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文檔簡(jiǎn)介

1、修正版管理制度員工守則一、遵紀(jì)守法,忠于職守,愛崗敬業(yè)。二、維護(hù)公司聲譽(yù),保護(hù)公司利益。三、服從領(lǐng)導(dǎo),關(guān)心下屬,團(tuán)結(jié)互助。四、愛護(hù)公物,勤儉節(jié)約,杜絕浪費(fèi)。五、不斷學(xué)習(xí),提高水平,精通業(yè)務(wù)。六、積極進(jìn)取,勇于開拓,求實(shí)創(chuàng)新。為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理,完善各項(xiàng)工作制度,促進(jìn)公司發(fā)展壯大,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān) 法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定,特制訂本公司管理制度。一、總則1、公司全體員工必須遵守公司章程,遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。2、公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想,禁止任何部門、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司 發(fā)展的事情。3、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理

2、、經(jīng)營(yíng)水平,不斷完善 公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系,實(shí)行多種形式的責(zé)任制,不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。提出合理化建議。并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提公司推行崗位責(zé)任制,實(shí)行考勤、考4、公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理,鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智,5、公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度,為員工提供收入和福利保證, 高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì); 核制度,評(píng)先樹優(yōu),對(duì)做出貢獻(xiàn)者予以獎(jiǎng)勵(lì)。反對(duì)鋪張浪費(fèi);倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)6、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),提高工作效率;提倡厲行節(jié)約,互助,同舟共濟(jì),發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神,增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。7、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律,對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)

3、規(guī)章制度的行為,都要予以追究。二、辦公室管理制度1、文件收發(fā)規(guī)定1)公司的文件由辦公室擬稿。文件形成后,由總經(jīng)理簽發(fā)。2)業(yè)務(wù)文件由有關(guān)部門擬稿,分管副總經(jīng)理審核、簽發(fā)。3)屬于秘密的文件,核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣,并確定報(bào)送范圍。秘密文件按保密規(guī)定,由專 人印制、報(bào)送。4)已簽發(fā)的文件由核稿人登記,并按不同類別編號(hào)后,按文印規(guī)定處理。5)公司的文件由辦公室負(fù)責(zé)報(bào)送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報(bào)送日期、部門、接件人等事項(xiàng)登記清 楚,并報(bào)告報(bào)送結(jié)果。6)經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。7)外來的文件由辦公室文書負(fù)責(zé)簽收,并于接件當(dāng)日填寫閱辦單,按領(lǐng)導(dǎo)批示的要求送達(dá)有關(guān)部 門,辦好文件閱辦;屬急件的,應(yīng)在

4、接件后即時(shí)報(bào)送。8)文件閱辦部門或個(gè)人,對(duì)有閱辦要求的文件,應(yīng)在三日內(nèi)辦理完畢,并將辦理情況反饋至辦公 室。三日內(nèi)不能辦理完畢的,應(yīng)向辦公室說明原因。2、文印管理規(guī)定1 )所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定,不得泄露工作中接觸的公司保密事項(xiàng)。2)打印正式文件,必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見,送辦公室打印。各部門草擬的文件、 合同、資料等,也由辦公室各統(tǒng)一打印。打印文件、發(fā)傳真均需逐項(xiàng)登記,以備查驗(yàn)。3)文印人員必須按時(shí)、按質(zhì)、按量完成各項(xiàng)打字、傳真、復(fù)印任務(wù),不得積壓延誤。工作任務(wù)繁 忙時(shí),應(yīng)加班完成。辦理中如遇不清楚的地方,應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員校對(duì)清楚。4)文件、傳真等應(yīng)及時(shí)發(fā)送給有關(guān)人員。因

5、積壓延誤而致工作失誤或造成損失的,追究當(dāng)事人的 責(zé)任。5)嚴(yán)禁擅自為私人打印、復(fù)印材料,違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。3、辦公用品購(gòu)置、領(lǐng)用規(guī)定1)公司領(lǐng)導(dǎo)及未實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核部門所需的辦公用品,由辦公室填寫資金使用審批表 總經(jīng)理審批后購(gòu)置。實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的部門所需購(gòu)置辦公用品,到辦公室領(lǐng)用,辦理出入庫(kù)手續(xù), 明確金額。需購(gòu)置的,由部門負(fù)責(zé)人填寫資金使用審批表,報(bào)總經(jīng)理審批后由辦公室購(gòu)置。大額資金的使用,由經(jīng)理審核并總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。2 )辦公用品購(gòu)置后,須持總經(jīng)理審批的資金使用審批表和購(gòu)貨發(fā)票、清單,到辦理出入庫(kù)手續(xù)。未辦理出入庫(kù)手續(xù)的,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。3)辦公用品只能用于辦公,不得移

6、作他用或私用。4)所有員工要勤儉節(jié)約,杜絕浪費(fèi),努力降低消耗和辦公費(fèi)用。5)個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手 續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償。三、考勤制度1、公司員工必須自覺遵守勞動(dòng)紀(jì)律,按時(shí)上下班,不遲到,不早退,工作時(shí)間不得擅自離開工作 崗位,外出辦理業(yè)務(wù)前,須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意。2、工作時(shí)間按照國(guó)家規(guī)定為為雙休制。假日和夜間值班由辦公室統(tǒng)一安排。3、 嚴(yán)格請(qǐng)、銷假制度。員工因私事請(qǐng)假1天以內(nèi)的(含1天),由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);3天以內(nèi)的(含 3天),由副總經(jīng)理批準(zhǔn);3天以上的,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。副總經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假,一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 請(qǐng)假員工事畢向

7、批準(zhǔn)人銷假。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理。4、 上班時(shí)間開始后 5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者,按遲到論處;超過 30分鐘以上者,按曠工半天論 處。提前30分鐘以內(nèi)下班者,按早退論處;超過30分鐘者,按曠工半天論處。(上下班時(shí)間)5、 一個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá) 3次者,扣發(fā)5天的基本工資;累計(jì)達(dá) 3次以上5次以下者,扣發(fā) 10天的基本工資;累計(jì)達(dá) 5次以上10次以下者,扣發(fā)當(dāng)月 15天的基本工資;累計(jì)達(dá) 10次以上者,扣 發(fā)當(dāng)月的基本工資。6、 曠工半天者,扣發(fā)當(dāng)天的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金;每月累計(jì)曠工1天者,扣發(fā)5天的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金,并給予一次警告處分;每月累計(jì)曠工2天者,扣發(fā)1

8、0天的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金,并給予記過 1次處分;每月累計(jì)曠工 3天者,扣發(fā)當(dāng)月基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金,并給予 記大過1次處分;每月累計(jì)曠工 3天以上,6天以下者,扣發(fā)當(dāng)月基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金,第二個(gè) 月起留用察看,發(fā)放基本工資;每月累計(jì)曠工6天以上者(含6天),予以辭退。1天處理;7、工作時(shí)間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關(guān)的事情。如有違反者當(dāng)天按曠工當(dāng)月累計(jì)2次的,按曠工2天處理;當(dāng)月累計(jì) 3次的,按曠工3天處理。視為8、參加公司組織的會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試或其他團(tuán)隊(duì)活動(dòng),如有事請(qǐng)假的,必須提前向組織者 或帶隊(duì)者請(qǐng)假。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未到或早退的, 按照本制度相關(guān)條款處理;未經(jīng)

9、批準(zhǔn)擅自不參加的, 曠工。9、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時(shí),必須憑有關(guān)證明資料報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn); 未經(jīng)批準(zhǔn)者按曠工處理。員工病假期間只發(fā)給基本工資。10、員工的考勤情況,由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督、檢查,部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的考勤要秉公辦事, 認(rèn)真負(fù)責(zé)。如有弄虛作假、包痹袒護(hù)遲到、早退、曠工員工的,一經(jīng)查實(shí),按處罰員工的雙倍予以處罰。四、人事管理制度(雇)用合同。員工與公司的關(guān)系1、公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘、 為合同關(guān)系,雙方都必須遵守合同。2、公司人事部負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲;勞動(dòng)工資、勞保福利等各項(xiàng)工作的實(shí)施, 并辦理員工的考試錄取、聘用

10、、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項(xiàng)手續(xù)。3、公司各職能部門,用人實(shí)行定員、定崗,其設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷,由總經(jīng)理提出方案,報(bào) 董事局批準(zhǔn)后實(shí)施。4、因工作及生產(chǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門需要增加用工的,一律報(bào)總經(jīng)理審批。5 、公司聘用的員工,一律與公司簽訂聘用合同。6、各級(jí)員工的聘任程序如下: )總經(jīng)理,由董事局主席提名董事局聘任;2 )副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門主任等高級(jí)職員,由總經(jīng)理提請(qǐng)董事局聘任;3 )部門副主任(副部長(zhǎng))及其他員工,由總經(jīng)理聘任;7 、公司內(nèi)部若有空缺或有新職時(shí),可能由內(nèi)部晉升或調(diào)職,出現(xiàn)下列情形進(jìn)行對(duì)外招聘。I )公司內(nèi)部無合適人選時(shí);2)需求量大,內(nèi)部人力不足

11、;3)需特殊技術(shù)或?qū)I(yè)知識(shí)須對(duì)外招募人才時(shí)。8、甄選員工任用之主要原則是應(yīng)聘者對(duì)該申請(qǐng)職位是否合適而定,并以該職位所需的實(shí)際知識(shí)及應(yīng)聘者所具備的素質(zhì)工作態(tài)度、工作技能及潛質(zhì)和工作經(jīng)驗(yàn)等為準(zhǔn)則,經(jīng)所屬部門考核合格任用。9 、新聘(雇)員工,用人單位和受聘人必須填寫員工登記表,由用人單位簽署意見,擬定工作崗位,經(jīng)人事部審查考核,符合聘雇條件者,先簽試用合同,經(jīng)培訓(xùn)后試用3個(gè)月。10 、新員工正式上崗前,必須先接受培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度,了解公司情況,學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)等。 培訓(xùn)由人事部和培訓(xùn)部負(fù)責(zé)。員工試用期間,由人事部會(huì)同用人單位考察其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)和工作能力。試用期間的工資,按擬定的

12、工資下調(diào)一級(jí)發(fā)給。II 、員工試用期滿15天前,由用人單位作出鑒定,提出是否錄用的意見,經(jīng)人事部審核后,報(bào)總 經(jīng)理審批。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘(雇)用合同。12 、臨時(shí)工由各下屬公司、企業(yè)在上級(jí)核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用。報(bào)勞動(dòng)人事部備案。13 、公司按照按勞取酬、多勞多得的分配原則,根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)、工作年限、 文化高低等情況綜合考慮決定其工資。、員工的工資,由決定聘用者依照前條規(guī)定確定,由人事部行文通知財(cái)務(wù)部門發(fā)放。、公司執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī),員工享有相應(yīng)的勞保待遇。、員工的獎(jiǎng)金由公司根據(jù)實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。、婚假:法定婚假 3天,晚婚(男25周歲女23周歲)假10天,異地

13、結(jié)婚可適當(dāng)另給路程假,假14151614 期內(nèi)工資照發(fā)。15 、產(chǎn)育假按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、公司有權(quán)辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。、試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向人事部提出辭職報(bào)告,到人事部門辦理辭職手續(xù)。22 、員工與公司簽訂聘(雇)用合同后,雙方都必須嚴(yán)格履行合同。 準(zhǔn)無故辭退員工。23 、合同期內(nèi)員工辭職的, 必須提前1個(gè)月向公司提出辭職報(bào)告,聘(雇)用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由人事部給予辦理辭職手續(xù)。2425辭退。2619、員工的直系親屬(父母、配偶和子女)死亡時(shí),喪假3天;異地奔喪的適當(dāng)另給路程假。假期內(nèi) 工資和津貼照發(fā)。20員工不得隨便辭職, 用人單位不由用人

14、單位簽署意見,經(jīng)原批準(zhǔn)21、員工未經(jīng)批準(zhǔn)而自行離職的,公司不予辦理任何手續(xù);給公司造成損失的,應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。、公司對(duì)辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿的員工。確需辭退的,提出辭退理由,經(jīng)人事部核實(shí),對(duì)符合聘用合同規(guī)定的辭退條件的,報(bào)、員工必須服從組織安排,遵守各項(xiàng)規(guī)章制度,凡有違反并經(jīng)教育不改者,公司有權(quán)予以解聘、必須填報(bào)辭退員工審批表原批準(zhǔn)聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,通知被辭退的員工到人事部辦理辭退手續(xù)。未經(jīng)人事部核實(shí)和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的, 不得辭退。27、辭退員工,必須提前 1個(gè)月通知被辭退者。28續(xù)。2930、聘(雇)用期滿,合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽聘(雇)用合同的,到人事部辦

15、理終止合同手 、員工嚴(yán)重違反規(guī)章制度、后果嚴(yán)重或者違法犯罪的,公司有權(quán)予以開除。、員工辭職、被辭退、被開除或終止聘(雇)用,在離開公司以前,必須交還公司的一切財(cái)物、文件及業(yè)務(wù)資料,并移交業(yè)務(wù)渠道。否則,人事部不予辦理任何手續(xù);給公司造成損失的,應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。五、差旅費(fèi)管理制度1、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費(fèi)的員工。2、出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、宿費(fèi)及特別費(fèi)三項(xiàng):1)交通費(fèi)系指火車、汽車、飛機(jī)等費(fèi)用。2)膳宿費(fèi)系指膳食費(fèi)及宿費(fèi)。3)特別費(fèi)系指因公支付郵電或招待費(fèi)等。3、員工因公出差,應(yīng)事先填明員工出差申請(qǐng)單,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差,如因事情緊急而未及時(shí)填表,須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報(bào)

16、告總經(jīng)理,等返回公司后,應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù),員工出差報(bào)支表的處理程序如下:1)出差前依單填明單位、級(jí)別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額,經(jīng)部門 負(fù)責(zé)人審核后呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2)出差人憑核準(zhǔn)的預(yù)支金額,填寫借款單,向財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。3)出差人返回后7日內(nèi)應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,注明實(shí)際出差日期、起始訖地點(diǎn)、工作內(nèi)容、報(bào)支 項(xiàng)目、金額等,由所屬部門和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部在報(bào)銷時(shí)沖銷預(yù)支數(shù)。4、差旅費(fèi)按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下幾個(gè)包干:1)享受總經(jīng)理以上待遇的人員,差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。150元/日。2)享受副總經(jīng)理待遇的人員,宿費(fèi)上限3) 享受部門負(fù)責(zé)人待遇的人員,宿費(fèi)

17、上限100元/日,其他人員宿費(fèi)上限 80元/日,另伙食補(bǔ)助 30元/天。交通費(fèi)以經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的交通方式依票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。4)公司員工出差期間,確因工作需要宴請(qǐng)時(shí),需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),依票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷,同時(shí)取消當(dāng) 日伙食補(bǔ)助。5)公司員工出差期間,因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用,由個(gè)人自理。5、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。八、合同管理制度1、公司對(duì)外簽訂的各類合同一律適用本制度。2、合同管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,搞好合同管理,對(duì)于公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展和經(jīng)濟(jì)利益的 取得,都有積極的意義。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、法人委

18、托人以及其他有關(guān)人員,都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本 制度。各有關(guān)部門必須互相配合,共同努力,搞好公司以“重合同、守信譽(yù)”為核心的合同管理工作。3、 合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同參加,不得一個(gè)人直接與對(duì)方談判合同。4、簽訂合同必須遵守國(guó)家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對(duì)外簽訂合同,除法定代表人外,必須是持 有法人委托書的法人委托人,法人委托人必須對(duì)本企業(yè)負(fù)責(zé)。5、簽約人在簽訂合同之前,必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況。6、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”的原則和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原 則。7、合同對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體,文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。8、雙

19、方都必須使用合同專用章,原則上不使用公章,嚴(yán)禁使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章,注明合同有效期 限。9、除合同履行地在我方所在地外,簽約時(shí)應(yīng)力爭(zhēng)協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。10、 任何人對(duì)外簽訂合同, 都必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨,決不允許在簽訂 合同時(shí)假公濟(jì)私、損公肥私、謀取私利,違者依法嚴(yán)懲。,口頭形11、變更、解除合同,一律必需采用書面形式(包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等) 式一律無效。12、變更、解除合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前,原合同仍有效,仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方 一致同意的例外。13、合同管理由董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理總負(fù)責(zé),歸口管理部門為財(cái)務(wù)部、辦公室。14、 公司所

20、有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號(hào)、經(jīng)辦人簽名后,按審批權(quán)限分別由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署。七、檔案管理制度1、各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。2、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責(zé)任人,檔案責(zé)任人(檔案員)對(duì)本部門檔案的收集、建檔、保管、借 閱和利用負(fù)全責(zé)。3、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、簡(jiǎn)報(bào)、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級(jí)來文、公司發(fā)文、工作計(jì)劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由辦公室負(fù)責(zé)歸檔。4、各類合同的正本原件由財(cái)務(wù)部歸檔,副本原件由辦公室歸檔,其他部門備份存檔并由信息中心 實(shí)行電腦化管理。5、歸檔資料必須符合下列要求:文

21、件材料齊全完整;根據(jù)檔案內(nèi)容合并整理、立卷;根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系,區(qū)別保存價(jià)值、分類、整理、立卷,案卷標(biāo)題簡(jiǎn)明確切,便于保管1)2)3)和利用。檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù),重要資料借閱需先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)。加強(qiáng)檔案保管工作,做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作,定期檢查檔案保管工4)5) 作。八、保密制度1、全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。在對(duì)外交往和合作中,須特別注意不泄露公司秘密,更不 準(zhǔn)出賣公司秘密。2、公司秘密是關(guān)系公司發(fā)展和利益,在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍的員工知悉的事項(xiàng)。公司秘密包 括下列秘密事項(xiàng):1)2)3)4)5)6)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策中的秘密事項(xiàng);人事決策中的秘密事項(xiàng)

22、;專有技術(shù);重要的合同、客戶和合作渠道;公司非向公眾公開的財(cái)務(wù)情況、銀行帳戶帳號(hào);董事會(huì)或總經(jīng)理確定應(yīng)當(dāng)保守的公司其他秘密事項(xiàng)。3、屬于公司秘密的文件、資料,應(yīng)標(biāo)明“秘密”字樣,由專人負(fù)責(zé)印制、收發(fā)、傳遞、保管,非 經(jīng)批準(zhǔn),不準(zhǔn)復(fù)印、摘抄秘密文件、資料。4、公司秘密應(yīng)根據(jù)需要,限于一定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工,未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向他人 泄露。非接觸公司秘密的員工,不準(zhǔn)打聽公司秘密。5、記載有公司秘密事項(xiàng)的工作筆記,持有人必須妥善保管。如有遺失,必須立即報(bào)告并采取補(bǔ)救 措施。6、檔案室、微機(jī)室等機(jī)要重地,非工作人員不得隨便進(jìn)入;工作人員更不能隨便帶人進(jìn)入。九、車輛管理制度1、公司車輛由辦公室

23、統(tǒng)一管理、調(diào)度。各部門公務(wù)用車,由部門負(fù)責(zé)人先向辦公室申請(qǐng),說明用 車事由、地點(diǎn)、時(shí)間,辦公室根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。2、車輛使用按先上級(jí)、后下級(jí);先急事、后一般事;先滿足工作任務(wù)、接待任務(wù),后其他事的原 則安排。3、外單位借車,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可安排。4、車輛駕駛實(shí)行專人專車,專車專管。5、車輛實(shí)行定點(diǎn)維修,需維修的項(xiàng)目由駕駛員列出清單后,由辦公室報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6、駕駛員應(yīng)做到合理用車,節(jié)約用油,將油耗控制在指標(biāo)以內(nèi),特殊情況需增補(bǔ)油票的,須報(bào)公 司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7、 辦公室應(yīng)按時(shí)辦好車輛保險(xiǎn)、養(yǎng)路費(fèi)繳納等各項(xiàng)手續(xù), 車輛有關(guān)證件及資料由駕駛員妥善保管。8、違規(guī)與事故處理無照駕駛;未經(jīng)許可將車借

24、予他人使用; 違反交通規(guī)則引起的交通肇事; 違反交通規(guī)則,其罰款由駕駛?cè)藛T負(fù)擔(dān)。意外事故、不可抗拒原因造成的車輛事故由公司酌情研究處理。下列情況,違反交通規(guī)則或事故的經(jīng)濟(jì)損失及責(zé)任由駕駛員負(fù)擔(dān):1)2)3)4)5) 十、工作過失責(zé)任追究辦法1、本辦法所稱工作過失,是指工作人員因故意或者過失不履行或不正確履行職責(zé),以致影響工作 質(zhì)量和工作效率,貽誤管理與服務(wù)工作,造成不良影響或損害公司利益的行為。對(duì)符合規(guī)定條件的申請(qǐng)應(yīng)予受理、許可而不予受理、許可的;不予受理、許可不告知理由的;超越權(quán)限實(shí)施許可的;對(duì)涉及不同部門的許可,不及時(shí)主動(dòng)協(xié)調(diào),相互推諉或拖延不辦,或者本部門許可事項(xiàng)完成后2、工作人員在實(shí)施

25、管理與服務(wù)過程中,有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)追究工作過失責(zé)任:1)2)3)4) 不移交或拖延移交其他部門的;5)6)7)8)無正當(dāng)理由在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的;對(duì)屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)推諉、拖延不辦的;缺乏調(diào)查研究、工作浮夸,提供不實(shí)數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù),影響經(jīng)營(yíng)決策正確性的; 在履行職責(zé)過程中,造成工作失誤的;9)、其他違反內(nèi)部管理制度貽誤工作或損害公司利益的。3、工作過失責(zé)任分為:直接責(zé)任、間接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、承辦人未經(jīng)審核人審核、批準(zhǔn)人批準(zhǔn),直接作出具體工作行為,導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的,負(fù) 直接責(zé)任。承辦人弄虛作假,致使審核人、批準(zhǔn)人不能正確履行審核、批準(zhǔn)職

26、責(zé),導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的, 承辦人負(fù)直接責(zé)任。5、雖經(jīng)審核人審核、批準(zhǔn)人批準(zhǔn),但承辦人不依照審核、批準(zhǔn)意見實(shí)施具體工作行為,導(dǎo)致工作 過失后果發(fā)生的,承辦人負(fù)直接責(zé)任。6、承辦人提出方案或意見有錯(cuò)誤,審核人、批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn),或者發(fā)現(xiàn)后未予糾正, 導(dǎo)致工作失誤后果發(fā)生的,承辦人負(fù)直接責(zé)任,審核人負(fù)間接責(zé)任,批準(zhǔn)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。7、審核人不采納或改變承辦人正確意見,經(jīng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的,審核人負(fù)直接責(zé)任,批準(zhǔn)人負(fù)間接責(zé)任。審核人不報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)直接作出決定,導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的,審核人負(fù)直接責(zé)任。8、 批準(zhǔn)人不采納或改變承辦人、審核人正確意見,導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的,批準(zhǔn)

27、人負(fù)直接責(zé)任。 未經(jīng)承辦人擬辦、審核人審核,批準(zhǔn)人直接作出決定,導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的,批準(zhǔn)人負(fù)直接責(zé)任。9、集體研究、認(rèn)定導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的,集體共同承擔(dān)責(zé)任,持正確意見者不承擔(dān)責(zé)任。10、兩人以上故意或者過失,導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的,按個(gè)人所起的作用確定責(zé)任。11、對(duì)工作過失責(zé)任人,視情節(jié)輕重作如下處理:1) 情節(jié)較輕未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,給予有關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育或書面告誡,并處以罰款的處理:所有工作崗位因工作不到位,服務(wù)質(zhì)量不高,造成服務(wù)對(duì)象投訴情況屬實(shí)的,每出現(xiàn)一次罰款50元;缺乏調(diào)查研究、工作浮夸,提供不實(shí)數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù),影響經(jīng)營(yíng)決策正確性的,每出現(xiàn) 一次罰款50元;對(duì)

28、屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)推諉、拖延不辦的,每出現(xiàn)一次罰款 50元;因工作失誤或其50元;無正當(dāng)理由在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成本職工作或 50元;私自進(jìn)行有償咨詢或服務(wù),違規(guī)收取押金、保證1次罰款50元,收繳違規(guī)收取的費(fèi)用;超越規(guī)定權(quán)限實(shí)施許可或者擅自提高、1次罰款50元;未嚴(yán)格執(zhí)行保密和文件管理規(guī)定,致使1次罰款50元,并有當(dāng)事人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成補(bǔ)救措 導(dǎo)致后果發(fā)生的,出現(xiàn)1次罰款50元。造成公因關(guān)門、關(guān)窗等安全防范措施不到位造成失竊的,追修正版 他原因受到上級(jí)部門通報(bào)批評(píng)的,每出現(xiàn)一次罰款 完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的,每出現(xiàn)一次罰款 金和其他費(fèi)用的,出現(xiàn) 降低許可條件,造成不良影響和后果的,出現(xiàn) 文件、檔

29、案、資料泄密、損毀或者丟失的,出現(xiàn) 施。情節(jié)嚴(yán)重的,追究法律責(zé)任;未按規(guī)定使用公章, 司經(jīng)濟(jì)損失的,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任; 究責(zé)任人等價(jià)賠償責(zé)任。給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失和調(diào)離工作崗位2)情節(jié)較重給公司造成不良影響造成經(jīng)濟(jì)損失的, 或留用察看。3) 情節(jié)嚴(yán)重給公司造成嚴(yán)重后果造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失和免職或辭 退。以上追究方式可以單處或并處。若構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理。4)工作過失責(zé)任人有下列行為之一的,應(yīng)當(dāng)從重處理:一年內(nèi)出現(xiàn)3次以上應(yīng)予追究的工作過失情形的;干憂、阻礙、不配合對(duì)其工作過失行為進(jìn)行調(diào) 查的;對(duì)投訴人、舉報(bào)人打擊、報(bào)復(fù)、陷害的;拒不糾正過失行

30、為的;有其他需要加重處分情節(jié)的。十一、行政接待工作管理規(guī)定1、行政接待工作的主要任務(wù)1)2)3)4)12、本辦法未做具體規(guī)定的,可由公司根據(jù)實(shí)際情況集體研究處理安排上級(jí)部門、兄弟單位、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在本地的吃、住、行。 安排重要來賓的檢查、考察、調(diào)研等活動(dòng)。協(xié)助辦理會(huì)議的會(huì)務(wù)工作。2、行政接待工作的基本原則1)2)意性。3)協(xié)助開展公共關(guān)系工作,協(xié)調(diào)好外部環(huán)境。堅(jiān)持為提高企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的原則,強(qiáng)化公關(guān)意識(shí),宣傳企業(yè)形象,廣泛獲取信息。 堅(jiān)持規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的原則,執(zhí)行國(guó)家有關(guān)廉政建設(shè)的規(guī)定,符合禮儀要求,杜絕隨反對(duì)鋪張堅(jiān)持勤儉節(jié)約、熱情周到的原則,根據(jù)來賓的身份和任務(wù)執(zhí)行不

31、同檔次的接待標(biāo)準(zhǔn), 浪費(fèi)。3、行政接待工作的程序、規(guī)范1)接打電話要使用文明語(yǔ)言,并做好電話記錄。2) 客人來訪應(yīng)熱情迎接,主動(dòng)引導(dǎo)客人到辦公室或接待室交談,如本人有事需要暫時(shí)離開辦公室, 應(yīng)將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好,以免泄密或丟失。3)宴請(qǐng)客人實(shí)行派餐單制度,經(jīng)辦人填寫派餐單,科室、部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總經(jīng)理審批,辦公 室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排。4、行政接待工作的標(biāo)準(zhǔn)、要求1)事務(wù)性接待標(biāo)準(zhǔn)、要求。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意圖及客人的需求,掌握接待工作的規(guī)律,做到目標(biāo)明確、 思路清晰、計(jì)劃周密、主次分明、機(jī)動(dòng)靈活、著裝大方、舉止文明,不擅自在授權(quán)范圍外作任何決定和 承諾。2)宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)、要求。宴請(qǐng)客人時(shí),應(yīng)

32、根據(jù)宴請(qǐng)的性質(zhì)和規(guī)模不同,分為工作餐、聚餐、宴會(huì)、大 型宴會(huì)四個(gè)標(biāo)準(zhǔn):工作餐標(biāo)準(zhǔn):安排外賣,10元/人;聚餐標(biāo)準(zhǔn):指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過15元。不安排陪同人員,不安排酒水,用于接待一般業(yè)務(wù)性工作人員;宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn):指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過20元(不含酒水),用于接待一般事務(wù)性工作人員。陪同人員不超過來訪人員的三分之一;大型宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn): 指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過30元(不含酒水),用于接待重要業(yè)務(wù)往來人員或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。修正版公司財(cái)務(wù)管理制度條款第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益, 根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特

33、制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,維護(hù)資金安全,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財(cái)務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、 分析和考核工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,做好分析、考核工作。(四)(五) 第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、查的責(zé)任,財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行 會(huì)計(jì)法,堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,并

34、嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證 明,是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。 第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、 簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會(huì)計(jì)核算,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù), 按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,理方法前后相一致。 第八條做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)

35、的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、 券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。 第十條建立會(huì)計(jì)檔案,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案, 按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職, 接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交, 或離職。第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,實(shí)施、檢填制憑證的日期、憑證 會(huì)計(jì)主管人員會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際 相互可比和會(huì)計(jì)處貨幣資金、有價(jià)證妥善保管。必須將

36、本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。 交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,會(huì)計(jì)人員辦理交 移交人員方可調(diào)離必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。 第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。 第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,并計(jì)入成本。 第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,及時(shí)核對(duì)馀

37、額,保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后,由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 第十八條,根據(jù)本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 金的庫(kù)存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。 第十九條并與庫(kù)存現(xiàn)金相核 以保證現(xiàn)金的安嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,對(duì),發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或

38、不定期檢查,全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條銀行存款的管理:加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄, 銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,查找原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理:對(duì)應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。

39、第二十三條其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁(yè)記帳,要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,借款的審批程式是: 借款人7部門負(fù)責(zé)人7財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人7總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。 第二十四條短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行 由財(cái)務(wù)管理中心辦理入帳手 擁有實(shí)際控制權(quán)的, 長(zhǎng)期投資采短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資, 行,按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。 第二十五條長(zhǎng)期投資的管理,長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資, 長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證,按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后,使用期限在一年以上的房屋、 工具等;不屬于經(jīng)營(yíng)

40、主要設(shè)備的物品,續(xù)。公司對(duì)被投資單位元沒有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算; 用權(quán)益法核算。 第二十六條固定資產(chǎn)的管理:有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算: 建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、 單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過 2年的。 第二十七條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡,帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理,綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作,財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。 第二十八條固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳,固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提,分類折舊年限為:1.房屋、建筑物,為 20年;2飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他

41、生產(chǎn)設(shè)備,為3與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等,為4飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具,為4年;5電子設(shè)備,為 3年。第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊,10年;5年;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn),不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn),當(dāng)月不提折舊,當(dāng)月減少的固定資產(chǎn),當(dāng)月照提折舊。 第三十條對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn),每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次,盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,應(yīng)及時(shí)查明原因,并編制盤盈盤虧表,報(bào)財(cái)務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十一條無形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),包括:專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無形資 產(chǎn)按實(shí)際成本入帳,在受益期內(nèi)或有

42、效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。第三十二條遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益,需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用,包括開辦費(fèi),租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年,金額較大的修理費(fèi)支出。開辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起,分期攤?cè)氤杀尽7謹(jǐn)偲诓欢逃?年,以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出,在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。第三十三條公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn),并認(rèn)真核實(shí)、正確反映,以保證公司損益的真實(shí)性。第三十四條營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,不得截留到帳外或作其他處理。第三十五條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司

43、經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容??刂坪贸杀举M(fèi)用,對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。第三十六條成本費(fèi)用開支范圍包括:利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。(一)利息支出:指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。(二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括:職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、 保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、 報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。(三)固定資產(chǎn)折舊費(fèi):指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi) 用。(四)攤銷費(fèi):指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用,分?jǐn)偲诓欢逃?年

44、。(五)各種準(zhǔn)備金:各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取,壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。(六)管理費(fèi)用包括:物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他費(fèi)用。 第三十七條職工福利費(fèi)按工資總額 14%計(jì)提,工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額 2%計(jì)提,教育經(jīng)費(fèi)按工資總額 3%計(jì)提。 第三十八條加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制, 嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán),財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報(bào)銷,對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十九條費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制,財(cái)務(wù)管理中心公司各項(xiàng)成本

45、費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算, 要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。 第四十條公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)稅金及附加 -營(yíng)業(yè)支出利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出(一)投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利等。(二)營(yíng)業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入,具體包括:固定資產(chǎn)盤盈、處理固 定資產(chǎn)凈收益、教育費(fèi)附加返還款、 罰沒收入、罰款收入,確實(shí)無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款 項(xiàng)等。(三)營(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出,具體包括:固定資產(chǎn)盤虧和毀損報(bào) 廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金等。 第四十一條依照繳納所得稅

46、,繳納所得稅后的利潤(rùn), 按以下順序公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后, 分配:(一)被沒收的財(cái)物損失,支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;(二)弭補(bǔ)公司以前年度虧損;10%提取,盈馀公積(三)提取法定盈馀公積金,法定盈馀公積金按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的 金已達(dá)注冊(cè)資本的 50%時(shí)不再提取。(四)提取公積金、公益金按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)提,主要用于公司的職工集體福利支出。(五)向投資者分配利潤(rùn),根據(jù)股東會(huì)決議,向投資者分配利潤(rùn)。第九章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析 第四十二條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào),月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、禾U潤(rùn)分配表。公司

47、財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成,年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作,必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。第四十三條年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括:(一)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況,利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況,資金增減及周轉(zhuǎn)情況,財(cái)務(wù)收支情況等。(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因,對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng);資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng);以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。第四十四條財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分,財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、 評(píng)價(jià)和考核,通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支,充分發(fā)揮資金效能, 通過對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方

48、案和經(jīng)濟(jì)效益的比較,為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第四十五條總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括:經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo):流動(dòng)比率、負(fù)債比包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印 非會(huì)計(jì)電算化工作人員一在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作率、所有者權(quán)益比率;經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo):禾U潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率。 第四十六條會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備, 表機(jī)、UPS電源等。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用, 般情況下不得使用, 特殊情況確需使用時(shí), 應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn), 情況下進(jìn)行。 第四十七條財(cái)務(wù)軟件是用于完成 會(huì)計(jì)核算、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件。 操作人員在實(shí)際工

49、作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能 未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí),應(yīng)立即與軟件發(fā)展商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì),以確 保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。第四十八條每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn) 入系統(tǒng)操作,應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí),應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。第四十九條公司會(huì)計(jì)電算化未通過財(cái)政部門評(píng)審之前,采用微機(jī)和手工帳并行的辦法。每月末,會(huì)計(jì)核算人員必須將手工帳與微機(jī)帳進(jìn)行核對(duì)。保持手工帳與微機(jī)帳一致。第五十條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理,嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電

50、子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素,應(yīng)妥善保管,主管卡和操 作員卡應(yīng)按照分管并用的原則,由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼,不得一人統(tǒng)管使用。第十一章附則第五十一條本辦法由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。第五十二條 本辦法自董事會(huì)通過之日起開始施行。借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一條為進(jìn)一步完善 財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行 財(cái)務(wù)制度,依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。 第二條借款及報(bào)銷審批程序(一) 出差人員借款,必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款憑證”,寫明出差時(shí)間、地點(diǎn),借款金額原則按 往返車費(fèi)+ (住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)*預(yù)計(jì)

51、出差天數(shù)”計(jì)算借款金額,填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再 由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),最后經(jīng)總經(jīng)理審批后,方予借支,前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者,得再借款。(二)凡職工借用公款者,在原借款未還清前,不得再借。(三)其他臨時(shí)借款,如購(gòu)置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第二條第一款。(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款,須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保,方能辦理,若借款人 未能償還借款,擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。(五)借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬,報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理 報(bào)銷手續(xù)的人員欠款,財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。(六) 報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證:請(qǐng)購(gòu)審批

52、單”或 費(fèi)用審批單”,原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑 單上,要由經(jīng)辦人簽字,主管部門經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批(一) 公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi),按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表一)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員,并考慮完成任務(wù)的期限, 確定出差日期。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題,則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人;如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的,按節(jié)約額的 50%計(jì)發(fā)給個(gè)人;如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的,超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。(二)公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下:1乘坐火車,從晚上

53、 8時(shí)至次日晨7時(shí)之間,在車上過夜 6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車時(shí)間超過12 小時(shí)的,可購(gòu)火車硬臥鋪票和輪船三等艙。2乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的,節(jié)省下的臥鋪票費(fèi),發(fā)給個(gè)人,但為了計(jì)算方便,規(guī)定 按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的50%發(fā)給。3公司人員出差,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào),不發(fā)繞道和 在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。4. 出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行,即按硬座票價(jià)的 45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi),因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。5. 公司人員調(diào)動(dòng)工作,核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、

54、伙食補(bǔ)助 除照公司規(guī)定執(zhí)行外,其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6. 出差人員在出差地因病住院期間,按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi),不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個(gè) 月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。7公司人員參加在外地召開的各類會(huì)議,除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明,可回公司按 出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助;住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外,其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。8.員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過 30天以上的部分,培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的,按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì) 發(fā)。(三)出差補(bǔ)助?按出差起止時(shí)間(算頭不算尾”)每天只享有伙食補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。(四)出差市內(nèi)短途交通費(fèi)按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn),憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。(五)

55、其他雜費(fèi)如存包裹費(fèi)、電話費(fèi),雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi),憑單據(jù)報(bào)銷。(六)車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程,憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。(七)因特殊情況出差需乘坐飛機(jī),由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),連續(xù)三個(gè)月虧損部門人員出差,一律不準(zhǔn)乘 坐飛機(jī)。(八 )根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù),先由會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核,同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼,然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后,方能報(bào)銷。(九)出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi),電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬 務(wù)清單中單列。(十)出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù),不能報(bào)銷。(十一)出差期間的宴請(qǐng)費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷,單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。(十二)同性別兩人一起出差,只能住一間雙人間,按一個(gè)人(職務(wù)較高者)住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。(十三)出差人員在外住宿超過兩天,

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