國(guó)有單位財(cái)務(wù)制度

1、目錄第一章總則 錯(cuò)誤!未指定書(shū)簽。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員配置錯(cuò)誤!未指定書(shū)簽。第三章財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制錯(cuò)誤!未指定書(shū)簽。第四章財(cái)務(wù)管理制度錯(cuò)誤!未指定書(shū)簽。第五章費(fèi)用管理制度錯(cuò)誤!未指定書(shū)簽。第六章計(jì)財(cái)部業(yè)務(wù)聯(lián)系制度錯(cuò)誤!未指定書(shū)簽。第七章會(huì)計(jì)檔案管理制度 錯(cuò)誤!未指定書(shū)簽。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理和公司的會(huì)計(jì)核算工作，提高財(cái)務(wù)管理水 平，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化，為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息決 策依據(jù)，促進(jìn)公司做大做強(qiáng)，特制定本制度（資金管理依據(jù)資金管理制 度，本制度僅針對(duì)財(cái)務(wù)管理）。第二條本制度依照中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、中華人民共和 國(guó)會(huì)計(jì)法、

2、企業(yè)財(cái)務(wù)通則和有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)管理的法律、法規(guī)建立內(nèi)部財(cái) 務(wù)審計(jì)管理制度。第三條本制度的宗旨是：在工委和董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)科學(xué)管理，合理 運(yùn)營(yíng)，以期公司在保證社會(huì)效益合理化的前提下，經(jīng)濟(jì)效益最大，效率最高， 效力最佳。第四條以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則處理日常 財(cái)務(wù)審計(jì)事務(wù)，以每年的1月1日一12月31日為會(huì)計(jì)期間歸集收益費(fèi)用及成 本項(xiàng)目，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第五條本制度中所稱“公司領(lǐng)導(dǎo)”包括：公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、 總經(jīng)理、副總經(jīng)理。第六條記帳方法采用借貸記帳法。會(huì)計(jì)核算以人民幣為本位幣。第七條本制度為*單位（以下簡(jiǎn)稱公司）及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱下屬公 司（部）實(shí)施會(huì)計(jì)核

3、算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)的基本準(zhǔn)則和重要依據(jù)，公司 全體人員必須遵照?qǐng)?zhí)行。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員配置第八條公司財(cái)務(wù)審計(jì)管理實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理依法 行使企業(yè)的理財(cái)自主權(quán)，全面負(fù)責(zé)公司的資金管理和財(cái)務(wù)審計(jì)工作的決策、指 揮、控制和監(jiān)督。主管資金、財(cái)務(wù)等工作的副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公 司資金融通、調(diào)劑、調(diào)度以及財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對(duì)全公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作負(fù)責(zé)。第九條公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱 計(jì)財(cái)部”），全面行使管理、計(jì)劃、 融資、資金調(diào)劑、供應(yīng)、核算、審計(jì)、監(jiān)督以及統(tǒng)計(jì)等職能。第十條計(jì)財(cái)部設(shè)經(jīng)理（兼主辦會(huì)計(jì)）、副經(jīng)理（兼主辦會(huì)計(jì)）崗位各一 個(gè)；設(shè)會(huì)計(jì)崗位一個(gè)；出納崗位一個(gè)。第十一條公

4、司的下屬公司（部）應(yīng)根據(jù)自身的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)范圍，合理 設(shè)置相應(yīng)的財(cái)務(wù)組。第十二條計(jì)財(cái)部以及下屬公司（部）的財(cái)務(wù)組可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)規(guī)模和工 作需要，科學(xué)、合理地配備主辦會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、項(xiàng)目會(huì)計(jì)、物業(yè)會(huì)計(jì)、出納 等相關(guān)人員。人員數(shù)額可根據(jù)具體情況而定，但最少不得少于二人。第十三條全體財(cái)務(wù)人員必須具備與其崗位相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)以及相關(guān)證書(shū)。 計(jì)財(cái)部經(jīng)理必須具有會(huì)計(jì)師（或稅務(wù)師）以上專業(yè)技術(shù)職稱。副經(jīng)理和會(huì)計(jì)必 須具有助理會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱。第十四條全體財(cái)務(wù)人員要遵紀(jì)守法，廉潔奉公，精通業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù) 審計(jì)制度，誠(chéng)實(shí)履行各自的工作職責(zé)。第十五條計(jì)財(cái)部及各財(cái)務(wù)組必須切實(shí)、有效地負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、

5、監(jiān)審 及財(cái)務(wù)管理工作。第三章財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制第十六條計(jì)財(cái)部經(jīng)理崗位責(zé)任一、敬業(yè)愛(ài)崗，廉潔奉公，樹(shù)立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)務(wù)知 識(shí)與技能，以適應(yīng)本崗位的要求。二、組織、領(lǐng)導(dǎo)公司計(jì)財(cái)部的全面工作及下屬公司（部）的資金管理、財(cái) 務(wù)管理以及統(tǒng)計(jì)工作；認(rèn)真遵守國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行公 司的財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度；正確貫徹、實(shí)施公司制定的各項(xiàng)方針政策，及時(shí)有效 地完成各項(xiàng)任務(wù)。三、協(xié)調(diào)公司領(lǐng)導(dǎo)與部門員工的關(guān)系；協(xié)調(diào)計(jì)財(cái)部與其他部門的關(guān)系；協(xié) 調(diào)計(jì)財(cái)部與有關(guān)主管部門的關(guān)系；保證公司資金調(diào)度、分配、運(yùn)營(yíng)以及整體財(cái) 務(wù)業(yè)務(wù)安全、有效地進(jìn)行。四、積極融通資金，采取全方位、多種渠道和方式融入資

6、金；科學(xué)調(diào)度資 金，提高資金利用率和資金周轉(zhuǎn)率，節(jié)支增效。五、參與公司對(duì)外投資及項(xiàng)目合作工作，管理公司一切對(duì)外投資和合作項(xiàng) 目的核算，確保公司資金安全和收益的實(shí)現(xiàn)。六、根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行合理納稅籌劃，為公司減少支出，增加收 益；加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，提高部門的工作效率，以提高公司經(jīng)濟(jì)效益。七、發(fā)揮部門經(jīng)理的管理職能，配合總經(jīng)理、主管副總開(kāi)展公司的管理工 作；合理安排和布置財(cái)務(wù)人員工作，充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員積極性，增強(qiáng)對(duì)公司的 榮譽(yù)感和責(zé)任感，增強(qiáng)部門員工的凝聚力，最大限度地發(fā)揮每個(gè)人的工作能 力，為提高公司經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。八、建立公司內(nèi)部會(huì)計(jì)、審計(jì)管理的良好工作秩序，監(jiān)督公司各部門嚴(yán)格 遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，考

7、核和檢查公司財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)組的工作。九、在工作中定期或不定期地組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高財(cái)務(wù)人員 的業(yè)務(wù)素質(zhì)。十、按照有關(guān)制度、規(guī)定和程序要求，監(jiān)督、處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)；督促會(huì)計(jì)人 員按時(shí)完成各項(xiàng)涉稅工作及其他應(yīng)定時(shí)完成的任務(wù)。十一、按照業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、例題設(shè)置帳簿體系，并按要求記帳、結(jié) 帳、對(duì)帳。十二、監(jiān)督并復(fù)核會(huì)計(jì)處理程序的各個(gè)環(huán)節(jié)，防止出現(xiàn)紕漏，如憑證的審 核，帳簿的登記，報(bào)表的編制和成本費(fèi)用的核算等等。十三、嚴(yán)格審核有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支憑證、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及付款手續(xù)，每半個(gè)月監(jiān)督 公司出納員進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。十四、兼任公司材料采購(gòu)監(jiān)審員，負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)員詢價(jià)結(jié)果的復(fù)核和監(jiān)督。十五、規(guī)范建檔，科學(xué)歸類，嚴(yán)格

8、執(zhí)行檔案法和保密法。監(jiān)督、 及時(shí)歸檔會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。十六、參與項(xiàng)目可行性研究工作，提供可行性報(bào)告中有關(guān)財(cái)務(wù)分析資料； 參與審核公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）中涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)部分，并提出部門意見(jiàn)。十七、定期做好財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向總經(jīng)理、主管副總報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，為領(lǐng) 導(dǎo)決策提供翔實(shí)、有效的數(shù)據(jù)及信息。十八、兼任公司監(jiān)督檢查小組的副組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)對(duì)公司和下屬公司（部）的 財(cái)務(wù)核算進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督檢查；按月審查報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表，督促公司派出的管 理人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司在下 屬公司（部）的合法權(quán)益。第十七條計(jì)財(cái)部副經(jīng)理（兼主辦會(huì)計(jì)）崗位職責(zé)一、敬業(yè)愛(ài)崗，廉潔奉公，樹(shù)

9、立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)務(wù)知 識(shí)與技能，以適應(yīng)本崗位的要求。二、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則以及相關(guān)法律、法規(guī)。三、在總經(jīng)理、主管副總和計(jì)財(cái)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，配合計(jì)財(cái)部經(jīng)理開(kāi)展工 作。負(fù)責(zé)資金管理、收益、成本費(fèi)用及各類資產(chǎn)的核算；處理部門內(nèi)其他應(yīng)負(fù) 責(zé)的工作；認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一切事務(wù)。四、按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)各種應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān) 審，依公司財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度對(duì)招投議標(biāo)、議報(bào)價(jià)、預(yù)算及合同中的內(nèi)容、價(jià) 格、質(zhì)量、數(shù)量、用途、采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算程序、復(fù)核審批手續(xù)、原始票據(jù)等 要素，對(duì)其真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行嚴(yán)格審查，不符合條件的堅(jiān) 決予以拒收拒付；嚴(yán)格執(zhí)行主要費(fèi)

10、用管理制度，按規(guī)定歸集編制會(huì)計(jì)憑證，登 記明細(xì)帳，并根據(jù)實(shí)際管理的需要設(shè)置二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目。五、按月度匯總編制科目匯總表和登記總帳，做好月度、季度、年度 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與報(bào)送工作。若有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)變動(dòng)和或有債權(quán)債務(wù)情況時(shí)， 必須有詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明。六、掌握國(guó)家政策、稅收法規(guī)的最新動(dòng)向，及時(shí)進(jìn)行各種稅費(fèi)的申報(bào)及繳納 事宜。七、根據(jù)每月的考勤記錄，編制并審核月度工資表及提成表。八、根據(jù)買賣合同建立應(yīng)收款臺(tái)帳，跟蹤收款進(jìn)度，嚴(yán)格按合同約定的收款 時(shí)間，催收各種款項(xiàng)，確保公司的經(jīng)濟(jì)利益按時(shí)實(shí)現(xiàn)。九、嚴(yán)格控制工程預(yù)算和工程成本，按月上報(bào)工程成本執(zhí)行情況表，以 便領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)掌握工程進(jìn)度與開(kāi)支的執(zhí)行情況，如有

11、超支情況，必須及時(shí)向財(cái)務(wù) 經(jīng)理匯報(bào)，并以書(shū)面形式說(shuō)明超支原因，上報(bào)總經(jīng)理、主管副總。十、負(fù)責(zé)對(duì)外投資和合作項(xiàng)目的具體核算工作；十一、嚴(yán)格固定資產(chǎn)的管理與監(jiān)控，及時(shí)設(shè)立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，合理計(jì)提折 對(duì)已提完折舊的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處十二、負(fù)責(zé)控制往來(lái)款項(xiàng)的額度，監(jiān)督款項(xiàng)的使用，及時(shí)清理往來(lái)拖欠十三、每半月與出納員稽核現(xiàn)金及銀行存款余額，按時(shí)編制應(yīng)收、應(yīng)付 款余額表十四、管理會(huì)計(jì)檔案，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì) 計(jì)文件資料進(jìn)行分門別類，裝訂成冊(cè)。未經(jīng)總經(jīng)理同意不得向無(wú)關(guān)人員提供任 何原件或復(fù)印件的會(huì)計(jì)資料。十五、負(fù)責(zé)公司的統(tǒng)計(jì)工作，定期、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地

12、向統(tǒng)計(jì)部門和相 關(guān)部門報(bào)送各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。十六、公司出納員外出或遇忙時(shí)，代理收取緊急應(yīng)收款項(xiàng)。十七、該崗位空缺時(shí)，相應(yīng)職責(zé)由主辦會(huì)計(jì)承擔(dān)。第十八條主辦會(huì)計(jì)（或兼項(xiàng)目會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、物業(yè)會(huì)計(jì)）崗位職責(zé)一、敬業(yè)愛(ài)崗，廉潔奉公，樹(shù)立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)務(wù)知 識(shí)與技能，以適應(yīng)本崗位的要求。二、嚴(yán)格按照法律、法規(guī)以及財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度的要求，認(rèn)真做好崗位內(nèi) 的各項(xiàng)工作。三、承擔(dān)單項(xiàng)會(huì)計(jì)單位所有收支的審核及會(huì)計(jì)核算工作。四、對(duì)公司購(gòu)置的固定資產(chǎn)及時(shí)登記入賬，按規(guī)定計(jì)提折舊、清理報(bào)廢。五、認(rèn)真審核內(nèi)部材料計(jì)劃表，并與預(yù)算書(shū)計(jì)劃用料量進(jìn)行對(duì)比分析，審 查是否超計(jì)劃，了解材料庫(kù)存情況，優(yōu)先安排利用在庫(kù)材

13、料。六、監(jiān)督購(gòu)進(jìn)材料的驗(yàn)收，審查購(gòu)貨過(guò)程中貨物的規(guī)格、品種、產(chǎn)地、質(zhì) 量、數(shù)量、單價(jià)等內(nèi)容是否與合同一致；審核材料采購(gòu)付款審批報(bào)告，經(jīng)過(guò)規(guī) 定的審批程序后，編制付款憑證通知出納支付貨款。七、嚴(yán)格審查每筆工程進(jìn)度款的支付，是否按實(shí)際進(jìn)度、按合同規(guī)定、按協(xié)定比例請(qǐng)付；計(jì)算是否準(zhǔn)確，應(yīng)扣除的款項(xiàng)是否已經(jīng)扣八、對(duì)緊缺需預(yù)付款購(gòu)買的材料，通過(guò) 材料采購(gòu) 項(xiàng)下設(shè)明細(xì)科目核算； 待材料驗(yàn)收入庫(kù)后，應(yīng)及時(shí)索取發(fā)票及單據(jù)辦理財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。九、每周五到倉(cāng)庫(kù)向倉(cāng)管員收取 收、發(fā)、退料”單證，并辦理 材料憑證交 接單”；每月編制材料收、發(fā)、存分類匯總表，按材料類別結(jié)轉(zhuǎn)成本。十、監(jiān)督倉(cāng)管員進(jìn)行盤點(diǎn)，并與帳面核定一致，每

14、月對(duì)重要材料物資進(jìn)行 抽查，每半年進(jìn)行重點(diǎn)抽查，在編制年度財(cái)務(wù)決算前進(jìn)行全面清理盤點(diǎn)，確保 公司財(cái)產(chǎn)物資的安全、完整。十一、定期審核公司及下屬公司（部）財(cái)務(wù)組報(bào)銷的各項(xiàng)支出；定期與出 納員到施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放工資。十二、按時(shí)歸集、編制會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，編制、報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù) 說(shuō)明；及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，并按時(shí)做好年度財(cái)務(wù)決算第十九條出納員崗位職責(zé)一、敬業(yè)愛(ài)崗，廉潔奉公，樹(shù)立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)務(wù)知 識(shí)與技能，以適應(yīng)本崗位的要求。二、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)貨幣資金管理的法律、法規(guī)，如現(xiàn)金管理暫行條 例、票據(jù)法、銀行帳戶管理辦法以及其他相關(guān)規(guī)定。三、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，配合副經(jīng)理（主辦會(huì)計(jì)）或會(huì)計(jì)

15、管理好現(xiàn)金和 銀行帳戶，及時(shí)、準(zhǔn)確地做好現(xiàn)金的收付和存款存取，以及有關(guān)憑證的審核、 編制的工作。四、每日根據(jù)發(fā)生的現(xiàn)金和存款的收、付結(jié)算業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記帳和 銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；保管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，月末 與總帳核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的期末余額；打印開(kāi)戶銀行的對(duì)帳單，盤存庫(kù)存現(xiàn) 金，做到帳帳相符，帳款相符，帳證相符。五、每月定期編制本月收支明細(xì)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審查后上報(bào)主管副 總、總經(jīng)理，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解公司收支情況，安排用款計(jì)劃。六、嚴(yán)格按照以下現(xiàn)金結(jié)算范圍發(fā)生現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、職工工資、各種工資性補(bǔ)貼；、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬；、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人

16、的其他現(xiàn)金支出；、需現(xiàn)金支付的零星物資材料采購(gòu)的價(jià)款；、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及交回剩余差旅費(fèi)；、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷售、轉(zhuǎn)讓、出租，不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的收入；、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。七、在保證公司日常管理開(kāi)支所需備用金要求的情況下，多余現(xiàn)金必須交 存銀行；因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，須提交書(shū)面報(bào)告，送公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。八、對(duì)空白現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票和資金往來(lái)發(fā)票應(yīng)建立順號(hào)登記使用 核銷制度，作廢的空白票據(jù)應(yīng)蓋注 “作廢”字樣，并登記作廢票據(jù)的編號(hào)。九、對(duì)不符合審批手續(xù)手續(xù)不全以及違反財(cái)經(jīng)制度的憑證有權(quán)拒絕收付。十、每半月或不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，出納員、計(jì)財(cái)部經(jīng)理或主辦 會(huì)計(jì)必須在場(chǎng)

17、。盤點(diǎn)結(jié)束后，由出納員編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表（一式四 份），經(jīng)主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)主管副總、總經(jīng)理。十一、負(fù)責(zé)收各項(xiàng)應(yīng)收款；追收應(yīng)收未收的欠款。第四章財(cái)務(wù)管理制度第二十條庫(kù)存現(xiàn)金管理1、公司收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存確有困難的，須于次日送 存；逢銀行公休不營(yíng)業(yè)時(shí)，可暫存保險(xiǎn)柜，但必須向主管副總報(bào)告。2、公司及下屬公司（部）財(cái)務(wù)出納的庫(kù)存?zhèn)溆媒鸷凸臼杖氲膸?kù)存現(xiàn)金限 額為 20000 元。3、任何人無(wú)權(quán)從此款項(xiàng)中直接支付任何形式的費(fèi)用，任何人不得將個(gè)人物 品、票據(jù)、現(xiàn)金等存入保險(xiǎn)柜，違者重罰。4、因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，須提交書(shū)面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5、提取大額現(xiàn)金時(shí)，必須會(huì)計(jì)、出納、保

18、安同往，由公司統(tǒng)一安排車輛。6、不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以其他個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄帳戶；因特殊情況應(yīng)書(shū) 面請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7、公司員工用于辦理業(yè)務(wù)的借款，期限不超過(guò)一個(gè)月，超出的應(yīng)掛帳，以 少帳面現(xiàn)金余額。8、會(huì)計(jì)要每半月或不定期與出納員盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，檢查是否有挪用現(xiàn)金、 白條頂庫(kù)、超限額留存現(xiàn)金以及帳款是否相等；如發(fā)現(xiàn)上述情況應(yīng)及時(shí)象公司 領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。9、對(duì)以上責(zé)任人有違犯國(guó)家法律、法規(guī)及公司規(guī)定者，視情節(jié)將予以從嚴(yán) 處罰；情節(jié)嚴(yán)重的送交司法機(jī)關(guān)處理。第二十一條銀行存款管理1、銀行存款應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和幣種的不同，開(kāi)設(shè)不同的帳號(hào)。2、嚴(yán)禁出租出借帳戶。3、因公需使用支票、匯票或電匯等銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式支

19、付貨款和費(fèi)用時(shí)， 應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單，注明用途、金額、收款單位名稱及帳戶、開(kāi)戶行名 稱，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理簽字同意后，出納方可辦理有關(guān)結(jié)算（蓋 章等）手續(xù)，否則不予辦理。匯票一律記名；能確定收款對(duì)象的應(yīng)詳細(xì)填明收 款單位；確定不了的，應(yīng)填寫(xiě)匯款人指定的姓名。單位和個(gè)人在管理匯票時(shí)應(yīng) 認(rèn)真提交銀行驗(yàn)證，如丟失，應(yīng)立即向銀行掛失，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé) 任。4、所有通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付的貨款和費(fèi)用，不論是本單位還是外單位，一律 由公司出納或公司指定人員隨行投遞。5、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，否則，由此造成的罰款損失，由瀆職者承擔(dān)其全部責(zé)任。6、支付款項(xiàng)要有必要的依據(jù)，如工程合同、購(gòu)貨合同及購(gòu)貨發(fā)票

20、、有關(guān)部 門審核的結(jié)算書(shū)、完工驗(yàn)收手續(xù)、對(duì)方發(fā)票、付款通知書(shū)、監(jiān)審會(huì)計(jì)及領(lǐng)導(dǎo)審 批意見(jiàn)等。7、沒(méi)有經(jīng)過(guò)上述審批手續(xù)而擅自支付款項(xiàng)的，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任 人責(zé)任。8、及時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬。 第二十二條應(yīng)收款管理一、堅(jiān)持錢貨兩清原則，盡量減少和避免債權(quán)債務(wù)的發(fā)生。二、對(duì)于公司的銷售款項(xiàng)要保證第一時(shí)間收取，收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)態(tài)度溫和， 行動(dòng)積極。收取的款項(xiàng)為銀行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)及時(shí)取得銀行收款憑證；收取的款項(xiàng) 為現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)日存入銀行。三、對(duì)已發(fā)生的債權(quán)債務(wù)及其他應(yīng)收款要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查、清理。四、對(duì)超過(guò)一定期限的債權(quán)，建立收款責(zé)任人制，包干到人，限期收回。五、定期分析應(yīng)收款的詳細(xì)情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度按規(guī)定提取壞

21、帳準(zhǔn)備金。六、對(duì)到期的債務(wù)要按時(shí)進(jìn)行歸還或辦理延期手續(xù)。七、建立應(yīng)收款情況跟蹤和對(duì)帳制度，防止失去訴訟時(shí)效。對(duì)應(yīng)收款 和售房的分期付款的客戶，掌握每筆應(yīng)收款的收回時(shí)間。第二十三條應(yīng)付款管理一、支付各種款項(xiàng)的審批程序如下（特殊情況除外）：經(jīng)辦人T證明人或 驗(yàn)收人T部門經(jīng)理一主辦會(huì)計(jì)T財(cái)務(wù)經(jīng)理一主管副總經(jīng)理一總經(jīng)理T董事長(zhǎng)二、審批權(quán)限： 5萬(wàn)元（含 5 萬(wàn)元）以內(nèi)由總經(jīng)理審批； 5 萬(wàn)萬(wàn)元以上由董 事長(zhǎng)審批；涉及到重大事項(xiàng)的支出，必須由董事會(huì)決定，并授權(quán)總經(jīng)理審批。三、金額達(dá)到 1000 元以上的，均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付；如確實(shí)急用現(xiàn)金支付 的，須請(qǐng)示主管副總批示。四、通過(guò)現(xiàn)金支付的各種款項(xiàng)，由經(jīng)辦人

22、憑發(fā)票填制報(bào)銷單向財(cái)務(wù)沖 帳。五、各種款項(xiàng)支付，須填制付款計(jì)劃報(bào)批表，按程序?qū)徍?、審批后?付；六、計(jì)財(cái)部門根據(jù)工程部、合同預(yù)算部報(bào)送的工程進(jìn)度、結(jié)算通知單作出 工資發(fā)放表，報(bào)部門經(jīng)理審查是否符合工作量及勞務(wù)單價(jià)，后報(bào)總經(jīng)理和董事 長(zhǎng)審批。七、根據(jù)已簽訂的合同付款的，不準(zhǔn)擅自改變合同規(guī)定的支付方式和用 途。非經(jīng)收款單位出具合法的書(shū)面正式委托，不準(zhǔn)改變收款單位名稱。未簽訂 合同的應(yīng)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)申請(qǐng)付款報(bào)告，并附上材料報(bào)價(jià)表或材料議價(jià) 表。申請(qǐng)付款報(bào)告上應(yīng)有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)監(jiān)審人、部門經(jīng)理、計(jì)財(cái)部審查意見(jiàn)， 后逐級(jí)上報(bào)審批。八、財(cái)務(wù)組會(huì)計(jì)根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)、發(fā)票辦理完整的 審批手續(xù)后，填制

23、付款憑證向公司計(jì)財(cái)部申請(qǐng)付款。第二十四條工資管理一、公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度?？偨?jīng)理和副總經(jīng) 理按照市委市政府的相關(guān)規(guī)定實(shí)行年薪制。二、公司員工年度工資及資金總額，員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由主管 副總提出方案，報(bào)總經(jīng)理和董事會(huì)審定。三、具體標(biāo)準(zhǔn)如下：職務(wù)或職稱工資形式基本工資（月）津貼績(jī)效工資總經(jīng)理年薪制60%無(wú)根據(jù)政府考核結(jié)果確定副總經(jīng)理年薪制60%無(wú)總工工資+津貼+績(jī)效工資4000-8000300-1000年終根據(jù)總經(jīng)理辦 公會(huì)決疋，般在 基本工資的20%左 右業(yè)務(wù)總監(jiān)3500-6000200-800部門經(jīng)理2500-5000200-500部門副經(jīng)理2000-4000

24、150-400工程師3000-7000150-800高級(jí)業(yè)務(wù)主管2000-3000100-300業(yè)務(wù)主管1500-2500100-200普通職員800-200050-150四、實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度，獎(jiǎng)金按下達(dá)的利潤(rùn)基數(shù)及 實(shí)際完成的利潤(rùn)額分別提取，采取平時(shí)預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例年終 由董事會(huì)審定。五、公司按當(dāng)?shù)貏趧?dòng)管理部門規(guī)定繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療（生育、工傷）保險(xiǎn)金和住房基金。繳納標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)部門核準(zhǔn)的繳納基數(shù)計(jì) 算，員工應(yīng)繳納部分由公司代扣。六、公司所有員工的個(gè)人收入按照國(guó)家規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，由公司代扣 代繳。七、賀金具體發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)如下表:骨口. 序號(hào)項(xiàng)目摘

25、要職級(jí)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元）備注1中秋節(jié)（端午 節(jié)）賀金職員200-500由總經(jīng)理辦公會(huì)決定于中層管理人員高層管理人員2春節(jié)賀金職員200-800根據(jù)年底完成 利潤(rùn)情況，由 總經(jīng)理辦公會(huì)決定中層管理人員高層管理人員3結(jié)婚賀金全體員工500限初次結(jié)婚登記4生育賀金全體員工500限符合計(jì)劃生育5喪親慰?jī)战鹬毕涤H屬500由總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行第二十五條票據(jù)管理一、發(fā)票、收據(jù)購(gòu)領(lǐng)由計(jì)財(cái)部門憑所需資料向稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)。二、購(gòu)領(lǐng)的發(fā)票、收據(jù)由主辦會(huì)計(jì)（發(fā)票管理員）保管，建立登記簿，做 好領(lǐng)用、保管、注銷登記工作，嚴(yán)防被盜、丟失。三、票據(jù)使用1、出納或收款員向主辦會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票使用，并在登記簿上簽名；2、領(lǐng)票人領(lǐng)票時(shí)應(yīng)認(rèn)

26、真核定編號(hào)、數(shù)量；3、開(kāi)具發(fā)票時(shí)應(yīng)內(nèi)容詳細(xì)、字跡清楚、大小寫(xiě)相符，不準(zhǔn)涂改；收款人及 開(kāi)票人處必須寫(xiě)上全名。4、領(lǐng)取空白發(fā)票后必須由綜合管理部蓋發(fā)票專用章，并辦理登記手續(xù)。5、領(lǐng)票人要妥善保管好空白發(fā)票，如有遺失，領(lǐng)票人要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。6領(lǐng)票人開(kāi)具發(fā)票收到現(xiàn)金，應(yīng)與當(dāng)天存入銀行；如當(dāng)天不能存入銀行 的，按庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。7、發(fā)票管理員定期復(fù)核已開(kāi)具的發(fā)票款額，是否全額存入銀行；如已存 入，在發(fā)票存檔的記帳聯(lián)上簽名，并注明憑證號(hào)。8、每月末領(lǐng)票人當(dāng)月使用的每本發(fā)票填寫(xiě)的合計(jì)金額填寫(xiě)在發(fā)票的封面。四、票據(jù)的注銷1、定期（一個(gè)月）將已開(kāi)具的發(fā)票向綜合管理部辦理蓋章發(fā)票注銷手續(xù)。2、領(lǐng)票人用完每

27、一本發(fā)票，必須將發(fā)票封面上的內(nèi)容填寫(xiě)完整，向發(fā)票管 理員辦理注銷登記手續(xù)。3、領(lǐng)用的發(fā)票辦理注銷手續(xù)時(shí)，發(fā)票管理員嚴(yán)格審核開(kāi)具票據(jù)的金額，對(duì) 作廢票據(jù)應(yīng)注明“作廢”劃銷，并保證無(wú)缺聯(lián)，同時(shí)檢查所填寫(xiě)的金額是否已 全部存入銀行無(wú)誤后方可簽字予以核銷。如已開(kāi)票，但款未存的，應(yīng)查明原因，并追究其責(zé)任。第五章費(fèi)用管理制度第二十六條費(fèi)用報(bào)銷1. 費(fèi)用開(kāi)支堅(jiān)決執(zhí)行“一支筆”審批制度，及所有費(fèi)用報(bào)銷必須經(jīng)主管副總和總經(jīng)理簽批計(jì)財(cái)部才予以報(bào)銷2. 報(bào)銷人按要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單送計(jì)財(cái)部，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，經(jīng)理審批后，由計(jì)財(cái)部集中送主管副總和總經(jīng)理審批。違反上述程序的，計(jì)財(cái)部不予報(bào) 銷。3. 計(jì)財(cái)部逢 5 和 10 日接

28、待報(bào)銷人的報(bào)銷，其他日期處理其他事務(wù)，不予報(bào) 銷。4. 每周三計(jì)財(cái)部集中已審核的報(bào)銷單據(jù)送主管副總和總經(jīng)理簽批后，由計(jì) 財(cái)部集中付款。5. 所有報(bào)銷單據(jù)均應(yīng)是國(guó)稅、地稅正規(guī)原始發(fā)票或其他法定認(rèn)可的票據(jù)， 而且票據(jù)上的要素記載完整并有證明人簽證，同時(shí)附有驗(yàn)收單或單項(xiàng)材料設(shè) 備議價(jià)報(bào)批表等，否則計(jì)財(cái)部不予報(bào)銷。6. 如特殊原因確實(shí)無(wú)法取得法定票據(jù)，金額 200 元以下者，須預(yù)先提請(qǐng)計(jì) 財(cái)部經(jīng)理批準(zhǔn)；金額 200 元以上， 400元以下者，須預(yù)先提請(qǐng)主管副總經(jīng)理批 準(zhǔn)； 400元以上者，須預(yù)先提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。7. 報(bào)銷人有借款的，報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)首先沖銷借款，不足歸還的借款人應(yīng)以現(xiàn) 金補(bǔ)齊。8. 未經(jīng)上述

29、程序?qū)徟?cái)務(wù)人員擅自予以付款的，視情節(jié)輕重對(duì)責(zé)任人處以 罰款、辭退等處罰；涉嫌違法的，交由審計(jì)或者司法機(jī)關(guān)處理。第二十七條辦公品購(gòu)買及材料采購(gòu)管理1、辦公品（含食堂和生活用品，以下同）購(gòu)買及材料采購(gòu)由需用部門列出 清單，部門經(jīng)理簽名，向綜合管理部上報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，綜合管理部審核后報(bào)主管 副總審批，之后方可購(gòu)買。2、辦公品購(gòu)買及材料采購(gòu)由綜合管理部確定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置，專人負(fù)責(zé) 驗(yàn)收、登記、簽名，由專職采購(gòu)員憑驗(yàn)收單據(jù)和發(fā)票到計(jì)財(cái)部報(bào)銷。3、已采購(gòu)的辦公用品要首先編號(hào)，再落實(shí)到具體使用人；不易落實(shí)到個(gè)人 的，應(yīng)明確到部門，領(lǐng)用人員或部門簽名存檔以備查。綜合管理部憑發(fā)票（注 明辦公用品名稱、數(shù)量、單價(jià)

30、、金額）、驗(yàn)收單、領(lǐng)用人員（部門）名單，到 計(jì)財(cái)部報(bào)帳。對(duì)于明顯人為因素使辦公用品提前報(bào)廢的，責(zé)令其賠償。4、任何部門（下屬公司（部）不得私自印刷表格、信箋等辦公印刷品。 如確因業(yè)務(wù)需要，可自行設(shè)計(jì)式樣，經(jīng)本部門經(jīng)理及綜合管理部經(jīng)理批示后由 綜合管理部統(tǒng)一印刷，否則計(jì)財(cái)部不予報(bào)帳。5、單件價(jià)值在 1000 元以下的物品，由采購(gòu)員填制材料單價(jià)報(bào)價(jià)表詢 價(jià)，然后報(bào)計(jì)財(cái)部核價(jià)；超過(guò) 1000 元的大件辦公用品和材料設(shè)備，由采購(gòu)員填 制單項(xiàng)材料議價(jià)報(bào)批表詢價(jià)，然后報(bào)計(jì)財(cái)部核價(jià)。必要時(shí)進(jìn)行采購(gòu)招標(biāo)。6、未經(jīng)允許，或者雖經(jīng)允許但不履行上述報(bào)批手續(xù)擅自購(gòu)買各種物品的， 公司不予報(bào)銷，由購(gòu)買人自己負(fù)擔(dān)購(gòu)買費(fèi)用

31、。第二十八條辦公室電話費(fèi)用1、公司領(lǐng)導(dǎo)的辦公電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、公司每個(gè)部門的辦公電話由綜合管理部根據(jù)業(yè)務(wù)量核定每月額度，報(bào)主 管副總審批后執(zhí)行。核定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)計(jì)財(cái)部備案；各部門額度根據(jù)情況調(diào)整。每 月超出額度部分由該部門人員共同承擔(dān)，原則上平均分擔(dān)，在下月工資中扣 回。3、公司員工禁止使用辦公電話撥打長(zhǎng)途、股票查詢、信息臺(tái)及私人電話； 郊縣電話按規(guī)定話費(fèi)的 10%使用。違者按公司的規(guī)定進(jìn)行處罰。4、如有外地業(yè)務(wù)聯(lián)系，請(qǐng)使用公司發(fā)放的長(zhǎng)途電話卡，并按規(guī)定做好登記 簽證手續(xù)。5、各部門使用電話每月控制費(fèi)用額度另行制定。6、話費(fèi)控制限額根據(jù)各部門實(shí)際情況的變化而隨時(shí)調(diào)整。 第二十九條通訊費(fèi)1、公司

32、所有員工必須自備通訊工具（手機(jī)），公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要和職務(wù)級(jí) 別給予不同的通訊費(fèi)補(bǔ)助。2、公司副總經(jīng)理以上實(shí)行每月手機(jī)最高限額報(bào)銷制度，發(fā)票金額達(dá)不到限 額時(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷。最高限額：總經(jīng)理 400 元/ 月；副總經(jīng)理 300元/ 月；業(yè)務(wù)總監(jiān) 200元/ 月；公司部門經(jīng)理 150元/ 月；部門副經(jīng)理 100/元；其他員工 80 元/ 月。3、公司各部門將享受通訊費(fèi)的人員當(dāng)月應(yīng)報(bào)銷的發(fā)票集中填制報(bào)銷單，于每月 25 日到計(jì)財(cái)部報(bào)銷。副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可由主管的部門負(fù)責(zé)報(bào)銷，也可不 不受此條限制。除 25 日外，計(jì)財(cái)部不接受通訊費(fèi)的報(bào)銷，也不受理個(gè)人的報(bào) 銷。4、每個(gè)部門應(yīng)對(duì)集中報(bào)銷的報(bào)銷單嚴(yán)格審核，并及

33、時(shí)督促相關(guān)人員按時(shí)取 得票據(jù)報(bào)銷。當(dāng)月不報(bào)銷的，下月不再予以報(bào)銷。5、實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)未達(dá)到核定標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，差額部分不 補(bǔ)；超過(guò)核定標(biāo)準(zhǔn)的，按核定的標(biāo)準(zhǔn)額度報(bào)銷，超過(guò)部分自負(fù)。6、因特殊情況超額的，經(jīng)主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，予以報(bào)銷。7、所有員工的通訊工具應(yīng)保持暢通公司有聯(lián)系時(shí)必須及時(shí)接聽(tīng)電話或回機(jī)，否則取消當(dāng)月通訊費(fèi)補(bǔ)助，并對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰8、上述通訊費(fèi)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和實(shí)際情況的變化進(jìn)行不定期的調(diào)整，具體調(diào) 整內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)以綜合管理部下達(dá)的文件為準(zhǔn)。第三十條交通費(fèi)1、公司所有車輛由綜合管理部統(tǒng)一管理，并配備司機(jī)對(duì)公司所有的車輛維 修、保養(yǎng)、加油、年審等等。2、公司車輛一律實(shí)行油卡加油

34、方式，以單車為單位，定車、定量、定人。 原則上公司行政用車和總經(jīng)理每月用油 2200 元，副總經(jīng)理每月用油 1500 元。 辦公用車較多的（如提、存現(xiàn)金），可適當(dāng)增加額度。3、業(yè)務(wù)總監(jiān)及部門經(jīng)理每月補(bǔ)助交通補(bǔ)貼 300 元；部門副經(jīng)理每月補(bǔ)助交 通補(bǔ)貼 200元；其他員工每月補(bǔ)貼 100 元。公司員工領(lǐng)取補(bǔ)助后，公司不再提 供任何車輛使用（提取和繳存現(xiàn)金除外）。4、交通費(fèi)隨工資按月發(fā)放。第三十一條探親交通費(fèi) 探親交通費(fèi)按國(guó)家規(guī)定的探親假標(biāo)準(zhǔn)，持有關(guān)憑證（如機(jī)票、火車汽車 票、船票、住宿費(fèi)發(fā)票等）報(bào)銷，超出部分自理。第三十二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、接待費(fèi)用開(kāi)支范圍：住宿、餐飲、會(huì)議室場(chǎng)租、水果、鮮花、煙

35、酒、礦 泉水、土特產(chǎn)品、客房電話、打印傳真、參觀景點(diǎn)門票、交通、紀(jì)念品、禮 品、通訊費(fèi)、影像等費(fèi)用。2、住房標(biāo)準(zhǔn)：中央（國(guó)家）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)住總套；?。ú浚┘?jí)領(lǐng)導(dǎo)住大套房；地 （廳）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)住小套房或單間；縣（處）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)單間或標(biāo)準(zhǔn)間；其他人員2 人1 間標(biāo)準(zhǔn)間。3、餐飲標(biāo)準(zhǔn)：中央（國(guó)家）級(jí) 200元/人天；?。ú浚┘?jí) 150 180元/ 人 天；地（廳）級(jí) 100 150元/ 人天；縣（處）級(jí) 80100元/ 人天；其他人員 40 80元/ 人天。4、其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按照 50 元/ 人上下浮動(dòng)掌握。5、接待管理：原則上由綜合管理部負(fù)責(zé)相關(guān)接待事宜，包括住宿、用餐、 參觀、考察等等。6、招待費(fèi)報(bào)銷程序：由

36、需要接待的部門填寫(xiě)“招待費(fèi)用申請(qǐng)表“，報(bào)總經(jīng) 理審批，然后根據(jù)申請(qǐng)表標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。特殊情況需要超出標(biāo)準(zhǔn)的 除外。7、接待陪同人員原則上按 1：1 執(zhí)行。第三十三條差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定一總則1、本著勤儉節(jié)約、強(qiáng)化管理的原則，為保證出差人員工作與生活基本需求，規(guī)范差旅 費(fèi)開(kāi)支，特制定本規(guī)定。2、本規(guī)定適用于公司及下屬單位參照本規(guī)定執(zhí)行。3、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。交通費(fèi)和住宿費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷， 伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干。公司領(lǐng)導(dǎo)差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。4、根據(jù)公司經(jīng)費(fèi)保障水平對(duì)差旅費(fèi)支出實(shí)行總額控制，建立嚴(yán)格的出差審批制度，控 制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)廉政建設(shè)。二差旅交通費(fèi)

37、5、出差人員要按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，憑據(jù)報(bào)銷交通費(fèi)。未按規(guī)定乘坐交通工具 的超支部分自理。（一）乘坐飛機(jī)、火車、輪船的艙（席）位等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表。（二）乘坐飛機(jī)要從嚴(yán) 控制，出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。6、乘坐飛機(jī)往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用、乘坐符合規(guī)定交通工具的人身意外傷害保險(xiǎn) （限每人每次一份），可憑據(jù)報(bào)銷。7、 出差人員可按到達(dá)目的地后的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按每人每天不超過(guò)20天元 限額內(nèi)憑票報(bào)銷出租車費(fèi)。8、乘坐公司車輛或者他人車輛，不再報(bào)銷交通費(fèi)。四伙食補(bǔ)助費(fèi)11、出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按自然（日歷）天數(shù)實(shí)行包干，伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定 執(zhí)行：（一）出差工作人

38、員乘坐火車或長(zhǎng)途班車，連續(xù)乘坐超過(guò)8小時(shí)的，可憑車票每隔 8小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)助。（二）出差工作人員在島內(nèi)、外出差的，每人每天伙食補(bǔ)助25元。12、出差人員參加伙食非自理的會(huì)議及培訓(xùn)班，不發(fā)放伙食補(bǔ)助。五附則13、工作人員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，就近回家探親或途中經(jīng)停的，其繞道車、船 費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，超支部分由個(gè)人自理。繞道、在家或經(jīng)停期間不予報(bào)銷 住宿費(fèi)和交通費(fèi)，不發(fā)放伙食補(bǔ)助。14、公司籌建期間發(fā)生的交通費(fèi)用視同差旅費(fèi)，但不報(bào)銷住宿和伙食補(bǔ)助。六乘坐交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)表職務(wù)乘坐交通工具住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（上限）飛機(jī)火車輪船汽車省會(huì)所在 地地州市所 在地縣城所 在地縣以下公司總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)

39、艙軟席二等艙據(jù)實(shí)際報(bào) 銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí) 銷實(shí)報(bào)實(shí) 銷副總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙硬臥二等艙500400300300部門正副經(jīng)理 及相當(dāng)職級(jí)人 員經(jīng)濟(jì)艙硬臥三等艙300200150100其他人員經(jīng)濟(jì)艙硬臥三等艙20015010080第三十四條修理費(fèi)1、公司新購(gòu)的車輛按規(guī)定時(shí)間定期保養(yǎng)，保養(yǎng)費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)一掌 握、審核、控制，并上報(bào)主管副總和總經(jīng)理。2、公司的車輛（包括摩托車）修理，由請(qǐng)修人（司機(jī)）根據(jù)修理廠的報(bào) 價(jià)，填寫(xiě)車輛請(qǐng)修報(bào)告單報(bào)綜合管理部。3、綜合管理部根據(jù)車輛請(qǐng)修報(bào)告單對(duì)車輛修理的必要性、部位、零 件、價(jià)格等進(jìn)行對(duì)比核實(shí)后決定是否修理。4、綜合管理部將審核后的車輛請(qǐng)修報(bào)告單報(bào)主管副總審批

40、。5、修理完成后由綜合管理部再行核對(duì)修理是否屬實(shí)。6、審核無(wú)誤后由請(qǐng)修人（司機(jī)）持綜合管理部簽署意見(jiàn)的發(fā)票到計(jì)財(cái)部報(bào) 銷，由計(jì)財(cái)部按報(bào)銷程序集中報(bào)主管副總或總經(jīng)理審批。無(wú)綜合管理部審核意 見(jiàn)的計(jì)財(cái)部不予受理。7、固定資產(chǎn)和大件辦公用品的維修。又公司采購(gòu)員負(fù)責(zé)詢價(jià)，計(jì)財(cái)部監(jiān)審 員核價(jià)，報(bào)主管副總和總經(jīng)理審批，后又采購(gòu)員負(fù)責(zé)送修或者聯(lián)系上門維修。第三十五條借款a）借款人借款時(shí)填寫(xiě)借款單，并注明用途、金額。b）計(jì)財(cái)部審核借款單，并注明借款人已借款尚未歸還金額。c）借款由計(jì)財(cái)部經(jīng)理復(fù)核后，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批。d）出差人員所借的差旅費(fèi)或采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)于出差返回后或采購(gòu)?fù)瓿珊笠恢軆?nèi) 到計(jì)財(cái)部辦理結(jié)算手續(xù)，按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)銷。e）借款超過(guò)20天（含出差返回）未報(bào)銷者，計(jì)財(cái)部從其工資