2019年財務報表管理規(guī)定管理制度

1、1 目的 為規(guī)范丹東銀行（以下簡稱“本行” ）財務報表的管理，及時準確地為領導提供決策依據和 監(jiān)管部門提供各類財務報表，特制定本規(guī)定。2 范圍2.1 本規(guī)定明確了財務報表整理、借閱和歸檔等內容和要求。2.2 本規(guī)定適用于本行財務報表的管理。3 術語與定義 無4 職責與權限4.1 總行清算中心負責全行、市區(qū)、總行核算中心財務報表的打印與報送。4.2 縣域支行（東港、鳳城、寬甸） 、跨域分行（大連）負責本機構報表的報送工作和本機構 的報表管理。4.3 計劃財務部負責報表附注的編報及報表的分類、裝訂、登記和歸檔。5 政策 及時、準確、完整。6 流程圖88.18.1.18.1.1.1風險控制要點詳情見

2、風險庫。流程描述報表整理按不同口徑打印報送的報表種類（包括本幣、原幣） 資產負債表8.1.1.28.1.1.38.1.1.48.1.28.1.2.18.1.2.28.1.2.38.1.2.48.1.2.58.1.2.68.1.2.78.1.38.1.3.18.1.3.28.1.3.38.1.48.1.4.18.1.4.28.1.4.38.1.4.48.1.5損益表 損益明細表 總賬月（年）報表 手工編制的附注報表種類 : 固定資產情況表； 無形資產情況表； 長期待攤費用情況表； 在建工程、待處理抵債資產、其他資產情況表； 長期投資情況表； 其他應收款情況表； 其他應付款情況表；報送時限要求：

3、總行清算中心：每月月初 1 日前報送計劃財務部。 縣域支行及跨域分行：每月月初 3 日前報送計劃財務部。 計劃財務部 ：每季度后 5 個工作日前完成各項手工報表的編制。報表質量要求 數字真實準確； 相互扎差平衡； 主表與附表科目余額相一致； 印章齊全清晰。分類歸檔計劃財務部按下列報表的種類對打印出的報表進行分類、歸檔。8.1.5.1 資產負債表 - 包括口徑：全行、市區(qū)核算中心、總行核算中心、東港支行、鳳城支 行、寬甸支行、大連分行等。8.1.5.2 損益表 - 包括口徑：全行、市區(qū)核算中心、總行核算中心、東港支行、鳳城支行、 寬甸支行、大連分行等。8.1.5.3 損益表明細表 - 包括口徑：

4、全行、市區(qū)核算中心、總行核算中心、東港支行、鳳城支 行、寬甸支行、大連分行等。8.1.5.4 月（年）報表 - 包括口徑：全行、市區(qū)核算中心、總行核算中心、東港支行、鳳城 支行、寬甸支行、大連分行等。8.1.5.5 附注報表 - 包括口徑：全行口徑。8.1.6 裝訂 計劃財務部負責對上報的各項報表按月進行裝訂。裝訂成冊的報表，簽章要齊全，在財 務報表保管登記簿中登記后，入庫由專人負責保管。年終決算報表還應同時將決算說明書、 財務報告等同報表一并裝訂。8.2 報表借閱8.2.1 借閱 各部門或審計、稅務等檢查需要借閱報表時，須填寫傳票賬表調閱登記簿 ，經計劃財務 部負責人簽字后，方可借閱。外部依

5、照法律、行政法規(guī)規(guī)定借閱報表時，須提供縣團級以上有 權單位簽發(fā)的協(xié)助查詢通知書 （僅憑介紹信不能作為借閱報表的依據） ，由總行計劃財務部負責 人簽字，填寫傳票賬表調閱登記簿后，方可借閱。8.2.2 登記 計劃財務部在使用部門調閱報表時應進行詳細的登記。8.2.3 使用 使用部門按規(guī)定使用調閱報表，應保持賬表的完整，不得損壞或拆分。8.2.4 歸還 歸還時，由借閱人在傳票賬表調閱登記簿上，填寫歸還日期、歸還人。8.3 歸檔計劃財務部將歸還的報表重新入庫保管。為了便于日常工作，計劃財務部保管本年度及上 個年度報表，超過本部門保管期限，交檔案中心進行歸檔保管。計劃財務部負責對本文件的可操作性、 適宜性進行日常監(jiān)督與檢查，必要時對文件進行更 確保文件適用，具體執(zhí)行文件控制程序。審計部對該文件的執(zhí)行情況，相關登記簿登記的完整性等進行集中檢查、督促整改。 合規(guī)管理部負責每年一次對該規(guī)章制度的合規(guī)性進行審查，并督促整改。支持性文件9檢查與監(jiān)督9.1改，9.29.31010.1 外部合規(guī)文件無10.2 內部合規(guī)文件10.2.1 會計檔案管理規(guī)定11 支持性記錄DDB-QC-JC-310-01DDB-QC-JC-310-0211.1 財務報表保管登記簿11.2 傳票賬表調閱登記簿 12附錄無11.1DDB-QC-JC-310-01財務報表保管登記簿年度月份報