AjcbuggABC公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、七夕，古今詩人慣詠星月與悲情。吾生雖晚，世態(tài)炎涼卻已看透矣。情也成空，且作“揮手袖底風(fēng)”罷。是夜，窗外風(fēng)雨如晦，吾獨(dú)坐陋室，聽一曲塵緣，合成詩韻一首，覺放諸古今，亦獨(dú)有風(fēng)韻也。乃書于紙上。畢而臥。凄然入夢。乙酉年七月初七。-嘯之記。 *公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限 1.1 公司員工因公借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理同意，送公司財(cái)務(wù)部門審核，最后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能借款或報(bào)銷。凡有審批權(quán)限的部門經(jīng)理的簽名字樣須在財(cái)務(wù)部門備案。1.2 員工出差應(yīng)填

2、寫“出差申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門借支差旅費(fèi)。1.3 員工報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”，并將相應(yīng)的發(fā)票粘貼在單據(jù)粘貼紙上，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長途”。 2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種。二類區(qū)：*；一類區(qū)：*。2.3 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人.天） 職務(wù)    

3、             一類區(qū)           二類區(qū)             港澳臺地區(qū)  一般人員            首日 8

4、0      首日 150         總經(jīng)理批準(zhǔn) 主管工程級     首日 130     首日 200          400HKD  部門經(jīng)理級        

5、; 首日200     首日280          500HKD  公司副總經(jīng)理級      250             350             

6、 600HKD  2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)   員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（杭州市外的短途出差，可享受*元/人.餐的伙食補(bǔ)貼）。   長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）  職務(wù)            一類區(qū)               二類區(qū) 

7、;               港澳臺地區(qū) 一般人員           30                   40    &

8、#160;                100HKD  主管級    40                   50        

9、60;            100HKD  部門經(jīng)理級        60                   80        

10、60;            150HKD公司副總經(jīng)理級    100                 150              &

11、#160;     200HKD2.5 員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)  員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，但乘坐飛機(jī)、 軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙，乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。  員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。 &

12、#160;員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷）。 3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。 3.3  交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。  3.4 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 3.5 出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 3.6 員工出差

13、返回后于5個工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支 付。 3.7 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。3.8 財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定  員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行，省內(nèi)*元/年，省外*元/年。 5、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。  5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容

14、填寫完整、審批手續(xù)齊全的借款申請單，編制會計(jì)憑證，會計(jì)、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。 5.2 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 5.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：   具有規(guī)定的用途，期限及限額；  在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷。 以上各項(xiàng)支出，原則上前款

15、不清，后款不借。 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。  對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之*；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之*。財(cái)務(wù)部門在預(yù)留其基本生活費(fèi)后，按月扣回本息。 6、原始憑證的審核  各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽，并報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性、合規(guī)性后并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 7.1 憑證名稱； 7.2 填制憑證的日期； 7.3 填制憑證單位的名稱或填制

16、人的姓名；7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單；  7.5 接受憑證的單位名稱；7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 7.7 數(shù)量、單價(jià)和金額； 7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。8、對原始憑證的技術(shù)性要求： 8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。8.2 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資， 需填寫領(lǐng)料單。 8.3 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 8.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。  8.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始