北京大學(xué)基于大額資金使用審批的規(guī)定

1、北京大學(xué)關(guān)于大額資金使用審批的規(guī)定校發(fā)2002149號第一章 總 則第一條 為加強資金使用的嚴肅性，保證資金安全，促進學(xué)校各項事業(yè)健康有序地發(fā)展，根據(jù)教財20022號教育部、財政部關(guān)于清理檢查直屬高校資金往來情況，加強資金管理，確保資金安全文件的精神，結(jié)合北京大學(xué)的實際情況，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱“大額資金”是指單項支出金額在5萬元以上（含5萬元）的資金款項。該款項包括專項經(jīng)費和非專項經(jīng)費兩大類。第三條 本規(guī)定適用于校內(nèi)各單位（校辦產(chǎn)業(yè)等法人實體除外）。第二章 財務(wù)管理體制和管理原則第四條 學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，財力集中，財權(quán)下放”的財務(wù)管理體制。具體分為一級核算、二級管理和二

2、級核算、二級管理兩類。（一）院（系、所、中心）、圖書館、機關(guān)等單位實行一級核算、二級管理，由財務(wù)部統(tǒng)一核算，上述單位不得在銀行開立帳戶，也不得將應(yīng)由學(xué)校統(tǒng)一管理的款項存放在財務(wù)部以外的其他帳戶內(nèi)。（二）會議中心、出版社等實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位以及經(jīng)過批準(zhǔn)的其他獨立核算單位，實行二級核算、二級管理，上述單位開立銀行帳戶須按規(guī)定程序辦理手續(xù)，并在學(xué)校財務(wù)部備案。第五條 學(xué)校預(yù)算按照管事與管錢相結(jié)合的原則，實行切塊管理。校長辦公會是學(xué)?？傤A(yù)算的最高主管機構(gòu)。學(xué)校預(yù)算級次分為校級預(yù)算和院（系、所、中心）預(yù)算，校級預(yù)算經(jīng)校長辦公會通過后委托主管財務(wù)的校長“一支筆”審批執(zhí)行。第六條 大額資金業(yè)務(wù)的審批人

3、應(yīng)嚴格按照大額資金使用審批權(quán)限切實履行審批職責(zé)，對不符合規(guī)定的大額資金使用申請，審批人應(yīng)拒絕審批。第七條 大額資金業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)。對于審批人未按規(guī)定程序或超越授權(quán)范圍審批的大額資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。第三章 一級核算、二級管理單位審批權(quán)限第八條 專項經(jīng)費審批權(quán)限專項經(jīng)費是指具有指定用途，實行單獨核算、?？顚Ｓ玫馁Y金款項，包括“211工程”專項經(jīng)費、“教育部面向二十一世紀教育振興行動計劃”（以下簡稱“行動計劃”）專項經(jīng)費、科研經(jīng)費、科技開發(fā)經(jīng)費、有指定用途的捐贈經(jīng)費等。其審批權(quán)限如下：（一）“211工程”專項經(jīng)

4、費審批權(quán)限“211工程”專項經(jīng)費中大額資金的使用，嚴格按國家計委批準(zhǔn)的項目可行性論證報告執(zhí)行，并實行項目負責(zé)人“一支筆”審批制度。（二）“行動計劃”專項經(jīng)費審批權(quán)限“行動計劃”專項經(jīng)費中大額資金的使用，嚴格按校發(fā)1999179號文件北京大學(xué)“面向二十一世紀教育振興行動計劃”專項資金財務(wù)管理暫行辦法執(zhí)行。已列入“行動計劃”并經(jīng)過專家論證、立項和“行動計劃辦公室”批準(zhǔn)的項目，實行項目負責(zé)人“一支筆”審批制度。（三）科研經(jīng)費審批權(quán)限科研經(jīng)費的使用應(yīng)嚴格按科研立項審批報告執(zhí)行，報告中已涉及的大額資金的使用，按正常財務(wù)手續(xù)辦理，學(xué)校不再負責(zé)審批。如將大額科研協(xié)作費轉(zhuǎn)出，必須提供合法、有效的協(xié)議書或合同。

5、 （四）科技開發(fā)經(jīng)費審批權(quán)限凡根據(jù)校發(fā)1996173號關(guān)于科技開發(fā)管理辦法、經(jīng)過學(xué)?？萍奸_發(fā)部審核、簽署并依法登記的各類“技術(shù)開發(fā)合同”，在進行委托開發(fā)、合作開發(fā)、轉(zhuǎn)讓技術(shù)成果、出讓專利使用權(quán)、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)過程中涉及的大額資金，按正常財務(wù)手續(xù)辦理，學(xué)校不再審批。如將大額科技開發(fā)資金轉(zhuǎn)出，必須提供合法、有效的合同。（五）捐贈經(jīng)費審批權(quán)限凡指定用途的捐贈經(jīng)費應(yīng)嚴格按捐贈協(xié)議支出，捐贈協(xié)議中已涉及的大額資金的使用，按正常財務(wù)手續(xù)辦理，學(xué)校不再負責(zé)審批。第九條 非專項經(jīng)費審批權(quán)限非專項經(jīng)費是指沒有指定用途的資金款項，包括學(xué)校綜合預(yù)算經(jīng)費、院（系、所、中心）經(jīng)費、沒有指定用途的捐贈經(jīng)費等。其審批權(quán)

6、限如下：（一）學(xué)校綜合預(yù)算經(jīng)費審批權(quán)限1學(xué)校綜合預(yù)算經(jīng)費是指校級經(jīng)費，即校長可支配經(jīng)費。經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn)后列入年度預(yù)算的經(jīng)費支出，要嚴格按預(yù)算中列明的金額和支款方式辦理，其審批權(quán)限同第九條第二款。2預(yù)算項目的調(diào)整必須經(jīng)主管校長審批后報主管財務(wù)的校長審批，最后由校長辦公會審定，任何部門或個人均不得超越權(quán)限作出減收或增支的決定。未列入預(yù)算、而在年度中又必須開支的項目，應(yīng)先填寫立項報告，經(jīng)主管校長審批后報主管財務(wù)的校長審批，并經(jīng)校長辦公會討論通過后執(zhí)行。 （二）院（系、所、中心）經(jīng)費審批權(quán)限院（系、所、中心）經(jīng)費是指各院（系、所、中心）多渠道籌措辦學(xué)經(jīng)費的留成部分以及沒有指定用途的捐贈收入。主要用于

7、日常公用支出、購置儀器設(shè)備、對外投資、對外合作辦學(xué)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項。其審批權(quán)限如下：1日常公用支出審批權(quán)限院（系、所、中心）經(jīng)費用于日常公用支出，單項開支在5萬元以上（含5萬元）20萬元以下的，必須經(jīng)院長（系主任）辦公會討論決定；單項開支在20萬元（含20萬元）以上的，經(jīng)院長（系主任）辦公會討論通過后報主管校長批準(zhǔn)。2購置儀器設(shè)備審批權(quán)限以院（系、所、中心）經(jīng)費購置儀器設(shè)備，凡屬于政府采購和學(xué)校集中招標(biāo)采購范圍內(nèi)的，應(yīng)報請學(xué)校主管部門集中采購。其中涉及大額資金支出的，學(xué)校不再負責(zé)審批。不屬于政府采購和學(xué)校招標(biāo)采購范圍內(nèi)的支出，單項開支在5萬元以上（含5萬元）20萬元以下的，要經(jīng)院長（系主任）辦公

8、會討論決定；單項開支在20萬元（含20萬元）以上的，經(jīng)院長（系主任）辦公會討論通過后報主管校長批準(zhǔn)。3對外投資審批權(quán)限院（系、所、中心）經(jīng)費用于對外投資，必須在科學(xué)論證、集體審議、依法辦理的基礎(chǔ)上進行。投資金額在5萬元（含5萬元）以上10萬元以下的，由院長（系主任）辦公會討論決定；金額在10萬元（含10萬元）以上的，經(jīng)院長（系主任）辦公會討論通過后報學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)辦公室審批，并經(jīng)主管校長批準(zhǔn)后，報主管財務(wù)的校長批準(zhǔn)。4對外合作辦學(xué)審批權(quán)限校內(nèi)務(wù)單位對外合作辦學(xué)須遵守以下規(guī)定：（1）校內(nèi)各單位對外合作辦學(xué)須經(jīng)學(xué)校主管部門批準(zhǔn)，在北京大學(xué)立項，使用北京大學(xué)收費票據(jù)；（2）校內(nèi)各單位合作辦學(xué)所取得的收

9、入須全額入帳，并嚴格按學(xué)校經(jīng)費分配辦法進行分配；（3）校內(nèi)各單位與外單位合作辦學(xué)，須簽定協(xié)議，協(xié)議書上應(yīng)詳細說明甲乙方所占經(jīng)費比例，其中，北京大學(xué)所占經(jīng)費比例原則上不應(yīng)低于60%；（4）合作方應(yīng)得的辦學(xué)經(jīng)費需要轉(zhuǎn)出時，應(yīng)按協(xié)議規(guī)定辦理，轉(zhuǎn)出單項金額在50萬元以上的，必須經(jīng)主管校長批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)出。第十條 定期存款審批權(quán)限學(xué)校的經(jīng)費需存為定期存款的，必須經(jīng)學(xué)校財務(wù)部部長審批，并指定兩個專人具體操作，同時指定兩個專人負責(zé)定期存單的保管。凡涉及活期存款轉(zhuǎn)存定期存款、定期存款續(xù)存或轉(zhuǎn)存的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，必須經(jīng)學(xué)校財務(wù)部部長審批。第十一條 資金運作審批權(quán)限學(xué)校財務(wù)部和校內(nèi)結(jié)算中心的經(jīng)費需用于資金運作部分，由

10、財務(wù)部長調(diào)度并報主管財務(wù)的校長后交由資金運作部具體執(zhí)行。資金運作的內(nèi)部控制制度由資金運作部制定，資金運作的具體業(yè)務(wù)必須經(jīng)主管財務(wù)的校長批準(zhǔn)，并向?qū)W校財務(wù)部通報。第四章 二級核算、二級管理單位審批權(quán)限 第十二條 實行獨立核算的后勤各中心（實體）在不具備獨立法人資格之前，因開展正常業(yè)務(wù)而發(fā)生的大額資金，不需要學(xué)校審批。凡正常業(yè)務(wù)以外（如定期存款、對外投資、借出款、合作項目等）單項開支在5萬元以上（含5萬元）20萬元以下的，要經(jīng)中心（實體）辦公會討論決定并報總務(wù)部和總務(wù)財務(wù)室備案。單項開支在20萬元（含20萬元）以上的，經(jīng)中心（實體）辦公會討論通過后報主管校長批準(zhǔn)。 第十三條 經(jīng)過批準(zhǔn)的其他獨立核算

11、單位參照本規(guī)定制定本單位大額資金使用審批辦法并報學(xué)校備案。第五章 處 罰 第十四條 審批人或經(jīng)辦人有下列違法、失職行為之一，尚未構(gòu)成犯罪的，應(yīng)由學(xué)校給予行政處分。情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，交司法機關(guān)依法查處，并由學(xué)校給予相應(yīng)的行政處分。 （一）玩忽職守、貽誤工作，致使大額資金流失的； （二）濫用職權(quán)，私開銀行帳戶，揮霍、轉(zhuǎn)移或以其他方式非法占有學(xué)校大額資金的； （三）弄虛作假，虛報冒領(lǐng)、騙取學(xué)校大額資金的； （四）超越職責(zé)權(quán)限，擅自動用學(xué)校大額資金的； （五）授意、指使、強令其他人員違反財政法規(guī)，非法占有、挪用學(xué)校大額資金的；（六）未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，以北大名義私自辦學(xué)收費的； （七）有其他違法、失職行為的。 第十五條 對審批人和經(jīng)辦人違規(guī)行為的處罰應(yīng)嚴格按中華人民共和國會計法、國務(wù)院關(guān)于國家行政機關(guān)工作人員的獎懲暫行規(guī)定、國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定等法律法規(guī)執(zhí)行。第六章 附 則 第十六條 各單位支出大額資金，必須填寫（北京大學(xué)大額資金使用審批表）（見附件）。不填寫審批表、不按規(guī)定的審批權(quán)限確認的大額資金的使用，學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)拒付。 第十七條 本規(guī)定由學(xué)校財務(wù)部負責(zé)解釋。 第十八條 本規(guī)定經(jīng)2002年7月