責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一(項(xiàng)目-責(zé)任體系)

1、責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一（項(xiàng)目-責(zé)任體系）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月 日檢查目標(biāo)：責(zé)任成本管理機(jī)構(gòu)、人員情況；制度體系；編制責(zé)任預(yù)算情況，臺(tái)賬用計(jì)算機(jī)軟件管理情況。檢查程序及主要內(nèi)容： 1、分管成本的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo) ： ，責(zé)任成本管理牽頭部門： 人數(shù)： ， 名單序號(hào)姓名性別職稱專業(yè)崗位2、項(xiàng)目責(zé)任成本管理制度體系：序號(hào)辦法名稱發(fā)文時(shí)間發(fā)文單位在項(xiàng)目執(zhí)行情況3、責(zé)任預(yù)算編制情況：項(xiàng)目合同總額責(zé)任預(yù)算總額項(xiàng)目預(yù)期收益率責(zé)任預(yù)算編制時(shí)間最近一次預(yù)算調(diào)整金額最近一次預(yù)算調(diào)整時(shí)間調(diào)整后收益率4、臺(tái)帳管理方法：檢查結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一（項(xiàng)目-二次分

2、解）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月 日檢查目標(biāo)：二次分解到責(zé)任人、責(zé)任合同，責(zé)任合同獎(jiǎng)罰情況。檢查主要程序及方法：逐一核對(duì)二次到各中心和責(zé)任人的合同、工程單位、材料控制數(shù)量，查看對(duì)責(zé)任人每月的獎(jiǎng)罰情況。檢查內(nèi)容：1、責(zé)任預(yù)算分解情況：序號(hào)責(zé)任中心名稱責(zé)任預(yù)算額編制時(shí)間編制依據(jù)是否簽訂合同是否調(diào)整2、各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算編制及執(zhí)行情況：3、獎(jiǎng)罰情況：檢查結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一（項(xiàng)目-方案預(yù)控）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月 日檢查目標(biāo)：預(yù)控辦法、項(xiàng)目方案和設(shè)計(jì)優(yōu)化情況及論證、預(yù)控的效果及對(duì)有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)情況。檢查程序及主要內(nèi)容：

3、1、方案預(yù)控辦法的基本要點(diǎn)：(1)方案預(yù)控的時(shí)效性，時(shí)間要求；(2)方案預(yù)控責(zé)任的劃分，每個(gè)部門在方案預(yù)控中的職責(zé)；(3)明確哪些方案必須進(jìn)行預(yù)控；(4)要有獎(jiǎng)勵(lì)辦法。2、重大方案的經(jīng)濟(jì)比選：(1)至少有2種方案可供選擇；(2)每種方案的成本都應(yīng)以數(shù)字的形式出現(xiàn)；(3)大型臨時(shí)工程、對(duì)項(xiàng)目盈虧影響較大、進(jìn)行變更的項(xiàng)目原則上應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)必選。序號(hào)工程內(nèi)容方案描述工期成本總額備注1方案1：方案2：2方案1：方案2：3、預(yù)控的效果及兌現(xiàn)情況檢查結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一（項(xiàng)目-工程數(shù)量控制）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月 日檢查目標(biāo)：查看工程數(shù)量控制辦

4、法，檢查對(duì)上、對(duì)下計(jì)價(jià)單；各種工程數(shù)量臺(tái)賬；年初、月初計(jì)劃；工程數(shù)量對(duì)比分析、節(jié)超原因及獎(jiǎng)罰。檢查程序及主要內(nèi)容：1、工程數(shù)量控制辦法的基本要點(diǎn)：(1)工程數(shù)量控制的責(zé)任制建立情況；(2)工程數(shù)量控制的流程；(3)工程數(shù)量控制的獎(jiǎng)罰；(4)結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況的工程數(shù)量控制重點(diǎn)。2、工程數(shù)量控制合同：(1)合同簽訂時(shí)間與該單項(xiàng)工程開工時(shí)間的關(guān)系；(2)合同中有無明確的工程數(shù)量控制目標(biāo)；(3)已開工工點(diǎn)是否都已簽訂責(zé)任合同。工點(diǎn)名稱開工時(shí)間責(zé)任合同簽訂時(shí)間責(zé)任人備注3、工程數(shù)量臺(tái)帳的基本要求：(1)至少包含實(shí)際計(jì)價(jià)數(shù)量、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際測(cè)量數(shù)量；(2)工程數(shù)量臺(tái)帳應(yīng)按工點(diǎn)來設(shè)置；(3)每月對(duì)下計(jì)價(jià)完成后應(yīng)

5、及時(shí)登記臺(tái)帳。4、對(duì)上、對(duì)下的計(jì)價(jià)臺(tái)帳：5、節(jié)超分析及考核兌現(xiàn)：(1)每個(gè)工點(diǎn)對(duì)下計(jì)價(jià)細(xì)目的節(jié)超數(shù)；(2)每個(gè)節(jié)超產(chǎn)生的原因(3)針對(duì)節(jié)超的原因?qū)嵤┑莫?jiǎng)罰和處理（擬實(shí)施變更還是處罰）檢查結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一（項(xiàng)目-材料成本控制）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月 日檢查目標(biāo)：檢查材料招標(biāo)資料；各種合同；月初計(jì)劃；材料進(jìn)、領(lǐng)、盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表；周轉(zhuǎn)材料及小型機(jī)具臺(tái)賬；材料節(jié)超分析、獎(jiǎng)罰。檢查程序及主要內(nèi)容： 1、物資招標(biāo)：(1)招標(biāo)范圍，原則上自購(gòu)主材都應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)；(2)招標(biāo)邀請(qǐng)；(3)投標(biāo)書；(4)評(píng)標(biāo)辦法及結(jié)果。序號(hào)招標(biāo)內(nèi)容投標(biāo)單位標(biāo)書主要指標(biāo)備

6、注 2、采購(gòu)合同：原則上自購(gòu)材料都應(yīng)有合同序號(hào)采購(gòu)材料名稱供貨單位合同編號(hào)單價(jià)簽訂時(shí)間備注3、材料月采購(gòu)計(jì)劃：4、工點(diǎn)限額發(fā)料：(1)有沒有限額，(2)按工點(diǎn)建立臺(tái)帳；(3)發(fā)料登記的及時(shí)性5、按月盤點(diǎn)：(1)有相關(guān)單位簽字的盤點(diǎn)表，至少有被盤點(diǎn)對(duì)象和組織盤點(diǎn)人員的簽字；(2)盤點(diǎn)的及時(shí)性和統(tǒng)一性，要與對(duì)下計(jì)價(jià)的時(shí)點(diǎn)一致；(3)完整性，只要設(shè)有料庫的核算對(duì)象都應(yīng)該進(jìn)行盤點(diǎn)；(4)連續(xù)性，每個(gè)月都應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)。6、周轉(zhuǎn)器材及小型機(jī)具：(1)有無管理辦法，尤其是周轉(zhuǎn)器材的使用及核算（是否及時(shí)足額攤銷）；(2)實(shí)行臺(tái)帳管理。7、節(jié)超分析及考核：(1)每月，每個(gè)工點(diǎn)（工隊(duì)）都應(yīng)有材料節(jié)超表；(2)對(duì)節(jié)超

7、原因產(chǎn)生的分析；(3)對(duì)節(jié)超的考核獎(jiǎng)罰，尤其是由于工隊(duì)原因造成的超耗是否及時(shí)扣款。檢查結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：責(zé)任成本管理考核底稿（項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備成本控制）被考核單位：考核時(shí)間：2009年 月 日至 月 日考核目標(biāo)：檢查設(shè)備招標(biāo)資料；各種合同；設(shè)備管理臺(tái)賬；自有設(shè)備折舊計(jì)提及實(shí)物；租賃設(shè)備成本的控制；設(shè)備成本節(jié)超分析、獎(jiǎng)罰?？己顺绦蚣爸饕獌?nèi)容：1、檢查自有設(shè)備臺(tái)帳，確認(rèn)資料是否完備；并核定下表內(nèi)容：序號(hào)設(shè)備類別單位臺(tái)帳數(shù)量原 值（萬元）開工前凈 值（萬元）開工至考核期應(yīng)提折舊(萬元)開工至考核期實(shí)提折舊(萬元)現(xiàn)場(chǎng)核定數(shù)量計(jì)劃上場(chǎng)數(shù)量合理與否一按使用性質(zhì)分1施工設(shè)備臺(tái)2測(cè)量設(shè)備臺(tái)3試驗(yàn)設(shè)

8、備臺(tái)4非生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)二按新舊程度分1調(diào)入設(shè)備臺(tái)2新購(gòu)設(shè)備臺(tái)2、檢查新購(gòu)設(shè)備采購(gòu)情況，核查招標(biāo)采購(gòu)程序及記錄：序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位計(jì)劃采購(gòu)數(shù)量實(shí)際采購(gòu)數(shù)量實(shí) 際單 價(jià)（元）合 價(jià) (元)招標(biāo)采購(gòu)主辦部門采購(gòu)時(shí)間有無合同價(jià)格是否合理合 計(jì)1臺(tái)。臺(tái)注：按相同規(guī)格型號(hào)、不同單價(jià)、采購(gòu)時(shí)間分別填寫。3、檢查自有設(shè)備單車單機(jī)核算資料，并核定下表內(nèi)容：序號(hào)設(shè)備類別單位臺(tái)帳數(shù)量進(jìn)行單車單機(jī)核算數(shù)量核算周期是否有核算資料有無兌現(xiàn)辦法兌現(xiàn)周期是否兌現(xiàn)效果合 計(jì)1施工設(shè)備臺(tái)2測(cè)量設(shè)備臺(tái)3試驗(yàn)設(shè)備臺(tái)4非生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)4、檢查租賃設(shè)備資料下表內(nèi)容：序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位租賃數(shù)量合同編號(hào)租賃單價(jià)（元）合 價(jià) (元)支付周

9、期開工至考核期應(yīng)支付(萬元)開工至考核期實(shí)支付 (萬元)超支付（萬元）合 計(jì)1臺(tái)2臺(tái)。臺(tái)注：按相同規(guī)格型號(hào)、不同單價(jià)、租用時(shí)間分別填寫。5、檢查機(jī)械設(shè)備成本分析資料：（1）有無月機(jī)械設(shè)備責(zé)任成本對(duì)比分析資料：（2）有無盈虧原因分析資料：（3）有無改進(jìn)措施：（4）有無上期措施落實(shí)情況分析內(nèi)容：（5）有無獎(jiǎng)罰辦法：（6）是否按規(guī)定（月、季、半年、年）進(jìn)行兌現(xiàn)：（7）開工至考核期已兌現(xiàn)：獎(jiǎng) 元，罰 元。考核結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：考核人員簽字：責(zé)任成本管理考核底稿（項(xiàng)目勞務(wù)成本控制）被考核單位：考核時(shí)間：2009年 月 日至 月 日考核目標(biāo)：檢查勞務(wù)招標(biāo)資料；各種合同；勞務(wù)管理臺(tái)賬；勞務(wù)計(jì)價(jià)與支付；勞務(wù)成

10、本節(jié)超分析、獎(jiǎng)罰?？己酥饕绦蚣胺椒ǎ?、檢查勞務(wù)選用程序及資料下表內(nèi)容：序號(hào)勞務(wù)名稱專業(yè)選用方式主辦部門選定時(shí)間合同簽訂時(shí)間合同編號(hào)上場(chǎng)時(shí)間有 無履約金上場(chǎng)人數(shù)有無名冊(cè)1。2、檢查驗(yàn)工計(jì)價(jià)和撥款程序和資料情況，序號(hào)勞務(wù)名稱有無施工計(jì)劃驗(yàn)工計(jì)價(jià)周期計(jì)價(jià)是否及時(shí)程序是否規(guī)范手續(xù)是否完善撥款周期是否按時(shí)付款超欠款撥金 額（±元）1。（續(xù)表）序號(hào)勞務(wù)名稱工資是否代發(fā)工資是否按時(shí)支付工資欠發(fā)金額（元）料款是否代付超欠支付金額（元）有無驗(yàn)工計(jì)價(jià)臺(tái)帳備注1。3、勞務(wù)成本控制責(zé)任人或責(zé)任中心的責(zé)權(quán)利體系及執(zhí)行情況4、檢查勞務(wù)成本分析資料：（1）是否有每月分析記錄：（2）分析資料中是否有每個(gè)勞務(wù)單位

11、的工資、材料等費(fèi)用的節(jié)超分析：（3）分析資料中是否有每個(gè)勞務(wù)單位的數(shù)量、單價(jià)等分析內(nèi)容：（4）有無改進(jìn)措施：（5）有無上期措施落實(shí)情況分析內(nèi)容：（6）有無獎(jiǎng)罰辦法：（7）是否按規(guī)定（月、季、半年、年）進(jìn)行兌現(xiàn)：（8）開工至考核期已兌現(xiàn)：獎(jiǎng) 元，罰 元。5、檢查財(cái)務(wù)輔助帳：（1）是否按規(guī)定建立了輔助賬：（2）輔助賬能否全面反映勞務(wù)的成本開支情況：（3）賬務(wù)處理是否及時(shí)： （4）輔助賬與總賬是否吻合：考核結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：考核人員簽字：責(zé)任成本管理考核底稿（項(xiàng)目間接費(fèi)管理）被考核單位：考核時(shí)間：2009年 月 日至 月 日考核目標(biāo)：檢查間接費(fèi)計(jì)劃、臺(tái)帳；節(jié)超分析、獎(jiǎng)罰?？己酥饕绦蚣胺椒ǎ?、檢查

12、間接費(fèi)計(jì)劃資料：（1）有無上級(jí)核定的項(xiàng)目間接費(fèi)開支總額： 金額為： 元；（2）項(xiàng)目有無計(jì)劃分解表:（3）每月是否根據(jù)產(chǎn)值計(jì)劃編制間接費(fèi)開支計(jì)劃：2、檢查間接費(fèi)管理臺(tái)帳：（1）臺(tái)帳是否建立：（2）是否有費(fèi)用組成分解指標(biāo)：（3）是否按月進(jìn)行及時(shí)登記：3、檢查節(jié)超分析資料：（1）是否有每月分析資料：（2）分析資料中是否有節(jié)超原因分析：（3）有無改進(jìn)措施：（4）有無上期措施落實(shí)情況分析內(nèi)容：（5）是否按規(guī)定（月、季、半年、年）進(jìn)行兌現(xiàn)：（6）開工至考核期已兌現(xiàn)：獎(jiǎng) 元，罰 元?？己私Y(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：考核人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一（項(xiàng)目-核算）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月

13、日檢查目標(biāo)：檢查勞務(wù)核算；各中心管理臺(tái)賬；核實(shí)財(cái)務(wù)確認(rèn)的預(yù)計(jì)總收入和總成本與責(zé)任預(yù)算總收入和總成本?？己酥饕绦蚣胺椒ǎ?、外部勞務(wù)的核算是否按股份公司核算辦法核算，科目設(shè)置、賬務(wù)處理、工程款、民工工資的支付手續(xù)、材料供應(yīng)方式以及設(shè)備使用是否滿足核算要求。2、各中心是否建立了臺(tái)賬核算，主要檢查各類債權(quán)債務(wù)、應(yīng)收應(yīng)付、資金管理和資產(chǎn)管理臺(tái)帳，臺(tái)帳必須登記準(zhǔn)確、及時(shí)，臺(tái)帳管理全面、規(guī)范。3、預(yù)計(jì)總收入和總成本是否與財(cái)務(wù)一致，查看財(cái)務(wù)按建造合同計(jì)算的總收入是否與業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)的收入一致，差異多少，差異的原因分析。檢查結(jié)論（主要問題及扣分）：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一（項(xiàng)目-

14、成本分析）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月 日檢查目標(biāo)：檢查月份責(zé)任成本分析會(huì)及資料；檢查分析資料的真實(shí)性、完整性；責(zé)任成本報(bào)表編制情況。檢查主要程序及方法：一、查看會(huì)議記錄：1、責(zé)任成本分析會(huì)在工程施工期間是否按月、連續(xù)召開；2、參會(huì)人員能否滿足責(zé)任成本分析的要求，參會(huì)人員至少包括但不限于：項(xiàng)目長(zhǎng)、總工程師、工程、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資、安質(zhì)、辦公室等部門負(fù)責(zé)人；3、會(huì)議內(nèi)容是否和成本分析有關(guān)，能否解決上期成本管理中存在的問題，提出本期成本管理的重點(diǎn)，形成責(zé)任成本分析報(bào)告。二、責(zé)任成本分析報(bào)告：1、經(jīng)營(yíng)成果分析，對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)生的各項(xiàng)成本進(jìn)行科學(xué)合理歸集并同業(yè)主計(jì)價(jià)比較分析，得出那

15、些單位工程是盈利的，那些是虧損的，并解釋說明；2、工程數(shù)量的節(jié)超分析和對(duì)上、對(duì)下計(jì)量差價(jià)分析；3、材料節(jié)超分析，包括主要材料價(jià)格分析表（投標(biāo)單價(jià)與季度實(shí)際購(gòu)買均價(jià)對(duì)比分析）、每個(gè)單位工程定額消耗主要材料數(shù)量和實(shí)際用量的節(jié)超分析表、解釋說明、整個(gè)項(xiàng)目定額消耗主要材料數(shù)量和實(shí)際用量的節(jié)超分析表、解釋說明；4、施工方案優(yōu)化執(zhí)行情況分析；5、工程單價(jià)節(jié)超分析；6、項(xiàng)目本級(jí)管理費(fèi)責(zé)任預(yù)算及執(zhí)行情況分析；7、資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析；8、實(shí)現(xiàn)收益與上繳款差異分析；9、上期整改措施落實(shí)情況進(jìn)行分析；10、本期存在問題。月份分析可以簡(jiǎn)化，季度分析必須齊全。三、問題整改：逐一列舉上期成本管理中存在的問題，和下期控制

16、的重點(diǎn)工序、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并說明該環(huán)節(jié)對(duì)成本的影響程度，拿出切實(shí)可行的解決、控制方案，對(duì)照此方案，檢查下期的落實(shí)情況，是否達(dá)到預(yù)期的目的；四、是否完成上級(jí)的責(zé)任合同，對(duì)照同上級(jí)簽訂的責(zé)任合同，看指標(biāo)分解到月、季、年度后，每期的完成情況能否確保大目標(biāo)的完成，影響完成的主要因素，利潤(rùn)流是否轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn)上交；五、責(zé)任成本管理報(bào)表，檢查報(bào)表的連續(xù)性，是否按上級(jí)要求按期編報(bào)，報(bào)表保存是否完整，責(zé)任人簽字是否齊全，報(bào)出日期是否符合上級(jí)要求，報(bào)表的內(nèi)容能否滿足上級(jí)需要，有無漏項(xiàng)、缺項(xiàng)，應(yīng)填寫未填的內(nèi)容，隨同報(bào)表報(bào)出的分析資料，是否和現(xiàn)場(chǎng)的情況一致。檢查結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿

17、之一（項(xiàng)目-考核兌現(xiàn)）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月 日檢查目標(biāo)：檢查項(xiàng)目對(duì)合同考核兌現(xiàn)情況。檢查主要程序及方法： 1、項(xiàng)目部按照管理要求，應(yīng)制定科學(xué)合理的責(zé)任考核辦法；2、項(xiàng)目成本管理部門是否按月、季、年度對(duì)每個(gè)責(zé)任中心進(jìn)行綜合考核，分階段兌現(xiàn)合同約定，在竣工后，再進(jìn)行末次兌現(xiàn)，做出評(píng)價(jià)結(jié)論；月、季、年度根據(jù)每一個(gè)責(zé)任中心任務(wù)完成情況的兌現(xiàn)，是否召開分析會(huì)議，形成會(huì)議紀(jì)要和考核報(bào)告，考核報(bào)告至少應(yīng)包括，每一責(zé)任中心的預(yù)算情況，實(shí)際執(zhí)行情況，費(fèi)用的結(jié)余或超支情況，扣除崗位工資后應(yīng)得的獎(jiǎng)勵(lì)或罰款總額；3、對(duì)責(zé)任中心的責(zé)任成果進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)后，上一責(zé)任層應(yīng)根據(jù)責(zé)任預(yù)算承包合同的有關(guān)

18、規(guī)定，給下一責(zé)任層兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，至少每季度進(jìn)行一次，檢查人員，應(yīng)通過看考核報(bào)告，效益工資發(fā)放單，看效益工資發(fā)放的總額，是否突破考核報(bào)告計(jì)算的額度，效益工資是按人均計(jì)算的，還是與個(gè)人創(chuàng)效掛鉤。檢查結(jié)論（主要問題及扣分）：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿之一（項(xiàng)目-安全、質(zhì)量、工期）被檢查單位：檢查時(shí)間：2009年 月 日至 月 日檢查目標(biāo)：對(duì)項(xiàng)目從開始到檢查時(shí)的安全、質(zhì)量和工期情況。檢查主要程序及方法：1、是否投入了必要的安全成本、最大限度地降低故障成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；出現(xiàn)安全事故的數(shù)量，逐一列舉，事故的原因，處理結(jié)果，造成的經(jīng)濟(jì)損失，影響，以及對(duì)事故的反思；2、是否發(fā)生了重大質(zhì)量事故，應(yīng)在確保施工質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)要求水平的前提下，盡可能降低工程成本。出現(xiàn)質(zhì)量事故的數(shù)量，逐一列舉，事故的原因，處理結(jié)果，造成的經(jīng)濟(jì)損失，影響，以及對(duì)事故的反思；3、綜合工期成本的各項(xiàng)因素，找到一個(gè)工期成本的最低的理想點(diǎn)；