北京大學(xué)基于大額資金使用審批的規(guī)定

1、北京大學(xué)關(guān)于大額資金使用審批的規(guī)定校發(fā)2002149號(hào)第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)資金使用的嚴(yán)肅性，保證資金安全，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康有序地發(fā)展，根據(jù)教財(cái)20022號(hào)教育部、財(cái)政部關(guān)于清理檢查直屬高校資金往來(lái)情況，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全文件的精神，結(jié)合北京大學(xué)的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱(chēng)“大額資金”是指單項(xiàng)支出金額在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的資金款項(xiàng)。該款項(xiàng)包括專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和非專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)兩大類(lèi)。第三條 本規(guī)定適用于校內(nèi)各單位（校辦產(chǎn)業(yè)等法人實(shí)體除外）。第二章 財(cái)務(wù)管理體制和管理原則第四條 學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，財(cái)力集中，財(cái)權(quán)下放”的財(cái)務(wù)管理體制。具體分為一級(jí)核算、二級(jí)管理和二

2、級(jí)核算、二級(jí)管理兩類(lèi)。（一）院（系、所、中心）、圖書(shū)館、機(jī)關(guān)等單位實(shí)行一級(jí)核算、二級(jí)管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算，上述單位不得在銀行開(kāi)立帳戶(hù)，也不得將應(yīng)由學(xué)校統(tǒng)一管理的款項(xiàng)存放在財(cái)務(wù)部以外的其他帳戶(hù)內(nèi)。（二）會(huì)議中心、出版社等實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位以及經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的其他獨(dú)立核算單位，實(shí)行二級(jí)核算、二級(jí)管理，上述單位開(kāi)立銀行帳戶(hù)須按規(guī)定程序辦理手續(xù)，并在學(xué)校財(cái)務(wù)部備案。第五條 學(xué)校預(yù)算按照管事與管錢(qián)相結(jié)合的原則，實(shí)行切塊管理。校長(zhǎng)辦公會(huì)是學(xué)?？傤A(yù)算的最高主管機(jī)構(gòu)。學(xué)校預(yù)算級(jí)次分為校級(jí)預(yù)算和院（系、所、中心）預(yù)算，校級(jí)預(yù)算經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后委托主管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)“一支筆”審批執(zhí)行。第六條 大額資金業(yè)務(wù)的審批人

3、應(yīng)嚴(yán)格按照大額資金使用審批權(quán)限切實(shí)履行審批職責(zé)，對(duì)不符合規(guī)定的大額資金使用申請(qǐng)，審批人應(yīng)拒絕審批。第七條 大額資金業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人未按規(guī)定程序或超越授權(quán)范圍審批的大額資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。第三章 一級(jí)核算、二級(jí)管理單位審批權(quán)限第八條 專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指具有指定用途，實(shí)行單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用的資金款項(xiàng)，包括“211工程”專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、“教育部面向二十一世紀(jì)教育振興行動(dòng)計(jì)劃”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“行動(dòng)計(jì)劃”）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、科技開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)、有指定用途的捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)等。其審批權(quán)限如下：（一）“211工程”專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)

4、費(fèi)審批權(quán)限“211工程”專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中大額資金的使用，嚴(yán)格按國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性論證報(bào)告執(zhí)行，并實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。（二）“行動(dòng)計(jì)劃”專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限“行動(dòng)計(jì)劃”專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中大額資金的使用，嚴(yán)格按校發(fā)1999179號(hào)文件北京大學(xué)“面向二十一世紀(jì)教育振興行動(dòng)計(jì)劃”專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理暫行辦法執(zhí)行。已列入“行動(dòng)計(jì)劃”并經(jīng)過(guò)專(zhuān)家論證、立項(xiàng)和“行動(dòng)計(jì)劃辦公室”批準(zhǔn)的項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。（三）科研經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限科研經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)嚴(yán)格按科研立項(xiàng)審批報(bào)告執(zhí)行，報(bào)告中已涉及的大額資金的使用，按正常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理，學(xué)校不再負(fù)責(zé)審批。如將大額科研協(xié)作費(fèi)轉(zhuǎn)出，必須提供合法、有效的協(xié)議書(shū)或合同。

5、 （四）科技開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限凡根據(jù)校發(fā)1996173號(hào)關(guān)于科技開(kāi)發(fā)管理辦法、經(jīng)過(guò)學(xué)?？萍奸_(kāi)發(fā)部審核、簽署并依法登記的各類(lèi)“技術(shù)開(kāi)發(fā)合同”，在進(jìn)行委托開(kāi)發(fā)、合作開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓技術(shù)成果、出讓專(zhuān)利使用權(quán)、技術(shù)咨詢(xún)和技術(shù)服務(wù)過(guò)程中涉及的大額資金，按正常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理，學(xué)校不再審批。如將大額科技開(kāi)發(fā)資金轉(zhuǎn)出，必須提供合法、有效的合同。（五）捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限凡指定用途的捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按捐贈(zèng)協(xié)議支出，捐贈(zèng)協(xié)議中已涉及的大額資金的使用，按正常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理，學(xué)校不再負(fù)責(zé)審批。第九條 非專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限非專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指沒(méi)有指定用途的資金款項(xiàng)，包括學(xué)校綜合預(yù)算經(jīng)費(fèi)、院（系、所、中心）經(jīng)費(fèi)、沒(méi)有指定用途的捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)等。其審批權(quán)

6、限如下：（一）學(xué)校綜合預(yù)算經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限1學(xué)校綜合預(yù)算經(jīng)費(fèi)是指校級(jí)經(jīng)費(fèi)，即校長(zhǎng)可支配經(jīng)費(fèi)。經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后列入年度預(yù)算的經(jīng)費(fèi)支出，要嚴(yán)格按預(yù)算中列明的金額和支款方式辦理，其審批權(quán)限同第九條第二款。2預(yù)算項(xiàng)目的調(diào)整必須經(jīng)主管校長(zhǎng)審批后報(bào)主管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審批，最后由校長(zhǎng)辦公會(huì)審定，任何部門(mén)或個(gè)人均不得超越權(quán)限作出減收或增支的決定。未列入預(yù)算、而在年度中又必須開(kāi)支的項(xiàng)目，應(yīng)先填寫(xiě)立項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)主管校長(zhǎng)審批后報(bào)主管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審批，并經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過(guò)后執(zhí)行。 （二）院（系、所、中心）經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限院（系、所、中心）經(jīng)費(fèi)是指各院（系、所、中心）多渠道籌措辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的留成部分以及沒(méi)有指定用途的捐贈(zèng)收入。主要用于

7、日常公用支出、購(gòu)置儀器設(shè)備、對(duì)外投資、對(duì)外合作辦學(xué)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。其審批權(quán)限如下：1日常公用支出審批權(quán)限院（系、所、中心）經(jīng)費(fèi)用于日常公用支出，單項(xiàng)開(kāi)支在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）20萬(wàn)元以下的，必須經(jīng)院長(zhǎng)（系主任）辦公會(huì)討論決定；單項(xiàng)開(kāi)支在20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的，經(jīng)院長(zhǎng)（系主任）辦公會(huì)討論通過(guò)后報(bào)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)。2購(gòu)置儀器設(shè)備審批權(quán)限以院（系、所、中心）經(jīng)費(fèi)購(gòu)置儀器設(shè)備，凡屬于政府采購(gòu)和學(xué)校集中招標(biāo)采購(gòu)范圍內(nèi)的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)學(xué)校主管部門(mén)集中采購(gòu)。其中涉及大額資金支出的，學(xué)校不再負(fù)責(zé)審批。不屬于政府采購(gòu)和學(xué)校招標(biāo)采購(gòu)范圍內(nèi)的支出，單項(xiàng)開(kāi)支在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）20萬(wàn)元以下的，要經(jīng)院長(zhǎng)（系主任）辦公

8、會(huì)討論決定；單項(xiàng)開(kāi)支在20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的，經(jīng)院長(zhǎng)（系主任）辦公會(huì)討論通過(guò)后報(bào)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)。3對(duì)外投資審批權(quán)限院（系、所、中心）經(jīng)費(fèi)用于對(duì)外投資，必須在科學(xué)論證、集體審議、依法辦理的基礎(chǔ)上進(jìn)行。投資金額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上10萬(wàn)元以下的，由院長(zhǎng)（系主任）辦公會(huì)討論決定；金額在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的，經(jīng)院長(zhǎng)（系主任）辦公會(huì)討論通過(guò)后報(bào)學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)辦公室審批，并經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)批準(zhǔn)。4對(duì)外合作辦學(xué)審批權(quán)限校內(nèi)務(wù)單位對(duì)外合作辦學(xué)須遵守以下規(guī)定：（1）校內(nèi)各單位對(duì)外合作辦學(xué)須經(jīng)學(xué)校主管部門(mén)批準(zhǔn)，在北京大學(xué)立項(xiàng)，使用北京大學(xué)收費(fèi)票據(jù)；（2）校內(nèi)各單位合作辦學(xué)所取得的收

9、入須全額入帳，并嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費(fèi)分配辦法進(jìn)行分配；（3）校內(nèi)各單位與外單位合作辦學(xué)，須簽定協(xié)議，協(xié)議書(shū)上應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明甲乙方所占經(jīng)費(fèi)比例，其中，北京大學(xué)所占經(jīng)費(fèi)比例原則上不應(yīng)低于60%；（4）合作方應(yīng)得的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)需要轉(zhuǎn)出時(shí)，應(yīng)按協(xié)議規(guī)定辦理，轉(zhuǎn)出單項(xiàng)金額在50萬(wàn)元以上的，必須經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)出。第十條 定期存款審批權(quán)限學(xué)校的經(jīng)費(fèi)需存為定期存款的，必須經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批，并指定兩個(gè)專(zhuān)人具體操作，同時(shí)指定兩個(gè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)定期存單的保管。凡涉及活期存款轉(zhuǎn)存定期存款、定期存款續(xù)存或轉(zhuǎn)存的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批。第十一條 資金運(yùn)作審批權(quán)限學(xué)校財(cái)務(wù)部和校內(nèi)結(jié)算中心的經(jīng)費(fèi)需用于資金運(yùn)作部分，由

10、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)調(diào)度并報(bào)主管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)后交由資金運(yùn)作部具體執(zhí)行。資金運(yùn)作的內(nèi)部控制制度由資金運(yùn)作部制定，資金運(yùn)作的具體業(yè)務(wù)必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)批準(zhǔn)，并向?qū)W校財(cái)務(wù)部通報(bào)。第四章 二級(jí)核算、二級(jí)管理單位審批權(quán)限 第十二條 實(shí)行獨(dú)立核算的后勤各中心（實(shí)體）在不具備獨(dú)立法人資格之前，因開(kāi)展正常業(yè)務(wù)而發(fā)生的大額資金，不需要學(xué)校審批。凡正常業(yè)務(wù)以外（如定期存款、對(duì)外投資、借出款、合作項(xiàng)目等）單項(xiàng)開(kāi)支在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）20萬(wàn)元以下的，要經(jīng)中心（實(shí)體）辦公會(huì)討論決定并報(bào)總務(wù)部和總務(wù)財(cái)務(wù)室備案。單項(xiàng)開(kāi)支在20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的，經(jīng)中心（實(shí)體）辦公會(huì)討論通過(guò)后報(bào)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第十三條 經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的其他獨(dú)立核算

11、單位參照本規(guī)定制定本單位大額資金使用審批辦法并報(bào)學(xué)校備案。第五章 處 罰 第十四條 審批人或經(jīng)辦人有下列違法、失職行為之一，尚未構(gòu)成犯罪的，應(yīng)由學(xué)校給予行政處分。情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，交司法機(jī)關(guān)依法查處，并由學(xué)校給予相應(yīng)的行政處分。 （一）玩忽職守、貽誤工作，致使大額資金流失的； （二）濫用職權(quán)，私開(kāi)銀行帳戶(hù)，揮霍、轉(zhuǎn)移或以其他方式非法占有學(xué)校大額資金的； （三）弄虛作假，虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取學(xué)校大額資金的； （四）超越職責(zé)權(quán)限，擅自動(dòng)用學(xué)校大額資金的； （五）授意、指使、強(qiáng)令其他人員違反財(cái)政法規(guī)，非法占有、挪用學(xué)校大額資金的；（六）未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，以北大名義私自辦學(xué)收費(fèi)的； （七）有其他違法、失職行為的。 第十五條 對(duì)審批人和經(jīng)辦人違規(guī)行為的處罰應(yīng)嚴(yán)格按中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)家行政機(jī)關(guān)工作人員的獎(jiǎng)懲暫行規(guī)定、國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定等法律法規(guī)執(zhí)行。第六章 附 則 第十六條 各單位支出大額資金，必須填寫(xiě)（北京大學(xué)大額資金使用審批表）（見(jiàn)附件）。不填寫(xiě)審批表、不按規(guī)定的審批權(quán)限確認(rèn)的大額資金的使用，學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒付。 第十七條 本規(guī)定由學(xué)校財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第十八條 本規(guī)定經(jīng)2002年7月