海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一般認(rèn)證—進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人

1、附件5海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（般認(rèn)證一進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人）認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)情況一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)達(dá) 標(biāo)0基本 達(dá)標(biāo)-1不 達(dá)標(biāo)-2不 適用（一） 進(jìn)出口業(yè) 務(wù)控制1.單證控制（1）在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進(jìn)出口單證中的價格、歸類、原產(chǎn)地、 數(shù)量、品名、規(guī)格、境外收發(fā)貨人、包裝種類、貨物存放地點、運輸路線、儲存條件、拆檢注意 事項、標(biāo)簽標(biāo)志等內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性和完整性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。（2）企業(yè)實施許可證管理或者輸華官方證書管理的，根據(jù)實際進(jìn)出口情況，對國外品質(zhì)證書、 質(zhì)量保證書、裝運前檢驗證書、原產(chǎn)地證書、衛(wèi)生檢疫單證、輸華食品官方證書、動植物檢疫官 方證書、動植物檢疫許可證、

2、農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全證書等單證的真實性、有效性、完整性、一致 性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。（3）企業(yè)從事加工貿(mào)易以及保稅進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，有專門部門或者崗位人員對記錄與加工貿(mào)易貨 物有關(guān)的進(jìn)口、存儲、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷售、加工、使用、損耗和出口等情況的賬簿、報表以及其 他有關(guān)單證的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。2.單證保管（1）按照及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性等海關(guān)要求保管進(jìn)出口報關(guān)單證以及相關(guān)資料。（2）企業(yè)從事加工貿(mào)易、保稅進(jìn)出口的，應(yīng)當(dāng)保管與保稅貨物有關(guān)的進(jìn)口、存儲、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、 銷售、加工、使用、損耗和出口等情況的單證資料。（3）企業(yè)涉及出入境特殊物品的，應(yīng)當(dāng)建立特殊物品生產(chǎn)、使用、銷售記錄，并確保記錄的真

3、 實性。（4）企業(yè)進(jìn)出境動植物及其產(chǎn)品需要檢疫監(jiān)管的，應(yīng)當(dāng)對裝卸、調(diào)離、運輸、生產(chǎn)、加工、存 放、檢疫處理等環(huán)節(jié)建立臺帳，確保臺賬的完整性和準(zhǔn)確性。（5）企業(yè)進(jìn)出口商品需要檢驗監(jiān)管的，應(yīng)當(dāng)對日常檢驗監(jiān)管情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、不合格貨物 的處置、銷毀、退運、召回等情況建立臺賬，并確保臺賬的完整性和準(zhǔn)確性。（6）企業(yè)進(jìn)出口食品的，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門場所、特疋部門和專人對進(jìn)口和銷售記錄進(jìn)仃保管。（二）信息系統(tǒng) 控制3.信息系統(tǒng)建立真實、準(zhǔn)確、完整記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口活動、財務(wù)數(shù)據(jù)的信息系統(tǒng)，具備可記錄、可 追溯、可查詢等功能并有效運行。二、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)0不達(dá) 標(biāo)-2不適用（三） 遵守法律法規(guī)4.企業(yè)

4、守法（1） 1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過 3萬元且10萬元以下的行為不超過1次。（2） 1年內(nèi)無因違反進(jìn)出境動植物檢疫、國境衛(wèi)生檢疫法律法規(guī)被處罰金額累計超過 2萬元的行 為；1年內(nèi)無因違反進(jìn)出口商品檢驗監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過5萬元的行為。（3） 1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計 10萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者違 法次數(shù)與上年度企業(yè)進(jìn)出口報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超過千分之一。（4）當(dāng)年注冊登記的收發(fā)貨人，1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計不得超過10萬，且違法次數(shù)不得超過5次。（四） 進(jìn)出口業(yè) 務(wù)規(guī)范5.申報規(guī)范（1）連續(xù)2個季度單季查獲比率不超過同期

5、全國平均查獲比率。（2）上年度及本年1至上月手（賬）冊未發(fā)生超期未報核的情形。（3）連續(xù)2個季度單季加工貿(mào)易手（賬）冊規(guī)范申報率超過同期全國平均手（賬）冊規(guī)范申報 率。6.管理要求（1） 1年內(nèi)未發(fā)生因產(chǎn)品安全、衛(wèi)生、環(huán)保、品質(zhì)、檢疫問題或者欺詐行為被國（境）外官方通 報或客戶退貨、索賠造成不良影響，經(jīng)查實確屬企業(yè)責(zé)任的。（2）上年度商品安全、衛(wèi)生、健康、環(huán)境保護(hù)、反欺詐、品質(zhì)及數(shù)重量鑒定等項目指標(biāo)被海關(guān) 查驗不合格率不超過同年度同類商品不合格率。(3)1年內(nèi)出口動植物及其產(chǎn)品檢驗檢疫、風(fēng)險監(jiān)控檢測合格率99%以上。(4)1年內(nèi)進(jìn)口商未列入海關(guān)總署進(jìn)口食品不良記錄名單。三、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)達(dá) 標(biāo)0

6、基本 達(dá)標(biāo)-1不達(dá) 標(biāo)-2不適用(五) 場所安全 控制措施7.場所安全海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)的企業(yè)，符合海關(guān)監(jiān)管要求的，視為符合場所安全該項標(biāo)準(zhǔn)。(1)出入口：車輛、人員進(jìn)出企業(yè)的出入口配備人員駐守。(2)建筑結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式能夠防止非法闖入。定期對建筑物進(jìn)行檢查和修繕，保證其 完整性、安全性。(3)鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內(nèi)外窗戶、大門都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置，實行鑰匙發(fā)放、 回收登記管理。(六) 商業(yè)伙伴 安全控制8.商業(yè)伙伴 安全商業(yè)伙伴系海關(guān)認(rèn)證企業(yè)的，企業(yè)可以免于對該商業(yè)伙伴執(zhí)行本項標(biāo)準(zhǔn)。在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。(七) 貨物、物

7、 品安全控 制9.貨物、物品 安全(1)裝運和接收貨物、物品：運抵的貨物、物品要與貨物、物品單證的信息相符，核實貨物、 物品的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨物、物品要與購貨訂單或者裝運訂單上的內(nèi)容進(jìn)行 核實。在貨物、物品關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。(2)貨物、物品差異：在出現(xiàn)貨物、物品溢、短裝，法檢商品安全、衛(wèi)生、環(huán)保等指標(biāo)不合格 或者其他異?，F(xiàn)象時要及時報告或者采取其他應(yīng)對措施，并有書面制度和程序。(八)集裝箱安 全控制措施10.集裝箱安全只做單純的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的非生產(chǎn)型企業(yè)，延伸認(rèn)證其 1家有委托關(guān)系的主要物流運輸企業(yè)。集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并 做好相關(guān)登記。檢查采取“七點檢查法”(即對集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、 地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架)。(九)