四川省國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理工作指引.doc

1、四川省國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理工作指引四川省國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理工作指引第一章總則第一條為完善國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)退出機制，規(guī)范國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，促進國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)合理流動，實現(xiàn)股權(quán)價值最大化，根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法、公司法、合伙企業(yè)法、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法、四川省企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法（川辦發(fā)205?25號）、四川省企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法實施細則（川國資產(chǎn)權(quán)206?66號，以下簡稱實施細則）等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我省國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓的實際，制定本指引。第二條本指引所稱國有股權(quán)投資企業(yè)系指以非公開發(fā)行方式向特定對象募

2、集資金，主要投資于非上市公司股權(quán)、上市公司非公開發(fā)行的股權(quán)，依法設立并經(jīng)省級以上有關(guān)部門備案的國有及國有控股企業(yè)，包括產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金，以及創(chuàng)業(yè)投資引導基金等。第三條本指引所稱國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國有股權(quán)投資企業(yè)將投資形成的股權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其它組織，實現(xiàn)投資退出的行為。第四條本指引適用于四川省國有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持非上市企業(yè)股權(quán)。國有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持上市公司股權(quán)和全資、控股非上市公司股權(quán)，以及以清算方式退出的股權(quán)，不適用本指引，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條國有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)，應當在依法設立并經(jīng)四川省國資委確定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行，不受

3、地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國家法律、行政法規(guī)另有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。第二章股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策程序第六條國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，由國有股權(quán)投資企業(yè)決定。第七條國有股權(quán)投資企業(yè)要按照有關(guān)法律及企業(yè)章程規(guī)定，制訂科學、合理的股權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部決策程序，提高決策水平，防范決策風險。第八條國有股權(quán)投資企業(yè)應當對股權(quán)轉(zhuǎn)讓項目的轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格、價款收取等重要事項進行審議并作出書面決議。第九條國有股權(quán)投資企業(yè)的風險控制委員會（或相應機構(gòu)）應對股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項發(fā)表專項審核意見。第十條國有股權(quán)投資企業(yè)的法律部門（或委托的律師事務所）應對股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項發(fā)表專項法律意見。第十一條國有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，

4、投資協(xié)議中對轉(zhuǎn)讓方式、條件、價格、對象等事項有事前約定的，按照事前的約定履行決策程序。第三章資產(chǎn)評估（估值）備案管理第十二條國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓應按規(guī)定對擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)進行資產(chǎn)評估或估值并辦理評估（或估值）項目備案。以經(jīng)備案的資產(chǎn)評估結(jié)果（或估值結(jié)果）為確定轉(zhuǎn)讓底價參考依據(jù)。國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)在投資形成時，在投資協(xié)議中對股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格進行了事前約定的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的掛牌價格可以以約定轉(zhuǎn)讓價格為依據(jù)確定。第十三條國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓進行資產(chǎn)評估的，應當按照有關(guān)規(guī)定，聘請外部獨立的具有資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計工作，在審計的基礎上出具資產(chǎn)評估報告。審計和評估業(yè)務不得委托同一機構(gòu)進行。第十四

5、條國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓進行估值的，應采用合理的方法進行公允價值估值，具體估值方式可以聘請外部獨立的具備相關(guān)資質(zhì)的中介機構(gòu)出具估值報告，也可以由國有股權(quán)投資企業(yè)按照企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)定進行估值并出具估值報告。第十五條國有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的資產(chǎn)評估報告（或估值報告）由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或其授權(quán)的所出資企業(yè)備案。第四章股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序第十六條國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓按照本指引第二章和第三章規(guī)定的程序進行決策和確定轉(zhuǎn)讓底價后，委托省國資委確定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行公開轉(zhuǎn)讓，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公告期為20個工作日。第十七條國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓履行“信息披露、登記意向受讓方、公開轉(zhuǎn)讓、成交

6、公示、簽訂轉(zhuǎn)讓合同、交易鑒證及變更、注銷”程序，按照實施細則相關(guān)規(guī)定辦理。其中：一、在信息公告期20個工作日內(nèi)經(jīng)公開征集只征集到一個意向受讓方時，采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓的，由產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)主持，撮合轉(zhuǎn)讓雙方成交。二、在信息公告期20個工作日內(nèi)經(jīng)公開征集未征集到意向受讓方時，由國有股權(quán)投資企業(yè)決定是否終止轉(zhuǎn)讓或改變受讓條件繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。如決定改變受讓條件繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，由產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在原信息發(fā)布渠道上進行公告，公告期重新計算。三、國有股權(quán)投資企業(yè)委托產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)以其它公開競價的交易方式進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，按照產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)制訂的符合行業(yè)慣例的交易規(guī)則執(zhí)行。四、成交公示期按3個工作日辦理。第十八條國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)

7、轉(zhuǎn)讓符合企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理相關(guān)規(guī)定，直接采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，按以下程序辦理：一、國有股權(quán)投資企業(yè)按照本指引第二章和第三章規(guī)定的程序進行決策和確定轉(zhuǎn)讓底價后，按規(guī)定程序逐級報省國資委批準。二、協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)省國資委批準后，國有股權(quán)投資企業(yè)履行“成交公示、簽訂轉(zhuǎn)讓合同、交易鑒證及變更、注銷”程序，按照實施細則相關(guān)規(guī)定辦理。第五章股權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督檢查第十九條國有股權(quán)投資企業(yè)應建立股權(quán)轉(zhuǎn)讓項目專項檔案，加強檔案管理。股權(quán)轉(zhuǎn)讓項目專項檔案應當包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項涉及的決策文件、資產(chǎn)評估報告（估值報告）、評估項目備案表、股權(quán)交易情況等相關(guān)文件資料。第二十條國有股權(quán)投資企業(yè)應當建立健全股權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部管理制度，加強內(nèi)部管控，規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。股權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部管理制度應當由第一大股東經(jīng)所出資企業(yè)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備查。第二十一條所出資企業(yè)應落實部門和人員對國有股權(quán)投資企業(yè)制度建設、檔案管理、投資決策、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等進行管理。第二十二條省國資委按有關(guān)規(guī)定對國有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、轉(zhuǎn)讓情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作的，將依法追究有關(guān)人員責任。第六章