如何做好度財(cái)務(wù)資金預(yù)算

1、如何做好月度財(cái)務(wù)資金預(yù)算預(yù)算管理是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)某個(gè)階段的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)， 在一個(gè)時(shí)期內(nèi)對(duì)企業(yè) 內(nèi)部的人、財(cái)、物進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和集中管理，并進(jìn)行計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和 評(píng)價(jià)的一項(xiàng)重要的管理思想和方法， 是對(duì)企業(yè)集團(tuán)決策目標(biāo)和資源配置的 預(yù)期量化， 是整個(gè)企業(yè)自下而上、 自上而下所進(jìn)行的一項(xiàng)系統(tǒng)性工作。 它 可以加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的控制， 有效降低公司經(jīng)營(yíng)成本； 有利于避免資金運(yùn) 作的盲目性，無序性。一、資金預(yù)算管理的意義1、增收節(jié)支作用。通過預(yù)算工作的開展，可以引導(dǎo)員工關(guān)注公司收 入、分析支出，把注意力集中到經(jīng)濟(jì)益上來。 只有公司上下認(rèn)真考慮哪些 錢該花，哪些錢不該花， 并考慮怎么創(chuàng)造收入， 怎么節(jié)約成本、降低

2、費(fèi)用， 我們才能真正提高經(jīng)營(yíng)效益。2、溝通協(xié)調(diào)作用。預(yù)算是工作計(jì)劃的數(shù)字化，有了預(yù)算編制、監(jiān)控 和分析，我們就知道相關(guān)單位和人員做了什么、在做什么、將做什么、效 果如何。所以預(yù)算有著溝通作用。 公司年度預(yù)算， 它是公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái) 務(wù)目標(biāo)的集中體現(xiàn)， 緊緊圍繞統(tǒng)一的目標(biāo)， 加工生產(chǎn)部門就要設(shè)法提高產(chǎn) 量、壓縮成本；銷售部門就要積極擴(kuò)大銷售、加快貨款回籠；行政部門就 要全力以赴為上述各環(huán)節(jié)提供后勤保障和行政支持。 這樣各部門齊心協(xié)力， 心往一處想，勁往一處使，才能形成公司發(fā)展的合力。3、資金調(diào)度作用。有了預(yù)算，才能對(duì)公司財(cái)務(wù)收支心中有數(shù)，才能 正確進(jìn)行投資、融資和日常資金調(diào)度， 以最少的資金，

3、做最多的事。比如， 需要50萬元進(jìn)行營(yíng)銷，應(yīng)逐步壓縮為45萬元、40萬元、30萬元，越少 越好。如果沒有預(yù)算，就無法掌控資金動(dòng)向，有可能準(zhǔn)備100萬元存款，實(shí)際 只用60萬元支付，造成40萬資金閑置。4、績(jī)效管理作用。預(yù)算指標(biāo)代表著一定的合理性和科學(xué)性，因而，預(yù)算 指標(biāo)可以作為績(jī)效管理的標(biāo)桿。 人力資源部進(jìn)行績(jī)效管理， 必須以預(yù)算為基礎(chǔ)； 同時(shí)，預(yù)算可也以為各項(xiàng)工作提供考核標(biāo)準(zhǔn)和控制依據(jù)， 為有效開展獎(jiǎng)懲激勵(lì)， 加強(qiáng)內(nèi)部管理創(chuàng)造條件。二、我公司月度資金預(yù)算工作中的問題1、個(gè)別單位、部門資金預(yù)算編報(bào)滯后，不按時(shí)上報(bào)，填報(bào)不規(guī)范，漏報(bào)、 錯(cuò)行時(shí)有發(fā)生，影響財(cái)務(wù)部按時(shí)匯總和報(bào)送。2、部分單位資金預(yù)算

4、偏依據(jù)不充分，款項(xiàng)、費(fèi)用支出缺少合同、資金批 復(fù)、付款報(bào)告、結(jié)算單等做依據(jù)。對(duì)業(yè)務(wù)缺乏充分了解，使得資金計(jì)劃缺乏真 實(shí)性、可靠性；同時(shí)備注內(nèi)容不詳細(xì)，無法反映業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，經(jīng)不住審核。3、突發(fā)性費(fèi)用和付款較多， 有的偏高，有的遺漏， 偏差大，數(shù)據(jù)靠不住， 導(dǎo)致集團(tuán)公司對(duì)資金總量控制難度大。4、有的企業(yè)上月發(fā)生的費(fèi)用沒有支付，本月預(yù)算時(shí)，又沒有計(jì)劃，因此 存在支付以前月費(fèi)用、款項(xiàng)情況。三、做好月度預(yù)算工作應(yīng)注意以下幾點(diǎn)1、緊緊圍繞年度預(yù)算做資金計(jì)劃。年度預(yù)算是經(jīng)過公司上下充分考慮編 制的，基本包括了本單位全年的工作計(jì)劃、內(nèi)容，有一定的合理性。扣緊年度 預(yù)算來編制月度收支預(yù)算， 可以防止月度預(yù)算過偏或

5、者遺漏。 為了扣緊年度預(yù) 算，各單位負(fù)責(zé)人、預(yù)算人員要把本單位、部門的年度預(yù)算指標(biāo)做到熟記于心， 隨時(shí)參照。2、堅(jiān)持與財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)及各部門的及時(shí)有效溝通。一是要求預(yù)算人 員每月提醒所屬各部門做好資金報(bào)告工作， 對(duì)月度預(yù)算的經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、 金額 及時(shí)請(qǐng)示溝通；二是預(yù)算人員要對(duì)一些集中支付的費(fèi)用（如差旅費(fèi)、電話 費(fèi)、辦公費(fèi)、小車費(fèi)）與相關(guān)部門、人員進(jìn)行橫向溝通，掌握相關(guān)費(fèi)用開 支情況和控制水平；三是要求預(yù)算人員要做好與內(nèi)外部相關(guān)單位的溝通， 如外部銀行、稅務(wù)、水電供應(yīng)部門，內(nèi)部單位主要是有業(yè)務(wù)往來的單位。3、預(yù)算人員時(shí)刻關(guān)注公司工作計(jì)劃。預(yù)算是工作計(jì)劃的數(shù)字體現(xiàn)， 預(yù)算是價(jià)值和數(shù)量化的工作計(jì)劃。 各單

6、位預(yù)算員要做好預(yù)算， 必須關(guān)注公 司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、工作計(jì)劃。各項(xiàng)預(yù)算都要體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)、工作計(jì)劃的內(nèi)容， 和相關(guān)計(jì)劃保持銜接。4、資金預(yù)算的依據(jù)要做到客觀充分。預(yù)算的依據(jù)包括合同、法規(guī)、 管理制度、付款報(bào)告，資金批復(fù)、結(jié)算票據(jù)等。如果經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)有重發(fā)的掌 握，突發(fā)性的、必須在當(dāng)月付款的事項(xiàng)一般是很少的。5、充當(dāng)預(yù)算的參謀作用。費(fèi)用的發(fā)生與支付不一定同步，銷售與回 款也是如此，我們的原則是收款要快，付款要慢。同時(shí)，預(yù)算員要做好預(yù) 警工作， 對(duì)每項(xiàng)費(fèi)用開支進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)， 如進(jìn)度超支時(shí)， 要積極向領(lǐng)導(dǎo)反 映，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。6、做好增收節(jié)支工作。增收節(jié)支時(shí)每個(gè)公司降本節(jié)支的一個(gè)重要話 題。增收節(jié)支也是預(yù)算工作的宗旨之一， 預(yù)算的目的就是要設(shè)法增加收入， 減少成本，壓縮財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等各項(xiàng)支出。四、資金預(yù)算要嚴(yán)格執(zhí)行，也要做好獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。作為現(xiàn)代公司制管理下的企業(yè)， 必須獎(jiǎng)罰分明。 對(duì)預(yù)算不及時(shí)、 不客 觀、執(zhí)行超支的部門， 應(yīng)按規(guī)定扣發(fā)部門領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員的績(jī)效年薪進(jìn)行 處罰；對(duì)表現(xiàn)認(rèn)真、管理科學(xué)、 預(yù)算工作質(zhì)量和時(shí)效把握較好的單位及相關(guān)人 員， 應(yīng)在績(jī)效考核時(shí)給予獎(jiǎng)勵(lì)。只有鼓勵(lì)先進(jìn)，鞭策落后，才能提高預(yù)算工作 的執(zhí)行力，使預(yù)算工作真正得到重視和提升?？傊髽I(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)為