《商業(yè)銀行業(yè)務與經營》精煉重點整理

1、商業(yè)銀行業(yè)務與經營精煉重點整理由現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者靠自身資產轉換、由售的方式來滿足流動性需求?；I資成本最低原則第五章貸款政策與管理1、評價借款人信譽狀況原則一“ 5C”原則品質：借款人借款有明確目的，并有能力按時足額償還 貸款 能力：借款人具有申請借款的資格和行使法律義務的 能力現(xiàn)金：用現(xiàn)金流量分析法判斷借款人的現(xiàn)金狀況以確定 其償還貸款的能力 抵押：借款人用于抵押的資產質量如何。 環(huán)境：借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢、經濟周期變化對借款 人的影響2、貸款五級分類 正常類：借款人能夠履行合同，有充 分把握按時足額償還本息。關注類：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一些 可能對償還產生不利

2、的因素。次級類：借款人的還款能力由現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償 還本息?？梢深悾航杩钊藷o法足額償還本息，及時執(zhí)行抵押或擔 保，也要造成一部分損失。損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。3、問題貸款的管理發(fā)現(xiàn)問題貸款一一三道防線第一道防線：信貸員，信貸員負有向銀行有關部門報告 貸款由現(xiàn)問題的責任 第二道防線：貸款復核 第三道防線： 外部檢查問題貸款的處理首先，銀行會與借款人會面，商討追加資金可能性。新 注入資金必須保證非常安全，即使發(fā)生損失，追加資金也要 能夠收回來。不能選擇追加資金方案時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方

3、同意的政策。包括：1 ）展期。確定還款金額和還款時間，給借款人一定壓力，迫使其做由還款計劃；2）增加抵押品、擔保人、第二抵押；3 ）索取財務報告；4）立即監(jiān)控抵押品和借款人；5）建立損失一安全點。達成一致同意的損失一安全點， 如果達到貸款損失的地步，借款人自動清算企業(yè)。4、呆帳準備金計算步驟 計算所需的專項呆帳準備金不同的貸款分類按不同的比例計提。可參考的比例為： 關注類貸款為5%次級類貸款為 20%可疑類貸款為50% 損失類貸款為100%計算普通呆帳準備金第6頁共12頁普通呆帳準備金=X規(guī)定的比例呆帳準備金總量=專項呆帳準備金+普通呆帳準備金第六章企業(yè)貸款1、企業(yè)貸款擔保種類抵押：借款人或第

4、三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保。質押：借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權的擔保。保證：銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當借款人違約或無力歸還貸款時。保證人按照約定發(fā)行債務或者承擔相應的責任。附屬合同：借款人的其他債權人簽署的，同意對銀行貸款負第二責任的協(xié)議，作用是為銀行提供對其他債權人的債務清償優(yōu)先權。2、貸款定價方法成本加成貸款定價法一個完整的貸款利率中必須包括四部分內容：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的其他經營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期的利潤例：假設有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款

5、必須在貨幣市場上以 10%勺利 率賣由大額可轉讓存單，籌集資金的邊際成本就是 10%銀 行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項貸款的非資金性經營成本大約為2%銀行信貸部門建議為了補償貸款不能及時全額償付的風 險為2%最后，銀行要求在該項貸款的財務、經營和風險成 本之上再加上1%勺利潤水平。則這家銀行的貸款利率為：10%+2%+2%+1%=15%成本一收益定價法在該定價法下，需要考慮的因素有三個：貸款產生的總收入；借款人實際使用的資金額；貸款總收入與借款人實際使用的資金額之間的比率。例：假設一個客戶要求 500萬美元的信用額度，貸款合 同規(guī)定的利率為20%,客戶實際使用 400萬美元。按規(guī)定， 客戶對其未使用的

6、信用額度要支付1%勺承諾費，同時，銀行要求客戶必須存入相當于實際貸款額20%F 口未使用額度5%勺存款數(shù)。估算貸款總收入 =400 X +100 X =81借款人實際可使用資金 =400-=315銀行貸款估算的稅 前收差率=81 + 315 = 27%結論：銀行的管理層必須判定該筆貸款27%勺稅前收益率能否足夠補償銀行的籌資成本、貸款風險以及除去各種費 用之后的銀行預期利潤率。例：莫銀行的貸款目標收益率為10%假設奧客戶要求3000萬元的信用額度，貸款合同規(guī)定的年利率為8%客戶實際使用的資金額為20XX萬元，銀行向客戶收取的各項手續(xù)費及第7頁共12頁服務費為1600元。1 .計算并說明此項業(yè)務

7、能否達到銀行的目標收益率？ 如果不能則可以采取哪些方法來調整？2 .如果銀行對其未使用的貸款收取1%勺承諾費并要求客戶必須存入相當于實際使用額20騎口未使用額5%勺存款，該項業(yè)務的稅前收益率是多少？能否達到銀行的目標收益 率要求？1 .貸款收入=20XX萬元X 8%史元二萬元銀行貸款稅前收益率=/20XX=%此項業(yè)務未能達到銀行的目標收益率水平，可以采取下 列方法來調整：1.降低資金成本；2.提高貸款利率；3.收取補償余額；4.收取承諾費。2.貸款收入=+10=借款人實際可使用資金 =20XX-20XXX X =1550銀行貸款稅前收益率=+=+ 1550=%第七章消費者信貸1、個人貸款特點（

8、1）高風險性1）消費信貸的還款不穩(wěn)定，波動性較大。 2 ）信息不 對稱風險比較嚴重。3)貸款結構內含較高的利率風險和違約風險。高收益性：高風險性決定高收益性周期性：消費信貸的周期性體現(xiàn)在較高的經濟周期敏感性。利率不敏感性2、個人信用評價方法一“ 5C”評價法品德：個人穩(wěn)定性、信貸歷史、職業(yè)和個人聲望能力：申請人還款能力資本：明確申請人收入由現(xiàn)波動時其他還款途徑擔保品：擔保品的種類、價值及價值的變化趨勢、 產權、 收回難易程度 環(huán)境：影響消費者還款能力的外部環(huán)境3、個人住房抵押貸款還款金額計算等額本息還款法每月還款額=L*R*(1+R)/(1+R)-1L為貸款本金，R為月利率，n為還款月數(shù) 等額

9、本金還款法每月還款額=L/n + (L-S)*RL為貸款本金，R為月利率，n為還款月數(shù),S為已還本 金第8頁共12頁nn4、個人住房貸款風險信用風險：借款人被迫違約或理性違約被迫違約：借款人有償還貸款的意愿，于償付能力不足而無法如期還貸理性違約：抵押房產的市價下降到低于貸款余額，借款人從自身利益最大化由大主動違約。利率風險：短期市場利率上升時造成銀行入不敷生的現(xiàn)象 提前償付風險：借款 人提前歸還貸款帶來利息損失的可能性 抵押物風險：抵押物貶值5、個人住房貸款證券化及其發(fā)展定義：指的是將缺乏流動性但具有未來現(xiàn)金流的住宅抵 押貸款進行打包，通過結構重組和信用增級，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾嫌墒酆土?/p>

10、動的證 券來融通資金的過程。6、信用卡指具有循環(huán)信貸、轉賬結算、存取現(xiàn)金等功 能和“先消費，后還款”、無須擔保人和保證金、可按最低 還款額分期還款等特點的個人信用和支付工具。第八章商業(yè)銀行的證券投資管理1、功能獲取收益管理風險增強流動性稅收庇護：我國稅法規(guī)定購買國債券的利息收入不應計 入應納稅所得額。2、種類政府債券：中央政府債券、政府機構債券、地方政府債券公司債券商業(yè)銀行對公司債券投資比較有限的原因:1）公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅2）公司作為私人企業(yè)，其破產倒閉的可能性大，因此公司債券的風險3 ）公司債券在二級市場上的流動性不如政 府債券回購協(xié)議：證券銷售者承諾在未來莫一時刻按

11、莫一固定價格再購回這些銷售的證券。證券持有者的收入為買賣差價。其他：股票、商業(yè)票據(jù)、中央銀行票據(jù)、創(chuàng)新金融工具3、證券組合管理基本程序確定管理目標對宏觀經濟與利率走勢進行預測列舉證券組合所要考慮的因素：1）控制利率敏感的證券投資需要2）投資與流動性計劃的協(xié)調3）擔保要求的評估4）風險頭寸的評估5）預期收益率6）確定稅收組合第9頁共12頁銀行管理層確定證券組合管理的基本政策與戰(zhàn)略：證券組合的規(guī)模、投資工具與質量、證券期限政策與戰(zhàn)略 選擇證券投資組合的管理機構4、商業(yè)銀行證券投資的一般策略分散化投資法一一梯形期限法具體做法：商業(yè)銀行先用資金購入市場上各種期限的證券，并且每種證券的數(shù)量相等。當期限最

12、短的證券到期收回投資資金后，銀行再將資金用于購買最長期限的證券。如此 循環(huán)往復，使商業(yè)銀行每時每刻都有到期日不同的各種證 券，且每種期限的證券數(shù)量相等。期限分離法三種不同的戰(zhàn)略：1.短期投資戰(zhàn)略2 .長期投資戰(zhàn)略3 .杠鈴投資戰(zhàn)略：銀行將投資資金主要集中在短期證券 和長期證券上的一種證券頭寸的方法。使用這種方式投資反映在圖上， 就形成一個兩頭大中間小的杠鈴。杠鈴投資戰(zhàn)略與其他兩種戰(zhàn)略比優(yōu)勢：形式靈活，可根據(jù)市場利率的變化，證券行情的漲跌 而經常進行調整 ?？蔀殂y行提供較高的流動性。靈活調整法證券調換法第九章商業(yè)銀行資產負債管理資產管理理論產生于十七八世紀，主要研究如何把籌 集到的資金分配到貸款、證券投資、現(xiàn)金、固定資產等不同 資產上，經歷了商業(yè)貸款理論向資產轉移理論和預期收入理 論發(fā)展的過程。負債管理理論，產生于 20世紀50年代末，該理論認 為銀行為保持流動性不用過于依靠存款，和建立儲備資產， 一旦有資金需求可以向外借款。該理論經歷了存款理論向購 買理論和銷售理論發(fā)展的過程。資產負債管理理論，20世紀70年代末80年代初，金融管制逐漸放松，銀行的業(yè)務范圍越來越大， 同業(yè)競爭加劇o 使銀行在安排