基本建設(shè)資金管理制度

1、精品 word 文檔值得下載 值得擁有基本建設(shè)資金管理制度、總貝 y y第一條 為進一步加強基本建設(shè)財務管理和監(jiān)督，提高投資效益，根據(jù)中華人民共和國會計法、財政部關(guān)于印發(fā)基本建設(shè)財務管理 規(guī) 定的通知（財建20023942002394 號）、財政部、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工 程價款結(jié)算暫行辦法（財建20043692004369 號）等法律、法規(guī)和政策，結(jié) 合我公司的實際制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所承擔的政府性投資項目基本建設(shè)資金與 財務的監(jiān)督管理。二、基建資金帳戶管理及支付審批第三條公司按規(guī)定設(shè)置獨立的財務管理機構(gòu)負責基本建設(shè)項目財務工作。財務管理機構(gòu)必須按照有關(guān)規(guī)定做好基本建設(shè)財務管理

2、基礎(chǔ)工作：1 1、對基本建設(shè)資金實行專帳專戶管理；2 2、嚴格按照批準的概（預）算建設(shè)內(nèi)容做好帳務設(shè)置和帳務管理，建立健全內(nèi)部財務管理 制度。主要包括：（1 1）財務處理程序制度；（2 2）原始記錄管理制度；（3 3）財務收支審批制度；（4 4）借款及費用報銷制度；（5 5 ）基建資金撥付審批制度。3 3、及時掌握工程進度，定期進行財產(chǎn)清查，按規(guī)定向上級主管部門報送基本建設(shè)財務報表。第四條 項目建設(shè)資金支付嚴格執(zhí)行 按年度計劃、按項目預算、按合 同約定、按施工進度”的原則，實行公司直接支付，并按合同約定預 留精品 word 文檔值得下載 值得擁有- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有- 精

3、品 word 文檔值得下載 值得擁有- |工程尾款和質(zhì)保金。第五條工程預付款與工程進度款的撥付必須符合以下規(guī)定：1 1、已經(jīng)具備施工的條件下，包工包料工程的預付款按合同約定撥付，原則上不得超過合同金額的 30%30%。計價執(zhí)行建設(shè)工程工程量清單計價 規(guī)范(GB50500-2003)(GB50500-2003)的工程，實體性消耗與非實體消耗部份應在 合同中分別約定預付比例。2 2、預付工程款必須在合同中約定抵扣方 式并在工程進度款中進行抵扣。3 3、凡未簽定合同或不具備施工條件的工程，一律不得支付或預付工程款，不得以預付工程款的名義轉(zhuǎn) 移資金。4 4、工程進度款的撥付，應根據(jù)甲、乙雙方確定的工程

4、計量 結(jié)果，在未經(jīng)審計部門審計前，原則在 70%70%以內(nèi)計算撥付，已支付 的工程預付 款與工程進度款同期結(jié)算抵扣。5 5、工程竣工驗收合格后，建設(shè)單位依據(jù)經(jīng)審計部門審計、 財政或上級主管部門批復確認的 工程竣工結(jié)算價款，在與施工單位結(jié)算和撥付工程價款時，須按合同約定預留工程尾款和質(zhì)保金，待工程交付使用質(zhì)保期滿后清算。第六條政府性項目貸款或政府委貸的基本建設(shè)貸款資金支付必須符 合以下規(guī)定：1 1、必須按照政府確定的投向進行專帳專戶管理，并確保?？顚Ｓ茫? 2、對政府已確定基本建設(shè)項目并以該項目申貸的建設(shè) 資金，應按相關(guān)金融機構(gòu)或其他非金融機構(gòu)的要求，實行專戶管理和?？顚Ｓ茫? 3、對已確定的政

5、府性項目貸款，除按貸款機構(gòu)要求先由 財政到位的項目自籌資本金， 在項目建設(shè)前期由財政墊支或由區(qū)財政 指定單位墊 支的資金，在貸款到位后，應及時歸還墊支資金；4 4、貸款到位資金或貸款保障專戶資金，可用于支付貸款利息或償還到期- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有- |貸款，無上級主管部門和財政的審批同意意見， 其他單位不得使 用。第七條 政府性投資項目資金支付審批權(quán)限。根據(jù)工程項目合同和建 設(shè)進度，單次支付額度在 500500 萬元（含 500500 萬元）以下的，由公司 董事長、總經(jīng)理審批后直接支付；支付額度在 50050020002000 萬元

6、的， 由公司報管委會常務副主任審批； 支付額度在 20002000 萬元以上的，由 管委會常務副主任審核后報主任審批。第八條 建立資金支付報告制度。每月 1010 日前，項目建設(shè)單位應及 時向管委會報送上月建設(shè)資金使用情況和本月資金使用計劃，由管委會進行審查。第九條 施工合同約定的甲供材料與重大的專用設(shè)備，必須實行公開 招標或政府采購，由管委會相關(guān)職能部門參與，統(tǒng)一招標，擇優(yōu)采購。第十條 工程現(xiàn)場簽證管理另文規(guī)定。 三、基建資金支付內(nèi)部流程 第十一條 為加強工程項目內(nèi)部管理，嚴格審批程序，基建資金應按 規(guī)定程序簽批支付，除特殊情況外不得跨環(huán)節(jié)簽批。第十二條基建資金內(nèi)部簽批流程為： 經(jīng)辦人- -

7、工程部負責人- -計劃合 同部負責人- -財務管理部負責人- -分管工程副總- -分管財務副總- -總經(jīng)理 董 事長- -管委會常務副主任。（附件 1 1）第十三條 基建資金支付應具備如下資料：1 1、工程施工（監(jiān)理、設(shè)計）合同；2 2、中標通知書；3 3、工程竣工驗收報告（適用于已竣工 驗收項目）；已經(jīng)審計的竣工項目須附審計確認書。4 4、工程施工（監(jiān)理、設(shè)計）單位請款書。工程施工單位請款，須附工程監(jiān)理單位意見 書。5 5、基建資金中涉及征地拆遷，應附國土部門負責審核后的征地- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有- |拆遷項目及金額。第十四條 經(jīng)

8、辦人根據(jù)需支付款項的內(nèi)容詳細填列基建資金支付審批表”及 資金劃撥審批會簽說明”（見附件 4 4、5 5），內(nèi)容包括：項目 名稱、費用類別、合同編號、合同造價、收款單位名稱、開戶行和賬 號、本次付款金額、累計付款金額等。經(jīng)辦人須對該基建工程的工程進度、完工程度進行確認符合合同約定的付款條件，并后附會簽說 明。第十五條 工程部門負責人應認真審核基建工程進展的真實性，并提 出部門付款意見。第十六條計劃合同部負責人須對工程部所確認的工程進度、完工程度加以審核認定符合合同約定的付款條件。第十七條 財務管理部應建立工程款項付款臺帳，根據(jù)合同約定認真 審查應付工程款項、累計已付款項，嚴格按照合同約定提出付款

9、意見，并將辦理情況以書面形式反饋計劃合同部（見附件6 6）。第十八條分管工程、財務副總應對上述部門意見進行嚴格審查，確 保工程進度按計劃推進、資金支付應符合工程進度和合同約定條件。第十九條 部門聯(lián)簽程序在確保安全的前提下， 應加快簽批程序，保 證工程或拆遷進度的順利推進。四、拆遷資金支付內(nèi)部流程第二十條拆遷資金支付應履行前置程序 1 1、公司土地事務部（或工 程管理部）根據(jù)土地拆遷計劃，協(xié)調(diào)國土部門確定土地拆遷范圍，并 由國土部門發(fā)送拆遷工作函至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)；2 2、土地事務部（或工程管- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有- |理部）協(xié)同相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)場

10、清點、查驗拆遷范圍內(nèi)青苗及土地附著物、房屋及構(gòu)筑物、人員等；3 3、相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)拆遷補償費匯總表報送國 土部門和公司，列明拆遷范圍、拆遷補償費用等。4 4、國土部門根據(jù)拆遷補償標準編制拆遷補償費匯總表（附件2 2），負責審核拆遷內(nèi)容和金額的真實性。第二十二條 拆遷資金內(nèi)部簽批流程為：經(jīng)辦人- -土地事務部（或工程 管理部）負責人- -管委會規(guī)劃建設(shè)局分管負責人- -財務管理部負責人- - 分管拆遷副總- -分管財務副總- -總經(jīng)理董事長- -管委會常務副主任。（詳 見附件 3 3）第二十三條 拆遷資金支付原則由公司根據(jù)國土部門審核結(jié)果撥至國 土主管部門，國土主管部門再撥至拆遷鄉(xiāng)鎮(zhèn)。拆遷資金支付

11、完畢，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)應將拆遷支付簽收單返給國土部門和公司存檔備查。土地事務部（或工程管理部）應建立拆遷款項付款臺帳，嚴格控制支付進 度。五、監(jiān)督與罰則第二十四條管委會、公司董事會、公司監(jiān)事會對基本建設(shè)資金管理 和使用依法行使監(jiān)督權(quán)。第二十五條 建設(shè)單位及其財務管理部門，必須按照本辦法的規(guī)定進 行基本建設(shè)資金的使用和管理，違反本辦法，造成損失的，依法進行 處罰；情節(jié)嚴重，觸犯刑律的，移交司法機關(guān)處理。六、附則第二十六條 本制度由財務部負責解釋。 附件：1 1、資金調(diào)撥審批表 2 2、 征地青苗及農(nóng)房補償結(jié)算表 3 3、拆遷補償資金撥付審批表 4 4、資金劃- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有-

12、精品 word 文檔值得下載 值得擁有- |撥審批表 5 5、資金劃撥審批會簽說明 6 6、回執(zhí)單附件 1 1：資金調(diào)撥審批 成都現(xiàn)代工業(yè)投資發(fā)展有限公司 資金調(diào)撥審批 表日期：年 月曰編號：20082008 本次調(diào)撥情況用款項目金額（萬兀）資金使用性質(zhì)用款事由及說明合計Y大寫：轉(zhuǎn)入單位：轉(zhuǎn)出單位：財務管理部意見分管財務副總經(jīng)理審批意見董事長、 總經(jīng)理審批意見管委會分管領(lǐng) 導審批意見市（區(qū)）財政局審批意見 市（區(qū)）政府審批意見附附件 4:4:資金劃撥審批表 編號：成都現(xiàn)代工業(yè)投資發(fā)展有限公司資 金劃撥審批表年 月 日單位: :元項目名稱施工單位合同金額結(jié) 算審定金額開戶行帳號已付款本次應付款付

13、款約定附件 2 2：征地青苗及農(nóng)房補償結(jié)算表征地青苗及農(nóng)房補償結(jié)算表鎮(zhèn) 村組青苗及附著物補償農(nóng)房及構(gòu)筑物拆遷臨時安置補償費（計 6 6 個月）拆遷補助費 按時搬遷獎 搬遷經(jīng)費 合計 戶數(shù) 面積（畝）金- 精品 word 文檔值得下載 值得擁有-精品 word 文檔值得下載值得擁有精品 word 文檔值得下載值得擁有額（元）小計農(nóng)房附屬物人數(shù)金額（元）金額（元）面積（M2M2）金額（元）面積（M2M2）金額（元） 戶數(shù)面積（M2M2）金額（元） 戶數(shù) 面積（M2M2）金額（元） 金額（元） 農(nóng) 非 合計 本次撥款金 額（大寫） - -資金來源成都現(xiàn)代工業(yè)投資發(fā)展有限公司工程 部 審核人 部門負責人 合同部 審核人 部門負 責人 財務部 審核 人部門負責人分管工程副總經(jīng)理分管財務副總經(jīng)理董事長總 經(jīng)理 實際付款執(zhí)行情況（反饋合同部） 本次應付款 本次扣稅扣款 本次扣稅、扣款后付款注： 1 1、 根據(jù)工程實際情況， 若需要其他