業(yè)務人員與物流公司協(xié)商的結算周期將款項結算給各物流公司。2. 在途商品對賬電商部財務人員應于每月25 日至下月3 日前核對當月銷售數據，將在途商品與未完成的訂單進行核對，并將比對結果報各供應單位和部門，各供應單位和部門核對無誤后完成對賬。3. 銷售對賬與結算電商部財務人員應于每月25 日至下月3 日前核對當月銷售數據，將支付寶余額與上月銷售成功的訂單一一核對。對已完成銷售并且已過退貨期的訂單（支付寶收款15天后）方可提現(xiàn)。