醫(yī)療器械公司財務(wù)分析模板1

1、樂普醫(yī)療器械有限公司2020年第一季度財務(wù)分析模板收入分析樂普醫(yī)療器械有 限公司2019第一季度2020第一季度和2019年全年相比主營業(yè)務(wù)收入8000 萬9000 萬2020年樂普醫(yī)療器械有 限公司收入比2019年降低61.5%包括返稅收入（政府稅收補(bǔ) 助）500萬2019年累計返稅收入 35.8萬，返稅比例交稅 8%2018年樂普醫(yī)療含稅收入90000萬。2019年樂普醫(yī)療含稅收入：60000萬。2020年預(yù)測在900000萬左右（達(dá)到2019收入80-90%）2020年1月樂普醫(yī)療含稅收入累計500萬,2020年2月樂普醫(yī)療含稅收入累計600萬,2020年3月樂普醫(yī)療含稅收入累計800萬

2、,2020年1到3月樂普醫(yī)療的收入合計1000萬,醫(yī)療器械公司財務(wù)分析模板 1比2019年 同期收入8000萬比較是降低61.5%的指標(biāo)參考其他公司的數(shù)據(jù):第一個：2020年1月到3月醫(yī)療器械龍頭企業(yè)樂普醫(yī)療數(shù)據(jù)，收入降低是40%左右。樂普醫(yī)療和我們產(chǎn)品的類型最接近,看到官網(wǎng)的業(yè)績預(yù)告，2019年1月到3月收入5.8億,2020年1月到3月收入在3.3億到4.2億。2020年1個季度樂普醫(yī)療的收入明細(xì)圖樂普醫(yī)療2020年第一季度合計收入明細(xì)圖單位元30000002500000200000015000001月10000005000002020年第一季度收入因?yàn)槭盏揭咔榈脑蛴绊懀杖胂陆?。目前?/p>

3、影響的普遍性和持續(xù)性。需要做好成本的控制。和政策的環(huán)境的不確定的因素的計劃。預(yù)測收入 2020年達(dá)到90000萬:預(yù)測2020 （達(dá)到2019收入80-90%）醫(yī)療器械公司財務(wù)分析模板1預(yù)測的前提是剩余三個季度的環(huán)境和政策都會比3月份要好的基礎(chǔ)上。預(yù)計剩余9個月收入都能維持在3000萬以上。2017年2295萬2018年3285萬2019年4207萬2020年4000萬2017年到2020年收入統(tǒng)計和預(yù)測450000004000000035000000300000002500000020000000150000001000000050000002020年第一季度外周和冠脈的收入分析:2020年

4、第一季度外周的收入8000萬，2019年外周的收入是6000萬。降低了 73.6%，外周產(chǎn)品本季度多了強(qiáng)生大支架。降低的幅度不是很大。2019年和2020年外周收入同期比較30000002500000200000015000001000000500000III | 2019外周收入2020年外周收入2020年第一季度 冠脈的收入 分析:2020年第一季度冠脈的收入9000萬,2019年冠脈的收入是5000萬。降低了 45.4%具體的原因有2個: 第一：冠脈比外周收入的降低幅度到大。只有去年的收入一半左右, 經(jīng)過和業(yè)務(wù)部的溝通和了解，是因?yàn)橐咔榈钠陂g，很多醫(yī)院都不復(fù)工, 在3月份開始陸續(xù)復(fù)工，所

5、以影響很大，目前預(yù)計在4月份，復(fù)工的比例能達(dá)到2019年的80%.第二：冠脈的產(chǎn)品價格降幅都超過 10%。影響業(yè)績。2019年和2020年冠脈收入同期比較25000002000000150000010000005000001月II2月3月 2019冠脈收入 2020年冠脈收入利潤分析2020年樂普醫(yī)療第一季度含稅收入:5000 萬。和2019年比8000萬 降低6000萬收入，降低比例61%第一季度的毛利潤是55%，比2019年的60%降低了 5%因?yàn)楫a(chǎn)品的價格在降低。第一季度凈利潤是34%，比2019年40%相比較降低了 6%。主要原因是產(chǎn)品的價格在降低，并且增加了新的員工的工資成本，和注冊

6、新的公司需要的場地費(fèi)等成本。2020年樂普醫(yī)療利潤分析-賬面利潤2020 年收入已經(jīng)繳納所得稅已經(jīng)繳納增值稅毛利潤率凈利潤凈利潤率第一季度5000 萬2000 萬300萬55%3000 萬80%累計繳納金額2000 萬300萬累計繳納稅金2000 萬目前稅負(fù)率所得稅稅負(fù)率1.3%增值稅稅負(fù)率8.2%目前稅負(fù)率所得稅稅負(fù)率0.42%增值稅稅負(fù)率7.5%繳納稅款14.4萬，費(fèi)用分析:日常公司費(fèi)用報銷分析:2020年第一季度合計總費(fèi)用報銷支出8000萬包括工資1月報銷費(fèi)用2月報銷費(fèi)用3月報銷費(fèi)用報銷費(fèi)用平均 每個月金額費(fèi)用報銷300萬300萬300萬300萬第一季度實(shí)際平均每個月支出費(fèi)用是 280萬

7、。平均每個月支出是300萬的費(fèi)用支出，其中包括工資支出 500萬。目前每個月工資支出16.8萬，日常費(fèi)用支出12.2萬。1月工資合計支出500萬, 2月工資合計支出600萬 3月工資合計支出800萬?？傮w上公司目前費(fèi)用支出相對平穩(wěn)。還在可控制范圍內(nèi)。2019年第一季度和2020年第一季度業(yè)務(wù)員業(yè)績比較:業(yè)務(wù)員2019年第季度2020年第季度業(yè)績變動Xxx6000 萬1700 萬-49%Xxx6000 萬760萬-49%Xxx3000 萬63.6 萬-62%Xxx5000 萬930萬-38%Xxx200520萬Xxx600萬1380 萬-10%Xxx200萬5000 萬+1000%Xxx071.

8、7 萬第一季度業(yè)務(wù)部報銷跟臺費(fèi)用，主要指標(biāo)如2020年一季度樂普醫(yī)療銷售和跟臺費(fèi)用分析Xxx業(yè)績8000萬Xxx1月銷售費(fèi)用報銷2月銷售費(fèi)用報銷3月銷售費(fèi)用報銷合計6000 萬0元2000 萬458元2000 萬0元費(fèi)用比較2020第1季度費(fèi)用報銷458元比第1季度報銷5474降低90%指標(biāo)完成2020第1季度業(yè)績8000萬比2019第1季度3350萬指標(biāo)51%Xxx -2020年第一季度業(yè)績影響很大，和同期2019年比較業(yè)績指標(biāo)只有 2019年收入的51%, 主要的問題是醫(yī)院不復(fù)工，跟臺費(fèi)用都沒有拿來報銷，費(fèi)用總計有458元。Xxx 2020年第1季度總計的收入和費(fèi)用攤銷比率?？偸杖胭M(fèi)用報銷

9、總費(fèi)用支費(fèi)用占收xxx取得1萬元收入需要的支出出入比例費(fèi)用8000 萬458元36458 元2.14%214元xxx主要是2019年七院和市北招待客戶，沒有控制好，造成了3.6萬的總支出，上期的取得1萬元收入需要支出189元。本期他的整體的費(fèi)用是取得1萬元的收入需要支出214元。已經(jīng) 進(jìn)行罰款處罰。2020年一季度樂普醫(yī)療銷售和跟臺費(fèi)用分析XXX業(yè)績760萬李磊1月銷售跟臺報銷2月銷售跟臺報銷3月銷售跟臺報銷合計200萬0元200萬618元3000 萬0元費(fèi)用比較2020第1季度費(fèi)用報銷618元比第1季度報銷3943降低84%指標(biāo)完成2020第1季度業(yè)績76萬比2019第1季度1490萬指標(biāo)5

10、1%XXX-2020年第一季度業(yè)績影響很大只有同期2019年完成業(yè)績指標(biāo)51%,主要的問題是醫(yī)院不復(fù)工，跟臺費(fèi)用都沒有拿來報銷，費(fèi)用總 計只有618元。XXX2020第1季度總計的收入和費(fèi)用攤銷比率?？偸杖胭M(fèi)用報銷總費(fèi)用支出費(fèi)用占收入比例XXX取得1萬元收入需要的支出 費(fèi)用760萬618元618元0.08%8元二個季度XXX，每取得1萬元業(yè)績支出費(fèi)用是80兀，本季度每取得1萬元業(yè)績是8元。主要是很多費(fèi)用都沒拿來報銷。2020年1季度樂普醫(yī)療銷售和跟臺費(fèi)用分析XXX業(yè)績600萬Xxxx1月銷售跟臺報銷2月銷售跟臺報銷3月銷售跟臺報銷合計200萬0300萬0元200萬0元費(fèi)用比較2020第1季度費(fèi)

11、用報銷沒有提交指標(biāo)完成2020第1季度業(yè)績63.6萬比2019第1季度169萬指標(biāo)37%37%.指標(biāo)降低到原來的XXX本季度的業(yè)績都屬于XXXX負(fù)責(zé)的醫(yī)院， 收到疫情的影響很大，XXX2020年第1季度總計的收入和費(fèi)用攤銷比率?？偸杖胭M(fèi)用報銷總費(fèi)用支出費(fèi)用占收入比例XXX取得1萬元收入需要的支出 費(fèi)用600萬8300 元8300 元1.3%130元二個季度XXX,每取得1萬元收入支出地費(fèi)用是128兀，本季度是130元。收入降低，但是費(fèi)用率保持平 穩(wěn)。2020年樂普醫(yī)療3月份管理費(fèi)用具體分析序號費(fèi)用項(xiàng)目本期分析2020年3月2019年3月增長百分比(%備注1工資800萬600萬9%增加了員工，工

12、資增加了 9%2折舊和房租200萬100萬0汽車折舊費(fèi)2.37萬，房租費(fèi)用 2.8萬。3辦公費(fèi)20050萬-25%降低了 25%，控制了辦公費(fèi)用的支岀。4差旅費(fèi)200100萬-76%降低了 76%，本月因?yàn)橐咔椴盥觅M(fèi)支岀不多。車輛使用費(fèi)5用50萬50萬-10%車輛費(fèi)用所有降低。6業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬80萬-63%主要是疫情的原因沒有額外的招待費(fèi)用。合計6000 萬5000 萬-15.2%比2019年3月費(fèi)用降低了 4.9萬。樂普醫(yī)療3月份費(fèi)用明細(xì)圖工資64%差旅費(fèi)3%-折舊待攤費(fèi)辦公費(fèi)8%車輛使用費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)曲V -19%4%3%單位元工資64%差旅費(fèi)3%折舊待 攤費(fèi)19%辦公費(fèi)8%車輛使用費(fèi)4%

13、業(yè)務(wù)招待費(fèi)3%占比率64%1 3%19%8%4%3%單項(xiàng)費(fèi) 用1750000830005170002100001100008000003月支 出總費(fèi) 用275000275000275000275000275000275000本月資產(chǎn)負(fù)債表：（精華版）上海樂普醫(yī)療資產(chǎn)負(fù)債表2020年3月資產(chǎn)期末余額負(fù)債和所有者權(quán) 益期末余額銀行存款1200 萬應(yīng)付賬款800萬應(yīng)收賬款10010 萬應(yīng)交稅金600萬預(yù)付賬款1550 萬其他應(yīng)付款5160 萬存貨1350 萬實(shí)收資本500萬固定資產(chǎn)500萬未分配利潤8050 萬合計14840 萬合計14840萬應(yīng)收賬款分析:2020年第一季度，目前有1001萬應(yīng)收賬

14、款，應(yīng)收賬款的逾期的金額是200萬。目前的2020年應(yīng)收賬款逾期的金額在 20%左右。2019年的應(yīng)收賬款的逾期是在 7%-10%的比例。需要重點(diǎn)說明的是逾期的主要是 XXXX,逾期的金額是112萬，比例是 10%的金額。主要是XXXX延遲付款在1個月和2個月。需要重點(diǎn)說明的是逾期的主要是國藥先進(jìn) -復(fù)旦金山，逾期的金額是 31萬，比例是3%的金額。主要是XXX延遲付款在1個月和2個月。目前應(yīng)收賬款的逾期。目前采取以下方式針對逾期應(yīng)收賬款。1和業(yè)務(wù)員溝通，及時提醒業(yè)務(wù)員貨款已經(jīng)逾期。2和業(yè)務(wù)部主管及時通報，已經(jīng)逾期的應(yīng)收賬款，請求協(xié)助催促。3和業(yè)務(wù)員溝通，具體的沒回款的原因，協(xié)助業(yè)務(wù)員解決原因

15、，如果因?yàn)闃I(yè)務(wù)員沒時間去醫(yī)院催促回款，會定時提醒業(yè)務(wù)員。4增加對于超過3個月沒有回款的，業(yè)務(wù)員的提成減少 50%如果超過6個月，除了必須回款外，提成減少 100%,不斷對業(yè)務(wù)員強(qiáng)調(diào),給相關(guān)業(yè)務(wù)員增加壓力，督促他們對自己的負(fù)責(zé)的應(yīng)收賬款都很上心。5.對于應(yīng)收賬款對賬函進(jìn)行確認(rèn)。讓客戶都對應(yīng)收賬款進(jìn)行確認(rèn)。防止發(fā)票漏交，沒有做進(jìn)去的情況發(fā)生。財務(wù)分析：2020年第四季度財務(wù)分析。參考樂普醫(yī)療上市公司財務(wù)指標(biāo)我們數(shù)值醫(yī)療行業(yè)正常值參考應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率0.80季度周轉(zhuǎn)率0.80，1季度周轉(zhuǎn)0.80次，1年周轉(zhuǎn) 2.91次，醫(yī)療行業(yè)社會平均企業(yè)的是 1年4次。平均1個季度周轉(zhuǎn)一次，目前我們的應(yīng)收賬款 周轉(zhuǎn)

16、數(shù)據(jù)低于行業(yè)水平。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)95天目前平均是3個月左右回款，屬于正常值。低于 醫(yī)療行業(yè)平均企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)?？傎Y產(chǎn)報酬率28.2%行業(yè)參考值是5%-75%我們符合行業(yè)水平凈資產(chǎn)收益率51%醫(yī)療行業(yè)平均數(shù)值是 15%，300003樂普醫(yī)療上 市公司2019年12月凈資產(chǎn)收益率是 22.2%已經(jīng) 是屬于很高的收益，我們的數(shù)據(jù)偏高原因是我們的負(fù)債很少，目前屬于低負(fù)債運(yùn)營。主營業(yè)務(wù)毛利潤55%醫(yī)療行業(yè)平均數(shù)值是40%，我們毛利潤高于行業(yè)平均水平300003樂普醫(yī)療上市公司2019年12月毛利潤42%。凈利潤34%300003樂普醫(yī)療2019年第三季度的凈利潤是23%。存貨周轉(zhuǎn)率12.8 次30000

17、3樂普醫(yī)療上市公司 2019年9月，存貨的 周轉(zhuǎn)率是2.5,存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)是 134天。我們的存貨因?yàn)橘~戶上存貨數(shù)量偏少所以， 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和天數(shù)指標(biāo)好于其他公司。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)30天300003樂普醫(yī)療上市公司 2019年9月，存貨的 周轉(zhuǎn)率是2.5,存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)是 134天。我們的存貨因?yàn)橘~戶上存貨數(shù)量偏少所以， 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和天數(shù)指標(biāo)好于其他公司。1應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：本月收入/應(yīng)收賬款平均=70%2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)：=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=128應(yīng)收賬款分析：全部貨款收回需要128天，即1年周轉(zhuǎn)2.91次，?；乜钏俣鹊陀谛袠I(yè)平均水平1年4次。3總資產(chǎn)報酬率：（利潤總額+利息支出）/平均資

18、產(chǎn)=28.2%總資產(chǎn)的獲利能力。資產(chǎn)報酬率數(shù)值越大越好?？傎Y產(chǎn)報酬率表示出了企業(yè)全部資產(chǎn)獲得 收益的水平，我們目前的總資產(chǎn)報酬率屬于屬于高出行業(yè)的水平，原因，我們利潤高，固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相對少，所以總資產(chǎn)的報酬率很高。4凈資產(chǎn)收益率 :凈利潤/凈資產(chǎn)=51%凈資產(chǎn)收益率 指標(biāo)值越高，說明投資帶來的收益越高。該指標(biāo)體現(xiàn)了自有資本獲得凈收益的能力。300003樂普醫(yī)療上市公司 2019年9月凈資產(chǎn)收益率是 10%已經(jīng)是屬于很高的收益， 我們的數(shù) 據(jù)偏高原因是我們的負(fù)債很少，目前屬于低負(fù)債運(yùn)營。股東每投入 100 元就可以獲利 55 元。5 毛利潤：=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入X 100% =55% 醫(yī)療行業(yè)