城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金審計調(diào)查方案

1、XXX炸全縣城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險基金審計調(diào)查工作方案根據(jù)省人大常委會?關于增強社會保證工作監(jiān)督的決定?,以及XX審計局?XXXX 年縣級預算執(zhí)行審計工作方案?的要求,結(jié)合我縣城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險基金以下簡稱居民醫(yī)?；疬\行的實際情況,制定本方案.一、審計目標I I通過居民醫(yī)?；饘徲嬚{(diào)查,進一步揭示居民醫(yī)?；鹬卫砀鱾€環(huán)節(jié)存在的問題,嚴肅查處違法違規(guī)行為,并分析原因,提出建議,促進居民醫(yī)?；鹬卫頇C構(gòu) I .;認真貫徹落實有關法律、法規(guī),做好居民醫(yī)療保險的治理工作,維護人民群眾的合 法權益,保證居民醫(yī)?；鹌桨病⑼暾?、有效運行.二、審計范圍和對象/ I 產(chǎn)產(chǎn)審計范圍：XXX炸度全縣居民醫(yī)?；?/p>

2、籌集、治理和使用情況,對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題,應追溯到以前年度和相關單位.審計對象：城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；鹩嘘P的部門、單位和個人,包括財政局、勞動局、居民醫(yī)保治理機構(gòu)、定點醫(yī)療機構(gòu)等.三、審計重點和內(nèi)容一檢查居民醫(yī)保治理機構(gòu)醫(yī)?；鹫骼U、治理和使用情況政策制度方面：檢查各環(huán)節(jié)的內(nèi)限制度是否健全、有效,有無漏洞；檢查決策是否科學、合理；檢查有關部門對居民醫(yī)保政策是否落實到位,是否存在與實際情況不相適應的制度；檢查各居民醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)收款票據(jù)使用是否合法,費用征繳是否及時送存,是否于12月25日前將參保居民的申報資料報居民醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)；居民醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)是否審核匯總、復查核對,并在 20個工作日內(nèi)及時將根底

3、信息錄入；是否制作醫(yī)?？?是否每年編制一次醫(yī)保征繳方案.了解是否存在城鎮(zhèn)居民參保率不高的問題；是否存在政策交叉,城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民身份難以界定,工作推進受阻,城鎮(zhèn)居民不愿參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；蛑貜蛥⒈Ｍ瑫r參加居民醫(yī)保和新農(nóng)合的 問題；是否制定了城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險方法等.收繳分配方面：檢查是否嚴格按規(guī)定以家庭為單位辦理參保登記和繳費手續(xù),做到應收盡收；是否及時、足額上解財政專戶,對欠繳基金是否有效采取舉措定期摧 繳,有無存在截留、坐支、擠占、挪用、賬外存儲等違規(guī)征收的問題；檢查特困居 民重度殘疾人、最低生活保證的人員登記手續(xù)是否齊全,其個人應繳納的根本I I醫(yī)療保險費是否由縣、區(qū)財政全額負擔,低收

4、入家庭等居民參保的個人繳費局部政府補助方法是否制定；審計收入戶月末是否是零余額,了解醫(yī)?；鹫骼U覆蓋面和 I .;城鎮(zhèn)居民參加新農(nóng)合的情況.| !1* I |報銷支出方面：檢查醫(yī)療費用報銷是否按規(guī)定程序、比例和方法進行審核,是否 建立藥品目錄明細錄入審核制度；抽查有關醫(yī)療報銷資料,報銷醫(yī)療費用支出是否/ I 產(chǎn)產(chǎn)合理；與新農(nóng)合相比,分析是否存在居民參保費標準過高、醫(yī)療待遇過低的問題, 了解醫(yī)療報銷局部占總費用的比例情況.基金結(jié)余方面：審計基金結(jié)余是否真實；銀行利息核算是否根據(jù)?國務院關于建 立城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險制度的決定?國發(fā) 199844號有關規(guī)定執(zhí)行,基金利 息收入是否并入統(tǒng)籌基金；檢查

5、基金當年結(jié)余和累計結(jié)余的真實性,分析基金抗風 險水平是否過低或結(jié)余過高.根據(jù)?關于進一步完善城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險制度 有關問題的意見?X人社文XXXX83號要求：原那么上當年城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基 金結(jié)余限制在15%U內(nèi),累計名余限制在25%Z內(nèi).定點醫(yī)療機構(gòu)方面：居民醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)是否按? XX縣人民政府關于印發(fā)XX縣 城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險暫行規(guī)定的通知?X政綜2021102號文件要求,與定 點醫(yī)療機構(gòu)藥店簽訂協(xié)議按月結(jié)算并開展監(jiān)督檢查工作.抽查定點醫(yī)療機構(gòu)局部病 歷檔案,檢查是否存在超診療工程、超藥品目錄、超時限和虛列、冒名頂替等違規(guī) 報銷問題.其他方面：對居民醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)的財務收支進行檢查,重

6、點檢查與居民醫(yī)?；鹩嘘P聯(lián)的資金等.二檢查財政部門居民醫(yī)保基金的撥付、治理、使用情況預算撥付方面：檢查居民醫(yī)?；痤A算是否足額并及時撥付到位,撥付手續(xù)是否完備,是否存在拖欠現(xiàn)象；居民醫(yī)療保險財政補助除中央和省級財政補助外,是否 由縣區(qū)財政部門列入預算,各級政府配套資金是否按規(guī)定比例及時足額下達；I I是否存在虛報參保人數(shù)多爭取財政補助的問題.使用治理方面：檢查是否嚴格根據(jù)政策規(guī)定對居民醫(yī)保基金進行專戶或?qū)Ｙ~ 治理,執(zhí)行專戶專儲,嚴格執(zhí)行“收支兩條線,有無違規(guī)提取治理費或事業(yè)費、 挪用居民醫(yī)?；鸬葐栴}.基金結(jié)余方面：檢查居民醫(yī)?；鸾Y(jié)余是否真實, 有無采取切實可行的舉措實現(xiàn)/ I 產(chǎn)產(chǎn)基金的保

7、值增值,結(jié)余基金的保值增值是否平安、可行及有效,基金的利息計算是否正確,基金的派生收入是否歸并基金專戶治理.工作經(jīng)費補助方面：根據(jù)?XX縣城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險暫行規(guī)定?,檢查各級政府具體承辦部門經(jīng)費補助是否列入預算并撥付到位.三其他需要審計的問題四、審計組織分工和時間安排居民醫(yī)保基金審計依托本級財政預算執(zhí)行情況審計進行,采用全縣上下聯(lián)動審計 方式,由縣審計局統(tǒng)一組織.縣審計局社?？曝撠熃M織并協(xié)調(diào)、抽查局部縣、區(qū)管 委會居民醫(yī)?；鸬膶徲?縣、區(qū)審計機關負責本級醫(yī)?；鸬膶徲?審計時間：XXX炸3月上旬一XXX杵5月23日.各縣區(qū)審計局要在 XXX# 5 月23日前將醫(yī)?；饘徲媹蟾婧拖嚓P的審計

8、表格必須于前, 報送給縣審計局社?？?審計報告內(nèi)容要求包含居民醫(yī)?；鹗罩?、使用和治理的做法、收支根本情況、審 計發(fā)現(xiàn)的主要問題、存在問題的主要成因和審計建議等局部.縣審計局社?？茀R總 各縣、區(qū)審計局的審計報告和報表,于 XXX炸6月中旬前完成審計綜合報告.五、審計工作要求一精心組織,扎實開展. 居民醫(yī)?；饘徲?關系國計民生,其意義重大. 各級審計機關要增強領導,精心組織,切實做好這項工作.特別是要認真做好審前 調(diào)查,制定切實可行的審計實施方案,努力嘗試計算機輔助審計.必要時可請醫(yī)保I I等專業(yè)人員協(xié)助配合.二依法審計,突出重點.各級審計機關要在全面審計的根底上,突出審計重 I .;點.各審計組在審計過程中,如發(fā)現(xiàn)被審計單位有重大的違反國家財經(jīng)法規(guī)行為, 應當及時報告本級審計機關和上級審計機關,審計機關認為有必要進行處理、處分 的,應當根據(jù)法定的審計職權和程序進行./ I 產(chǎn)產(chǎn)三著眼宏觀,提升質(zhì)量. 各級審計機關要立足微觀,著眼宏觀,從效益審 計的角度出發(fā),對居民醫(yī)?；鹪谡骼U、使用及治理中存在