信用卡新產(chǎn)品立項(xiàng)中財(cái)務(wù)測算芻議

1、題 目 信用卡新產(chǎn)品立項(xiàng)中財(cái)務(wù)測算芻議信用卡產(chǎn)品立項(xiàng)中圍繞規(guī)模獲客、產(chǎn)品經(jīng)營、產(chǎn)品收益、客戶生 命周期管理等方面的收入與支出需要進(jìn)行大量的前期測算，在測算過程中經(jīng)常采用規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論成本收益理論其中主要指標(biāo)成本、收益、 利潤可以表現(xiàn)函數(shù)。信用卡業(yè)務(wù)盈利主要通過成本收益模型進(jìn)行度量 測算，各區(qū)域信用卡項(xiàng)目發(fā)展特點(diǎn)不同，側(cè)重點(diǎn)不統(tǒng)一，導(dǎo)致其收支 函數(shù)的偏好產(chǎn)生較大差異。收入一般包括利息收入、商家回傭收入、罰款收入、取現(xiàn)費(fèi)收入、 年費(fèi)收入和其他收入利息收入是信用卡收入的主要來源，是信用卡收入中最重要的收 入。消手續(xù)費(fèi)和傭金收入在銀行現(xiàn)金流量表中體現(xiàn)為中間業(yè)務(wù)收入。目前銀行信用手續(xù)費(fèi)收入主要包括以下幾部

2、分。 一是商戶收單手續(xù)費(fèi)收 入，二是分期付款手續(xù)費(fèi)收入，三是其他收入，包括罰息收入、年費(fèi) 收入、以及提現(xiàn)費(fèi)等。銀行信用卡業(yè)務(wù)在運(yùn)營過程中，面臨多種成本，包括資金成本、 運(yùn)營成本、營銷成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、人力成本等多種影響因素。我們出 一下四個(gè)方面探討信用卡支付的影響因素。銀行信用卡的資金成本，指銀行向持卡人提供的消費(fèi)信用額度從 而占用的銀行整體資金的成本。銀行的運(yùn)營成本包括系統(tǒng)建設(shè)投入、機(jī)具投產(chǎn)使用和維護(hù)成本、客戶成本、其他（制卡、密碼信封、對賬單等）成本等。銀行風(fēng)險(xiǎn)成本包括壞賬成本、風(fēng)險(xiǎn)欺詐等?？傊?，銀行作為企業(yè)的一種，追求的是利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)， 信用卡業(yè)務(wù)在各種收入和成本的相互作用下，追求

3、自身的利潤最大 化。關(guān)鍵詞：成本收益理論，利息收入，罰款收入，資金成本，風(fēng)險(xiǎn)成本正文：一、引言在信用卡產(chǎn)品立項(xiàng)中圍繞規(guī)模獲客、產(chǎn)品經(jīng)營、產(chǎn)品收益、客戶生命周期管理等方面的收入與支出需要進(jìn)行大量的前期測算， 在這些測算過程對于渠道費(fèi)用的固定性投入以及市場活動的階段性變動成本投入均要加以區(qū)分。而變動成本的投入有些是階梯性的有些則是趨勢型的。 而對于客戶生命周期 的經(jīng)營中的收益及相關(guān)損失將更加復(fù)雜多變。下面就某個(gè)案例對財(cái)務(wù)測算加 以說明。二、理論基礎(chǔ)：1、規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論規(guī)模經(jīng)濟(jì)是指在技術(shù)水平不變的情況下，企業(yè)的收益隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)?；蛘?經(jīng)營規(guī)模的增加而增加的經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)象。信用卡產(chǎn)業(yè)作為零售行業(yè)，盈利的實(shí)

4、現(xiàn)高 度依賴于用戶的規(guī)模總量，規(guī)模經(jīng)濟(jì)與規(guī)模報(bào)酬遞増相聯(lián)系， 事實(shí)上，規(guī)模經(jīng)濟(jì) 與規(guī)模報(bào)酬的遞增的原因基本相同。因此，信用卡業(yè)務(wù)一般需要較大的前期投入， 服務(wù)的客戶數(shù)量較工業(yè)企業(yè)產(chǎn)量相差也很大， 因此需要數(shù)量龐大的客戶群體來攤 薄固定成本方能實(shí)現(xiàn)盈利。因此我們說信用卡業(yè)務(wù)的規(guī)模效應(yīng)非常明顯。2、成本收益理論信用卡的盈利能力主要依賴于銀行的收入與成本控制能力。 信用卡業(yè)務(wù)具有 高度專業(yè)性、科技性、敏感性和復(fù)雜性，銀行需要協(xié)調(diào)各種資源，保持業(yè)務(wù)、后 臺、科技的同步協(xié)調(diào)發(fā)展，通過平衡風(fēng)險(xiǎn)來獲得最佳的財(cái)務(wù)效果。三、信用卡收支函數(shù)以及貢獻(xiàn)度指標(biāo)確定盈利的關(guān)鍵在于成本和收益，成本和收益都有其對應(yīng)的要素，利

5、潤可以表現(xiàn) 為成本收益的函數(shù)。信用卡業(yè)務(wù)盈利主要通過成本收益模型進(jìn)行度量測算，各區(qū) 域信用卡項(xiàng)目發(fā)展特點(diǎn)不同，側(cè)重點(diǎn)不統(tǒng)一，導(dǎo)致其收支函數(shù)的偏好產(chǎn)生較大差 異。信用卡收支函數(shù)1）收入目前信用卡收入一般包括利息收入、商家回傭收入、罰款收入、取現(xiàn)費(fèi)收入、 年費(fèi)收入和其他收入。（1）利息收入利息收入是信用卡收入的主要來源， 是信用卡收入中最重要的收入。消費(fèi)者 在確認(rèn)消費(fèi)信貸關(guān)系后，如果不能在免息還款期償還所有消費(fèi)金額， 此時(shí)需要支 付的利息。利息收入與平均應(yīng)償還貸款余額、平均應(yīng)償還貸款余額中應(yīng)計(jì)息比率、 貸款期限和貸款利息率相關(guān)。 我國銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法 規(guī)定銀行的透支貸款 利息為萬分之五，通過這一

6、指標(biāo)計(jì)算的透支年利息率為 18.25%，但是實(shí)際上， 信用卡的復(fù)利是按月計(jì)算的，實(shí)際的年利率是 19.86%左右，這一實(shí)際年利率高 于所有的貸款利率。 我行免息貸款期最短為 20 日，最長為 50 日。所以利息收入 主要與透支額度和循環(huán)信用使用額度相關(guān)。利息收入=信用卡貸款余額 *生息貸款占比 *信用利率 =計(jì)息應(yīng)收賬款 *信用利 率即：I1=TX R1。（2）手續(xù)費(fèi)和傭金收入手續(xù)費(fèi)和傭金收入在銀行現(xiàn)金流量表中體現(xiàn)為中間業(yè)務(wù)收入。 目前銀行信用 手續(xù)費(fèi)收入主要包括以下幾部分。 一是商戶收單手續(xù)費(fèi)收入， 二是分期付款手續(xù) 費(fèi)收入，三是其他收入，包括罰息收入、年費(fèi)收入、以及提現(xiàn)費(fèi)等。 信用卡收單信

7、用卡商戶收單手續(xù)費(fèi)指持卡人通過刷卡消費(fèi)后， 商戶需向收單銀行以及發(fā) 卡銀行提供一定比例傭金的返還，假定消費(fèi)金額為Ta,商戶回傭費(fèi)率為R,則手續(xù)費(fèi)收入（收單） =人民幣收單額 *商戶回傭率 +外卡收單額*商戶回傭率，即： S2=T1X R1。不同行業(yè)存在不同的支付傭金比例。相對而言,娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)、餐飲業(yè)等 利潤較高的行業(yè)需要支付較高的傭金, 而批發(fā)類的行業(yè)支付的傭金相對較低。 一 般情況下,發(fā)卡銀行的傭金要低于收單銀行的傭金。 同時(shí)由于市場競爭日趨激烈。 回傭比率、費(fèi)率逐年下降,因此,各家銀行若要提高手續(xù)費(fèi)率,必須擴(kuò)大收單商 戶圍,以規(guī)模的提升彌補(bǔ)手續(xù)費(fèi)率的下調(diào)； 調(diào)高商戶的市場份額, 該能提

8、升收單 業(yè)務(wù)整體收益。 分期付款手續(xù)費(fèi)分期付款手續(xù)費(fèi)收入指持卡人在進(jìn)行消費(fèi)后, 由收單銀行向商戶一次性支付 客戶所購買的商品或服務(wù)的消費(fèi)資金,然后由持卡人分期支付費(fèi)用。公式如下：手續(xù)費(fèi)收入（分期付款） =分期付款交易量 * 費(fèi)率即：J=T2X R2 罰息收費(fèi)在用戶量極大的情況下，罰息收費(fèi)和信用卡的發(fā)卡量成正相關(guān)。我們假設(shè)系 數(shù)為k1,有效卡量為T,則懲罰性收費(fèi)=發(fā)卡量X系數(shù)。即：Pf=QX K1. 年費(fèi)年費(fèi)收入較為固定，但目前銀行金、普卡均有消費(fèi)滿額免年費(fèi)或者消費(fèi)達(dá)次 數(shù)免年費(fèi)的規(guī)定，所以在此僅計(jì)算白金卡年費(fèi)。 提現(xiàn)費(fèi)提現(xiàn)費(fèi)與銀行信用卡有效卡數(shù)量成正相關(guān)的關(guān)系。假設(shè)系數(shù)為k2,有效卡量為T,貝

9、卩Caf=QX K2。由以上項(xiàng)目可知，信用卡收入函數(shù) TIF(Total in come fun ctio n為：TIF=I1+Intch+Pf+Caf =TX R1+T1X R1+T2X R2+QX K(+QX K22)支出銀行信用卡業(yè)務(wù)在運(yùn)營過程中，面臨多種成本，包括資金、核銷、運(yùn)營、營 銷、風(fēng)險(xiǎn)、人力等多種影響因素。我們出一下四個(gè)方面探討信用卡支付的影響因 素。(1) 資金成本| (參考財(cái)務(wù)成本管理 P388)銀行信用卡的資金成本，指銀行向持卡人提供的消費(fèi)信用額度從而占用的銀 行整體資金的成本。銀行資金來源主要有兩部分，一是吸納存款，另一方面是資 本市場進(jìn)行融資，因此信用卡的資金成本主要

10、是利息成本。公式如下：資金成本=信用卡平均未清償資金余額*資金平均成本資金成本主要包含未清償債務(wù)余額 T。假設(shè)：客戶儲蓄存款余額為 S1,利 息為r1,借款為S2,利息為r2,投入資本為S3,成本率為r3，平均成本率為 R。資金成本設(shè)定為I公式如下：C=S1+S2+S3R =f(S1 S2, S3)=(S1R1+S2R2+S3R3)/TCF=S1R1+S2R2+S3R3=IX R(2)由此可見，資金總額與以上三個(gè)資金的總和， 平均的成本率即對成本率進(jìn)行 加權(quán)平均，資金成本就等于平均成本率乘平均未清余額。(2) 運(yùn)營以及營銷成本銀行的運(yùn)營成本包括系統(tǒng)建設(shè)投入、機(jī)具投產(chǎn)使用和維護(hù)成本、客戶成本、

11、其他（制卡、密碼信封、對賬單等）成本等。目前銀行信用卡賦予多種金融功能， 信用卡業(yè)務(wù)所投入的系統(tǒng)建設(shè)、 網(wǎng)略維護(hù)、 機(jī)具升級等均水漲船高。 由此可見銀 行運(yùn)營成本逐年增加，必須提高交易量，才能提高收益率。對于銀行而言，營銷 成本包括吸納新客戶、 拓展商戶、 促銷以及積分兌禮等多種成本。 目前各家銀行 的營銷成本均在持續(xù)增長， 同業(yè)競爭激烈， 市場呈現(xiàn)非良性發(fā)展。 假定賬戶規(guī)模 為T,本次只考慮服務(wù)成本（01）規(guī)模為K1，營銷成本（02）規(guī)模為T1以及風(fēng)險(xiǎn)記 提成本（03）規(guī)模為 K,貝U 0= O1*K1+O2*T1+O3仏 K。（3）風(fēng)險(xiǎn)成本銀行風(fēng)險(xiǎn)成本包括壞賬成本、 風(fēng)險(xiǎn)欺詐等。 壞賬成本

12、指持卡人消費(fèi)后未能歸 還消費(fèi)額度從而產(chǎn)生的貸款損失。壞賬成本，假定發(fā)生壞賬的概率為R4,未清償?shù)馁J款額為T1，則壞賬成本：C0=T1X R4。欺詐成本指持卡人惡意透支產(chǎn)生 的損失特別是持卡人惡意取現(xiàn)， 催收成本指持卡人消費(fèi)后沒有在規(guī)定時(shí)間歸還貸 款，銀行需在規(guī)定時(shí)限繳付最低還款額， 發(fā)卡行需按照規(guī)定向持卡人催收信用卡 欠款所產(chǎn)生的催收費(fèi)用。 風(fēng)險(xiǎn)撥備即貸款損失準(zhǔn)備。 撥備覆蓋率和貸款撥備率是 兩個(gè)重要的監(jiān)管指標(biāo)，撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備寧不良貸款余額，貸款撥備率= 貸款損失準(zhǔn)備寧貸款余額。銀監(jiān)會要求貸款撥備率不低于2.5%,撥備覆蓋率不低于 150%。由此可見，信用卡業(yè)務(wù)的成本函數(shù)可以表示為：

13、TCF=CF+0ME+C0+FL= XT1R +T1X R4+0ME+FL目前我國商業(yè)銀行信用卡凈收入 NG等于收益-成本公式可表示為：利潤=收 入-成本=利息收入+手續(xù)費(fèi)和傭金收入（中間業(yè)務(wù)收入） +其他收入-資金成本- 運(yùn)營以及營銷成本 -風(fēng)險(xiǎn)成本即：NG=TIF-TCF=TX R+T1X R1+T2X R2+QX K - （T1X R+T1X R4+ 0 1*K1+02*T+03KAFL=T1* （ R- R- R4 +T （R1- 0 2 +K （Q-01） - 03* A K+FL（4）NG> 0,信用卡業(yè)務(wù)盈利；NGW 0,信用卡業(yè)務(wù)虧損。 總之，銀行作為企業(yè)的一種， 追求的

14、是利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)， 銀行的信用 卡業(yè)務(wù)的盈利模式同樣遵循利潤最大化的基本原則，其收入主要來源于利息收 入、商家回傭收入、罰款收入、取現(xiàn)費(fèi)收入、年費(fèi)收入和其他收入等幾個(gè)方面。 而其成本主要由三個(gè)方面構(gòu)成，包括資金成本、運(yùn)營以及營銷成本和風(fēng)險(xiǎn)成本。信用卡業(yè)務(wù)在各種收入和成本的相互作用下，追求自身的利潤最大化。案例：新產(chǎn)品的收入新產(chǎn)品預(yù)計(jì)首年發(fā)卡15萬，第二年發(fā)卡25萬，第三年發(fā)卡20萬，普卡、 金卡、白金卡三個(gè)級別的信用卡發(fā)卡比例分別為12%, 85%, 3%。具體計(jì)算如下：(1) 利息收入=信用卡貸款余額*生息貸款占比*信用利率=計(jì)息應(yīng)收賬款* 信用利率=單位活躍卡月貸款額*單位活躍卡*生

15、息貸款占比*日利率*30天。即：I1=TX R1。以普卡第一年發(fā)卡為例，新產(chǎn)品利息收入相關(guān)指標(biāo)如下：普卡單位活躍卡月均貸款額3615元，生息貸款占比50%，日利率為0.05%, 第一年活躍卡=591*12+1030*11+1109*10+1095*9+1029*8+995*7+964*6+944*5+929*4+911*3+884*2+864;如下圖所示：單位活躍卡12345678910111259110301109109510299959649449299118848645911030110910951029995964944929911884591103011091095102999596

16、494492991159110301109109510299959649449295911030110910951029995964944591103011091095102999596459110301109109510299955911030110910951029591103011091095591103011095911030591所以，第一年普卡利息收入 =3615*591*50%* (1+0.05%*30) 12+1030*50%(1+0.05%*30) 11+50%* (1+0.05%*30) =123 萬元；第二年普卡利息收入為534萬元；第三年普卡利息收入為1011萬元。以此

17、類推，金卡單卡月均貸款額13020元，生息貸款占比35%，日利率為0.05%,按月 計(jì)收復(fù)利，第一年金卡利息收入為 2351萬元；第二年金卡利息收入為11437萬 元；第三年金卡利息收入為23263萬元。白金卡單卡36947元，生息貸款占比30%,日利率為0.05%,按月計(jì)收復(fù)利, 第一年白金卡利息收入為104萬元；第二年白金卡利息收入為577萬元；第三年 白金卡利息收入為1224萬元。新產(chǎn)品利息收入為三年40624萬元。(2) 手續(xù)費(fèi)收入(收單)=人民幣收單額*商戶回傭率+外卡收單額*商戶回 傭率，即：S2=T1X R1。新產(chǎn)品為銀聯(lián)單幣卡，所以回傭收入=消費(fèi)額*回傭率為0.4%= 月活躍卡

18、*單卡月均消費(fèi)額*回傭率。以普卡第一年發(fā)卡為例，新產(chǎn)品回傭收入相關(guān)指標(biāo)如下:單位活躍卡12345678910111259110301109109510299959649449299118848645911030110910951029995964944929911884591103011091095102999596494492991159110301109109510299959649449295911030110910951029995964944591103011091095102999596459110301109109510299955911030110910951029591103

19、011091095591103011095911030591新產(chǎn)品第一年回傭收入=1429*(591*12+1030*11+1109*10+1095*9+1029*8+995*7+964*6+944*5+929*4+911*3 +884*2+864) *0.4%=43 萬元；以此類推，消費(fèi)回傭收入第一年為1515萬元，第二年為5202萬元，第三年 為8948萬元。所以三年消費(fèi)回傭收入為 15665萬元。(3) )分期付款手續(xù)費(fèi)收入=分期付款交易量*費(fèi)率，新產(chǎn)品3期、6期、12 期預(yù)估占比分別為15%, 35%以及50%。其中，3期的手續(xù)費(fèi)率為2.30%, 6期的 手續(xù)費(fèi)率為4.65%, 12期

20、的手續(xù)費(fèi)為8.30%, 24期手續(xù)費(fèi)17%, 36期手續(xù)費(fèi)25%。 分期交易額如下表所示：期數(shù)12345678910111232,33158,98966,42653,177132,26：> 128,84J 97,928108,79：2 118,681 127,423 288,176 422,8151 65,440137,64()154,99：1124,079)308,61：> 300,631195,85(5 217,58-4 237,36：3 254,845 576,352 845,630127,771196,6281221,41)177,2565 440,87!j 429,477

21、 195,85(5 217,58-4 237,36：3 254,845 576,352 845,630r 24000000244,82()271,98)296,70,4 318,557 720,4401,057,03736000000244,82()271,980 296,70,4 318,557 720,4401,057,037合計(jì)15,542393,257'442,83()354,51'881,74$)858,951979,27(31,087,9201,186,8141,274,2272,881,7584,228,149所以新產(chǎn)品的分期手續(xù)費(fèi)收入如下表所示:應(yīng)收手續(xù)2，56

22、V23541,3571,5281,2233,0422,9632,252!2,502!2,730)2,9316,6289,725費(fèi)62536,4007,2075,77C14,35(13,97!)9,10710,11!811,03'711,850 26,80039,322費(fèi)1264516,32018,378! 14,71：! 36,593，35,64'16,25(>18,05!919,70121,15：247,83770,1872400000041,61!)46,23'750,44054,15、5 122,475 179,6963600000061,20；j 67,9

23、9；574,17(679,63'9 180,110 264,25995224,07727,113；21,705i 53,985，52,58!)130,440 144,911 158,084 169,727 383,850 563,189（4）滯納金收入：懲罰性收費(fèi)=發(fā)卡量X系數(shù)，新產(chǎn)品普卡的懲罰性系數(shù)為利息收入的16.5%,金卡為利息收入的6.8%,白金卡為利息收入的5%。已知新產(chǎn)品的利息收入為（1）計(jì)算得出，新產(chǎn)品的滯納金收入如下表所示：月份12345678910111：滯納金收入562:12,393 32,616 58,214 89,106122,979159,20)2197211

24、236,79)8 277,42>0319,511 363,2白金卡16260 80；!1,491 2,312 3,252 4,282 5,414 6,6137,857 9,16310,6金卡1,35610,650 27,7-1 49,503 76,17M 105,526137,029170,180204,694 240,153276,982 315,2曰卡1891,483 4,083 7,220 10,62>3 14,20)1 17,89)1 21,64L7 25,49)0 29,410 33,36)7 37,3（5）年費(fèi)收入較為固定，但目前銀行金、普卡均有消費(fèi)滿額免年費(fèi)或者消費(fèi)達(dá)

25、次數(shù)免年費(fèi)的規(guī)定，所以在此僅計(jì)算白金卡年費(fèi)。新產(chǎn)品的發(fā)卡中，白金卡分為精英白金卡與尊貴白金卡，其中，精英白金卡約占2%,年費(fèi)為480元；尊貴白金卡約占1%,年費(fèi)為2000元，白金卡第一年發(fā)卡量為3000,第二年發(fā)卡 量為5000,第三年發(fā)卡量為4000,所以第一年白金卡年費(fèi)=（3000*67%*480+3000*33%*2000） *60%開卡率，以及其他損失率，所以第一年 白金卡年費(fèi)為340萬元。以此類推，第二年白金卡年費(fèi)為890萬元，第三年白金卡年費(fèi)為1198萬元。（6） 提現(xiàn)費(fèi)與銀行信用卡有效卡數(shù)量成正相關(guān)的關(guān)系。假設(shè)系數(shù)為k2,有 效卡量為T,則Caf=QX K2。新產(chǎn)品取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)為2

26、%,第一年取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入 為325萬元，第二年取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入為1071萬元，第三年取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入為1808 萬元。五酗項(xiàng)目的成本（參考財(cái)務(wù)成本管理P236）（1）資金成本=信用卡平均未清償資金余額*資金平均成本，新項(xiàng)目的資金 成本率為3.53%，具體計(jì)算公式為貸款余額/360*30*3.53%,前面計(jì)算已知新產(chǎn)品 的貸款余額，所以，新產(chǎn)品的資金成本第一年為1491萬元，第二年為6451萬元， 第三年為13514萬元。（2）運(yùn)營以及營銷成本，銀行的運(yùn)營成本包括系統(tǒng)建設(shè)投入、機(jī)具投產(chǎn)使用和維護(hù)成本、客戶成本、其他（制卡、密碼信封、對賬單等）成本等。目前銀行信用卡賦予多種金融功能，信用卡業(yè)務(wù)所投入的

27、系統(tǒng)建設(shè)、網(wǎng)略維護(hù)、機(jī)具升 級等均水漲船高。由此可見銀行運(yùn)營成本逐年增加， 必須提高交易量，才能提高 收益率。對于銀行而言，營銷成本包括吸納新客戶、拓展商戶、促銷以及積分兌 禮等多種成本。預(yù)計(jì)2017年3月-2018年2月期間（12個(gè)月）新產(chǎn)品投入產(chǎn)品上市促動活動，客戶達(dá)標(biāo)送權(quán)益等活動，由于卡中心財(cái)權(quán)審批權(quán)限，預(yù)計(jì)投入100萬元?？ㄖ行牡?元看電影、9分享兌、精彩365活動等常規(guī)營銷成本按照分?jǐn)偧s 為782萬元。新渠道發(fā)卡費(fèi)用約為100元/戶，新渠道發(fā)卡約占60%,其中卡戶比為1.43, 發(fā)卡渠道費(fèi)=總活躍卡*60%/1.43=2517萬元。（3）風(fēng)險(xiǎn)成本主要表現(xiàn)為壞賬成本。新項(xiàng)目壞賬成本是按

28、估算的不良貸款 和撥備覆蓋率（=撥備/不良貸款余額）125%自動更新，第一年的呆賬成本為651 萬元，第二年的呆賬成本為4305萬元，第三年的呆賬成本為10157萬元，三年 總壞賬成本為15113萬元。六、新項(xiàng)目成本收入一覽表第一年第二年第三年三年合計(jì)卡量（萬）15252060收入（萬元）利息收入利息收入2,57812,54825,49840,624消費(fèi)回傭收入1,5155,2028,94815,665分期手續(xù)費(fèi)收入5636,33019,72626,619取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入3251,0711,8083,203年費(fèi)收入年費(fèi)收入3408901,1982,427其他收入:滯納金收入1768521,7232,751其他收入1525208951,567收入合計(jì)5，64827，41259， 79692， 856卡均收入3