公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

1、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度LEKIBM standardization office IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況制定本制度 C1、 總那么第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理：?現(xiàn)金曰常費(fèi)用報(bào)銷用于零星購物或支付零星費(fèi)用：每周四前由各部門、各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷，?

2、差旅費(fèi)報(bào)銷：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單。公司員工出差回來后一周內(nèi)報(bào)銷，外地人員于每月 5曰前連同上月報(bào)銷單 據(jù)以開 票曰期為準(zhǔn)，曰期范圍為上月 1曰至月末交回總部核銷。?每次核銷都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷單？以及咄差申請(qǐng)報(bào)告，每周只允許報(bào)銷一次除特殊情況外，差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月；未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)交回總部，那么報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月，并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,假設(shè)超過當(dāng)月二 十曰上交，那么不予報(bào)銷。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷及限額報(bào)銷制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷，缺乏限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：1經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑

3、證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：?稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)示/?財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；? 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；(2) 經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求標(biāo)準(zhǔn)填寫，否那么，視為無效憑證， 不予 報(bào)銷。(3) 經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止曰期 及天 數(shù)，否那么不予報(bào)銷 ( 除特殊情況外 )。(4) 經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。 第五條 本制度適用對(duì)象為公司全體人員。2、 各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度借款報(bào)銷及審批制度 第六條公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)

4、真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核 c 借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還 給借款人。 第七條員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單，并注明借款事由'按規(guī)定程序?qū)?批 后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。第八條借款人須在公務(wù)完畢后 7 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款 不予辦 理借款手續(xù)。每年 12 月 31日前，除 12 月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè) 人借支的備 用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。公司內(nèi)部采購報(bào)銷制度 第九條各部門、各分公司應(yīng)該對(duì)生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購方案，交由該系 統(tǒng)負(fù)責(zé) 人組織采購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)

5、報(bào)實(shí)銷C 第十條各部門、各分公司對(duì)于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材 料部門提供物資需求申請(qǐng) 函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)藏情 況決定，待各分公司返還收到物 資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng) 函、回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù) 報(bào)銷的程序進(jìn)行報(bào)銷。第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑?采購合同?或供給商提 供的報(bào) 價(jià)單，填寫?借款單?，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款 手續(xù)。 第十二條采購人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷單及物資入庫單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并開具收據(jù)。第十三條采取除預(yù)付款方式

6、之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑?采購合同?或供給商報(bào)價(jià)單、?物資入庫驗(yàn)收單?以及購貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付款手續(xù)C第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。第十五條采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門主管會(huì)計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷。員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù) C出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼

7、和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長途"和“短途"兩種，即當(dāng)天往返的為“短途，出差時(shí) 間 在一天以上的為“長途"。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫?出差審批表?見附件一.未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承當(dāng)，公司不予報(bào)銷 C第二十條員工出差地點(diǎn)分為I類地區(qū)、II類地區(qū)，其中I類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特 區(qū)、北 京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；II類地區(qū)是除

8、I類地區(qū) 以外的城市。第二一條員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表元 /日：?管理人員的出差補(bǔ)貼:地區(qū)類別1類地區(qū)II類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼含岀差當(dāng)?shù)亟煌?、養(yǎng)費(fèi)及本市往返機(jī)場、車站交通等100元/'天100元/天合計(jì)320元/天260元/天?操作層員工的出差補(bǔ)貼補(bǔ)地區(qū)類別1

9、類地區(qū)II類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)50元/天40元/天餐費(fèi)補(bǔ)貼18元/天18元/天合計(jì)68元/天58元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。第二十四條報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干局部憑發(fā)票報(bào)銷發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷。第二十五條出差天數(shù)以離京之日含起至回京之日含止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。員工探親費(fèi)用報(bào)銷制度第二十七條職工按照規(guī)

10、定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請(qǐng)表見附件-O探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報(bào)到的五日之內(nèi)，至U人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫?探親報(bào)銷單?，人事專員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷制度第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租 車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。第三十條所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票反面注明往返地點(diǎn)及用車事由。第三一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報(bào)銷限額，并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報(bào)銷。員工通信費(fèi)用報(bào)銷制度

11、 第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通 信費(fèi)用 實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制；部門經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月600 元；分公司 經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費(fèi)最高限額是每個(gè)月 1000 元；其它管理人員的報(bào)銷標(biāo) 準(zhǔn)由部門或分公司 經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng) 辦備檔留存實(shí)施。如果因 公超出最高限額的報(bào)銷，需要寫出書面報(bào)告，交由總 經(jīng)理審批。 第三十三條報(bào)銷人員在實(shí)際報(bào)銷時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)亜?Jx O 第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室 的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要 之外， 不得使用公司 另作他用。公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度 第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得 部門經(jīng) 理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否那么不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng) 部門經(jīng)理、常 務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。笫三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前 請(qǐng)示部門經(jīng)理同意， 限額接 待。第三十七條招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。其他福利費(fèi)用報(bào)銷制度 第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報(bào)道