收購有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)操作指引

1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案收購有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)操作指引第一章總論一、概念界定本指引所稱之收購，僅指收購人通過購買有限責(zé)任公司股東的出資或以其他合法途徑控制該出資， 進(jìn)而取得該公司的控制權(quán)， 以及購買該公司的主要資產(chǎn)并得以自主運(yùn)營該資產(chǎn)的行為。本指引所稱目標(biāo)公司指被收購的有限責(zé)任公司。二、有限責(zé)任公司收購方式按照收購標(biāo)的的不同來劃分，有限責(zé)任公司收購方式有：（1）資產(chǎn)收購，以目標(biāo)公司的全部或部分資產(chǎn)為收購標(biāo)的的收購；（2）股權(quán)收購，以目標(biāo)公司股東的全部或部分股權(quán)為收購標(biāo)的的收購。三、本編的編排結(jié)構(gòu)本編按照有限責(zé)任公司股權(quán)性質(zhì)不同分為一般有限責(zé)任公司、含國資的有限責(zé)任公司、外商投資有限責(zé)任公司三大部分，本編將按

2、照這一結(jié)構(gòu)分別編排，其下因收購方式的不同，即資產(chǎn)收購和股權(quán)收購分別編寫收購流程指引。第二章一般有限責(zé)任公司收購本章所稱的一般有限責(zé)任公司是指目標(biāo)公司為不含有國有資產(chǎn)且不是外商精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案投資企業(yè)的有限責(zé)任公司。第一節(jié)股權(quán)收購一、基本流程（1）收購方與目標(biāo)公司或其股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成收購意向，簽訂收購意向書。（2 ）收購方在目標(biāo)公司的協(xié)助下對目標(biāo)公司的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，進(jìn)行資產(chǎn)評估， 對目標(biāo)公司的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查,對職工情況進(jìn)行造冊統(tǒng)計(jì)。（3）收購雙方及目標(biāo)公司債權(quán)人代表組成小組，草擬并通過收購實(shí)施預(yù)案。（4）債權(quán)人與被收購方達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，約定收購后的債務(wù)

3、償還事宜。（5）收購雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購合同。（6）雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)力機(jī)構(gòu)，如股東會(huì)就收購事宜進(jìn)行審議表決。（7）雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案。（ 8）收購合同生效后， 雙方按照合同約定履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、 經(jīng)營管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，除法律另有規(guī)定外， 應(yīng)當(dāng)依法辦理包括股東變更登記在內(nèi)的工商、 稅務(wù)登記變更手續(xù)。二、律師業(yè)務(wù)收購的全過程可以分為收購預(yù)備階段、盡職調(diào)查階段、 意向達(dá)成階段、 并購執(zhí)行階段。在每一個(gè)階段， 律師都可以提供相應(yīng)的法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、并購項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供保障。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（一）收購預(yù)備

4、階段收購預(yù)備階段為收購方初步確定目標(biāo)公司起至實(shí)施收購前的準(zhǔn)備期間。律師在收購預(yù)備階段的法律事務(wù)有:（1）根據(jù)收購方的需求，為其尋找收購目標(biāo)。（2）協(xié)助收購方收集目標(biāo)公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營能力等信息，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信息整理和分析，從公司經(jīng)營的市場風(fēng)險(xiǎn)方面考查有無重大障礙影響收購活動(dòng)的進(jìn)行。（3）綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對收購的可行性進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)的法律依據(jù)。（4）就收購可能涉及的具體行政程序進(jìn)行調(diào)查，例如收購行為是否違背我國收購政策和法律、 可能產(chǎn)生怎樣的法律后果、 收購行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)或進(jìn)行事先報(bào)告、地方政策對同類收購有無傾向性態(tài)度。（二

5、）對目標(biāo)公司的盡職調(diào)查階段律師應(yīng)就收購方擬收購的目標(biāo)公司進(jìn)行深入調(diào)查，核實(shí)預(yù)備階段獲取的相關(guān)信息，以備收購方在信息充分的情況下做出收購決策。根據(jù)個(gè)案的不同， 由律師靈活掌握需要調(diào)查的內(nèi)容。1. 對目標(biāo)公司基本情況的調(diào)查核實(shí)主要涉及：（1）目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營范圍；（2）目標(biāo)公司及其子公司設(shè)立及變更的有關(guān)文件，包括工商登記材料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)的批件；（3）目標(biāo)公司及其子公司的公司章程；（4）目標(biāo)公司及其子公司股東名冊和持股情況；精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（5）目標(biāo)公司及其子公司歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議；（6）目標(biāo)公司及其子公司的法定代表人身份證明；（7）目標(biāo)公司及其子公司的規(guī)章制度；（8）目標(biāo)公司及其

6、子公司與他人簽訂收購合同；（9）收購標(biāo)的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況。2.對目標(biāo)公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查：（1）政府有關(guān)主管部門對目標(biāo)公司及其子公司的批準(zhǔn)文件；（2）目標(biāo)公司及其子公司土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件；（3）目標(biāo)公司及其子公司與職工簽訂的勞動(dòng)合同；（4）目標(biāo)公司及其子公司簽訂的有關(guān)代理、許可證合同。3.對目標(biāo)公司財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查：（1）公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括各種財(cái)務(wù)報(bào)表、評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告；（2）不動(dòng)產(chǎn)證明文件、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)情況；（3）債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文件；（4）納稅情況證明。4.對目標(biāo)公司管理人員和職工情況的調(diào)查：（1）管理人員、技術(shù)人員、職工的雇傭條件

7、、福利待遇；（2 ）主要技術(shù)人員對公司商業(yè)秘密的掌握情況及其與公司簽訂的保密協(xié)議、不競爭協(xié)議等；（3）特別崗位職工的保險(xiǎn)情況。5.對目標(biāo)公司經(jīng)營狀況的調(diào)查：（1）目標(biāo)公司經(jīng)營項(xiàng)目的立項(xiàng)、批準(zhǔn)情況；精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（2）目標(biāo)公司對外簽訂的所有合同；（3）目標(biāo)公司客戶清單和主要競爭者名單；（4）目標(biāo)公司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對個(gè)別客戶的特別保證情況；（5）目標(biāo)公司廣告協(xié)議和廣告品的拷貝；（6）目標(biāo)公司產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)情況；（7）目標(biāo)公司產(chǎn)品與環(huán)境保護(hù)問題；（8）目標(biāo)公司產(chǎn)品的消費(fèi)者投訴情況；（9）目標(biāo)公司的特許經(jīng)營情況。6.對目標(biāo)公司及其子公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況的調(diào)查：（1）目標(biāo)公司及其子公司擁有的專利

8、、商標(biāo)、著作權(quán)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文件；（2）目標(biāo)公司及其子公司正在研制的可能獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的智力成果報(bào)告；（3）目標(biāo)公司及其子公司正在申請的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。7.對目標(biāo)公司法律糾紛情況的調(diào)查：（1）正在進(jìn)行和可能進(jìn)行的訴訟和仲裁；（2）訴訟或仲裁中的權(quán)利主張和放棄情況；（3）生效法律文書的執(zhí)行情況。（三）收購意向達(dá)成階段律師在收購雙方達(dá)成收購意向階段，應(yīng)在信息收集和調(diào)查的基礎(chǔ)上，向委托人提示收購的法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，必要時(shí)出具法律意見書， 并為委托人起草或?qū)彶槭召徱庀驎?.意向書通常包括以下內(nèi)容：精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（1）收購標(biāo)的。（2）收購方式及收購合同主體，是資產(chǎn)收購、出資轉(zhuǎn)讓還是其他

9、，并根據(jù)收購方式的不同確定簽訂收購合同的主體。（3）收購項(xiàng)目是否需要收購雙方股東會(huì)決議通過。（4）收購價(jià)款及確定價(jià)格的方式。轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定通常有以下幾種方式： 以被收購股權(quán)持有人出資時(shí)的股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格； 以被收購股權(quán)對應(yīng)的公司凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格； 以評估價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格； 其他確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的方式。（5）收購款的支付；（6）收購項(xiàng)目是否需要政府相關(guān)主管部門的批準(zhǔn)；（7）雙方約定的進(jìn)行收購所需滿足的條件。2.保障條款律師應(yīng)向委托人提示意向書與正式收購合同的區(qū)別和聯(lián)系，根據(jù)委托人的實(shí)際需要提示意向書應(yīng)具備何種程度的法律約束力。鑒于收購活動(dòng)中， 收購方投入的人力、物力、財(cái)力相對較大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較

10、大，作為收購方的律師，為使收購方獲得具有法律約束力的保障， 應(yīng)提請委托人注意在意向書中訂立如下保障條款，以預(yù)防和最大程度降低收購的法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）排他協(xié)商條款。此條款規(guī)定，未經(jīng)收購方同意，被收購方方不得與第三方以任何方式再行協(xié)商出讓或出售目標(biāo)公司股權(quán)或資產(chǎn)，否則視為違約， 并要求其承擔(dān)違約責(zé)任。（2）提供資料及信息條款。該條款要求目標(biāo)公司向收購方提供其所需的企精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案業(yè)信息和資料， 尤其是目標(biāo)公司尚未向公眾公開的相關(guān)信息和資料，以利于收購方更全面地了解目標(biāo)公司。（3）不公開條款。 該條款要求收購的任何一方在共同公開宣告收購事項(xiàng)前，未經(jīng)對方同意不得向任何特定或不特定的第三人披露有關(guān)收

11、購事項(xiàng)的信息或資料，但有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)法律強(qiáng)制要求公開的除外。（4）鎖定條款。該條款要求，在意向書有效期內(nèi)，收購方可依約定價(jià)格購買目標(biāo)公司的部分或全部資產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而排除目標(biāo)公司拒絕收購的可能。（5）費(fèi)用分?jǐn)倵l款。該條款規(guī)定，無論收購是否成功，因收購事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)由收購雙方分?jǐn)偂?.附加條款在收購過程中， 為避免目標(biāo)公司借收購之名套取收購方的商業(yè)秘密，作為收購方律師，應(yīng)在意向書中設(shè)定防范此類風(fēng)險(xiǎn)的附加條款：（1）終止條款。該條款明確，如收購雙方在某一規(guī)定期限內(nèi)無法簽訂收購協(xié)議，則意向書喪失效力。（2）保密條款。出于謹(jǐn)慎的考慮，收購雙方往往在簽訂收購意向書之前即簽訂保密協(xié)議，也可在簽訂意向書的同時(shí)

12、設(shè)定保密條款。保密條款的主要內(nèi)容有：保密條款適用的對象。 除了收購雙方之外， 還包括參與收購事務(wù)的顧問等中介服務(wù)人員。保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資料保密的要求外，還包括禁止投資條款，即收到目標(biāo)公司保密資料的第三方在一段時(shí)間內(nèi)不得購買目標(biāo)公司的股權(quán)。收購活動(dòng)中雙方相互披露的各種資料的保密，通常約定所披露的信息和資料僅用于評估收購項(xiàng)目的可行性和收購對價(jià)，不得用于其他目的。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案 資料的返還或銷毀。保密條款應(yīng)約定，如收購項(xiàng)目未能完成，收購雙方負(fù)有相互返還或銷毀對方提供之信息資料的義務(wù)。（四）收購執(zhí)行階段律師在收購雙方初步達(dá)成收購意向后，應(yīng)協(xié)助委托人進(jìn)行談判， 共同擬定收購合同，準(zhǔn)備相關(guān)法律文

13、件， 協(xié)助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請。較為完整的收購合同包括主合同和附件兩部分：1.收購主合同的起草收購合同的主合同，除標(biāo)的、價(jià)款、支付、合同生效及修改等主要條款外，一般還應(yīng)具備如下內(nèi)容：（1）收購項(xiàng)目合法性的法律依據(jù)。（2）收購的先決條件條款一般是指：收購行為已取得相關(guān)的審批手續(xù)，如當(dāng)收購項(xiàng)目涉及金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時(shí)，收購項(xiàng)目需要報(bào)請有關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)。收購各方當(dāng)事人已取得收購項(xiàng)目所需的第三方必要的同意。至收購標(biāo)的交接日止，收購各方因收購項(xiàng)目所做的聲明及保證均應(yīng)實(shí)際履行。在所有先決條件具備后，才履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。（3）收購各方的聲明、保證與承諾條款

14、，包括： 目標(biāo)公司向收購方保證沒有隱瞞影響收購事項(xiàng)的重大問題； 收購方向目標(biāo)公司保證具有實(shí)施收購行為的資格和財(cái)務(wù)能力； 目標(biāo)公司履行收購義務(wù)的承諾以及其董事責(zé)任函。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（4）收購標(biāo)的資產(chǎn)評估。（5）確定出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。（6）確定轉(zhuǎn)讓條件。（7）確定出資轉(zhuǎn)讓的數(shù)量及交割日。（8）確定擬轉(zhuǎn)讓出資的當(dāng)前價(jià)值。（9）設(shè)定付款方式與時(shí)間，必要時(shí)可以考慮在金融機(jī)構(gòu)設(shè)立雙方共管或第三方監(jiān)管賬戶， 并設(shè)定共管或監(jiān)管程序和條件，以盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障收購合同的順利履行。（10 ）確定出資轉(zhuǎn)讓過程中產(chǎn)生的稅費(fèi)及其他費(fèi)用的承擔(dān)。（11 ）限制競爭條款。（12 ）確定違約責(zé)任和損害賠償條款。（1

15、3 ）設(shè)定或有損害賠償條款，即收購方如因目標(biāo)公司在收購?fù)瓿芍暗慕?jīng)營行為導(dǎo)致的稅務(wù)、環(huán)保等糾紛受到損害，被收購方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（14 ）設(shè)定不可抗力條款。（15 ）設(shè)定有關(guān)合同終止、收購標(biāo)的交付、收購行為完成條件、保密、法律適用、爭議解決等其他條款。2.收購合同的附件一般包括：（1）目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；（2）目標(biāo)公司的資產(chǎn)評估報(bào)告；（3）目標(biāo)公司土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（4）政府批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的文件；（5）其他有關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議；精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（6）目標(biāo)公司的固定資產(chǎn)與機(jī)器設(shè)備清單；（7）目標(biāo)公司的流動(dòng)資產(chǎn)清單；（8）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)清單；（9）目標(biāo)公司對外提供擔(dān)保的清單；（10 ）聯(lián)合會(huì)議

16、紀(jì)要；（11 ）談判記錄。上述附件的內(nèi)容， 律師可以根據(jù)實(shí)際情況在符合法律法規(guī)的情況下，選擇增減。3.特別提醒：收購合同的生效條款律師應(yīng)當(dāng)提請委托人注意， 如收購項(xiàng)目涉及必須由國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)建議委托人約定收購合同自批準(zhǔn)之日起生效。其他情況下，可根據(jù)委托人實(shí)際情況約定合同生效條件和時(shí)間。（五）收購合同的履行階段1.在收購履約階段，律師工作主要包括：（1）為收購各方擬定“履約備忘錄” ，載明履約所需各項(xiàng)文件，并于文件齊備時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證，以確定是否可以開始履行合同。（2）委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議。（3）按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。（4）協(xié)助辦理收購涉及的各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷登記手續(xù)。2.

17、律師協(xié)助收購方或目標(biāo)公司起草或調(diào)取的、需要向相關(guān)政府主管部門報(bào)送的文件材料包括：（1）股東變更申請書；精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（2）收購前各方的原合同、章程及其修改協(xié)議；（3）收購各方的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（4）目標(biāo)公司董事會(huì)、股東會(huì)關(guān)于出資轉(zhuǎn)讓的決議；（5）出資變更后的董事會(huì)成員名單；（6 ）各方簽訂的并經(jīng)其他股東簽字或以其他書面方式認(rèn)可的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（7）審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他文件。3.收購履約階段的事務(wù)（1）收購款到賬驗(yàn)收，出具報(bào)告書。在收購方支付全部轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證傳真給出讓方后， 在約定的工作日內(nèi)， 出讓方指定的或雙方約定的注冊會(huì)計(jì)師對該轉(zhuǎn)讓金額是否到賬予以驗(yàn)證，并將驗(yàn)證報(bào)告?zhèn)?/p>

18、真給收購方。（2）收購標(biāo)的的交付及股東名冊的變更。收購雙方及目標(biāo)公司應(yīng)及時(shí)辦理被收購資產(chǎn)的交割手續(xù)和被收購股權(quán)的變更登記手續(xù)，包括所涉資產(chǎn)權(quán)屬變更需要辦理的物的交付和權(quán)屬變更登記手續(xù)，以及股權(quán)收購中目標(biāo)公司股東名冊變更和簽發(fā)新股東出資證明書等手續(xù)。（3）股東權(quán)利義務(wù)的移轉(zhuǎn)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議可以約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的交割之后，出讓方將不再作為目標(biāo)公司的股東而享有任何股東權(quán)利，亦不再承擔(dān)目標(biāo)公司的任何義務(wù)、負(fù)債或損失； 收購方將成為目標(biāo)公司的股東，并取代出讓方繼續(xù)履行目標(biāo)公司發(fā)起人協(xié)議書及章程中規(guī)定的股東權(quán)利和股東義務(wù)。（4）新股東與公司其他股東應(yīng)當(dāng)簽訂新的合營（合作）協(xié)議，修訂原公司章程和議事規(guī)則，更換新董

19、事。簽訂新的合營（合作）協(xié)議與新章程后，公司簽發(fā)新的股東出資證明書，變更公司的股東名冊，并于變更后30 日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交目標(biāo)公司股東、出資、章程等變更登記申請或備案申請。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案4.特別提示律師應(yīng)向委托人提示出資轉(zhuǎn)讓與出資轉(zhuǎn)讓合同生效，即收購合同生效的區(qū)別。出資轉(zhuǎn)讓合同除法律法規(guī)明文規(guī)定需經(jīng)主管部門批準(zhǔn)生效，或者當(dāng)事人約定了生效條件之外，一般自合同主體簽字蓋章之日起生效；而出資轉(zhuǎn)讓的生效以合同的生效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓合同的生效并不當(dāng)然意味著出資自合同生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓，其生效根據(jù)公司性質(zhì)有可能還需滿足法律規(guī)定的條件或當(dāng)事人約定的條件。第二節(jié)資產(chǎn)收購一、基本流程（1）收購方與目標(biāo)

20、公司或其股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成收購意向，簽訂收購意向書。（2）收購方在目標(biāo)公司的協(xié)助下對擬收購的目標(biāo)公司資產(chǎn)及其上權(quán)利進(jìn)行清理，進(jìn)行資產(chǎn)評估，對目標(biāo)公司的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查,對職工情況進(jìn)行造冊統(tǒng)計(jì)。（3）收購雙方及目標(biāo)公司債權(quán)人代表組成小組，草擬并通過收購實(shí)施預(yù)案。（4）債權(quán)人與被收購方達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，約定收購后的債務(wù)償還事宜。（5）收購雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購合同。（6）雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)力機(jī)構(gòu)如股東會(huì)就收購事宜進(jìn)行審議表決。（7）雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案。（ 8）收購合同生效后， 雙方按照合同約定履

21、行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、 經(jīng)營管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，除法律另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)依法辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案二、律師業(yè)務(wù)收購的全過程可以分為收購預(yù)備階段、盡職調(diào)查階段、 意向達(dá)成階段、 并購執(zhí)行階段。在每一個(gè)階段， 律師都可以提供相應(yīng)的法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、并購項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供保障。（一）收購預(yù)備階段收購預(yù)備階段為收購方初步確定目標(biāo)公司起至實(shí)施收購前的準(zhǔn)備期間。律師在收購預(yù)備階段的法律事務(wù)有:（1）根據(jù)收購方的需求，為其尋找收購目標(biāo)。（2）協(xié)助收購方收集目標(biāo)公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營能力等信息，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信息整理和分析，從公司經(jīng)營的市場風(fēng)險(xiǎn)方面考查有無重大障礙影響收購活動(dòng)的進(jìn)行。

22、（3）綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對收購的可行性進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)的法律依據(jù)。（4）就收購可能涉及的具體行政程序進(jìn)行調(diào)查，例如收購行為是否違背我國收購政策和法律、 可能產(chǎn)生怎樣的法律后果、 收購行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)或進(jìn)行事先報(bào)告、地方政策對同類收購有無傾向性態(tài)度。（二）對目標(biāo)公司的盡職調(diào)查階段律師應(yīng)就收購方擬收購的目標(biāo)公司進(jìn)行深入調(diào)查，核實(shí)預(yù)備階段獲取的相關(guān)信息，以備收購方在信息充分的情況下做出收購決策。根據(jù)個(gè)案的不同， 由律師靈活掌握需要調(diào)查的內(nèi)容。1.對目標(biāo)公司基本情況的調(diào)查核實(shí)主要涉及：精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（1）目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營范圍；（2）目標(biāo)公司

23、及其子公司設(shè)立及變更的有關(guān)文件，包括工商登記材料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)的批件；（3）目標(biāo)公司及其子公司的公司章程；（4）目標(biāo)公司及其子公司股東名冊和持股情況；（5）目標(biāo)公司及其子公司歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議；（6）目標(biāo)公司及其子公司的法定代表人身份證明；（7）目標(biāo)公司及其子公司的規(guī)章制度；（8）目標(biāo)公司及其子公司與他人簽訂收購合同；（9）收購標(biāo)的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況。2.對目標(biāo)公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查：（1）政府有關(guān)主管部門對目標(biāo)公司及其子公司的批準(zhǔn)文件；（2）目標(biāo)公司及其子公司土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件；（3）目標(biāo)公司及其子公司與職工簽訂的勞動(dòng)合同；（4）目標(biāo)公司及其子公

24、司簽訂的有關(guān)代理、許可證合同。3.對目標(biāo)公司財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查：（1）公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括各種財(cái)務(wù)報(bào)表、評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告；（2）不動(dòng)產(chǎn)證明文件、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)情況；（3）債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文件；（4）納稅情況證明。4.對目標(biāo)公司管理人員和職工情況的調(diào)查：（1）管理人員、技術(shù)人員、職工的雇傭條件、福利待遇；精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（2 ）主要技術(shù)人員對公司商業(yè)秘密的掌握情況及其與公司簽訂的保密協(xié)議、不競爭協(xié)議等；（3）特別崗位職工的保險(xiǎn)情況。5.對目標(biāo)公司經(jīng)營狀況的調(diào)查：（1）目標(biāo)公司經(jīng)營項(xiàng)目的立項(xiàng)、批準(zhǔn)情況；（2）目標(biāo)公司對外簽訂的所有合同；（3）目標(biāo)公司客戶清單和主要競爭者名單；（4）目標(biāo)公

25、司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對個(gè)別客戶的特別保證情況；（5）目標(biāo)公司廣告協(xié)議和廣告品的拷貝；（6）目標(biāo)公司產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)情況；（7）目標(biāo)公司產(chǎn)品與環(huán)境保護(hù)問題；（8）目標(biāo)公司產(chǎn)品的消費(fèi)者投訴情況；（9）目標(biāo)公司的特許經(jīng)營情況。6.對目標(biāo)公司及其子公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況的調(diào)查：（1）目標(biāo)公司及其子公司擁有的專利、商標(biāo)、著作權(quán)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文件；（2）目標(biāo)公司及其子公司正在研制的可能獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的智力成果報(bào)告；（3）目標(biāo)公司及其子公司正在申請的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。7.對目標(biāo)公司法律糾紛情況的調(diào)查：（1）正在進(jìn)行和可能進(jìn)行的訴訟和仲裁；（2）訴訟或仲裁中權(quán)利的主張和放棄情況；（3）生效法律文書的執(zhí)行情況。精彩文檔

26、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（三）收購意向達(dá)成階段律師在收購雙方達(dá)成收購意向階段，應(yīng)在信息收集和調(diào)查的基礎(chǔ)上，向委托人提示收購的法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，必要時(shí)出具法律意見書， 并為委托人起草或?qū)彶槭召徱庀驎?.意向書通常包括以下內(nèi)容：（1）收購標(biāo)的；（2）收購方式及收購合同主體；是資產(chǎn)收購、出資轉(zhuǎn)讓還是其他，并根據(jù)收購方式的不同確定收購合同簽訂的主體；（3）收購項(xiàng)目是否需要收購雙方股東會(huì)決議通過；（4）收購價(jià)款及確定價(jià)格的方式。轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定通常有以下幾種方式： 以被收購股權(quán)持有人出資時(shí)的股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；以被收購股權(quán)對應(yīng)的公司凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；以評估價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；其他確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的方式。（5）

27、收購款的支付；（6）收購項(xiàng)目是否需要政府相關(guān)主管部門的批準(zhǔn)；（7）雙方約定的進(jìn)行收購所需滿足的條件。2.保障條款律師應(yīng)向委托人提示意向書與正式收購合同的區(qū)別和聯(lián)系，根據(jù)委托人的實(shí)際需要提示意向書應(yīng)具備何種程度的法律約束力。鑒于收購活動(dòng)中， 收購方投入的人力、物力、財(cái)力相對較大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大；作為收購方的律師，為使收購方獲得具有法律約束力的保障， 應(yīng)提請委托人注意在意向書中訂立如下保障條精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案款，以預(yù)防和最大程度降低收購的法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）排他協(xié)商條款。此條款規(guī)定，未經(jīng)收購方同意，被收購方方不得與第三方以任何方式再行協(xié)商出讓或出售目標(biāo)公司股權(quán)或資產(chǎn)，否則視為違約， 并要求其承擔(dān)違

28、約責(zé)任。（2）提供資料及信息條款。該條款要求目標(biāo)公司向收購方提供其所需的企業(yè)信息和資料， 尤其是目標(biāo)公司尚未向公眾公開的相關(guān)信息和資料，以利于收購方更全面地了解目標(biāo)公司。（3）不公開條款。 該條款要求收購的任何一方在共同公開宣告收購事項(xiàng)前，未經(jīng)對方同意不得向任何特定或不特定的第三人披露有關(guān)收購事項(xiàng)的信息或資料，但有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)法律強(qiáng)制要求公開的除外。（4）鎖定條款。該條款要求，在意向書有效期內(nèi)，收購方可依約定價(jià)格購買目標(biāo)公司的部分或全部資產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而排除目標(biāo)公司拒絕收購的可能。（5）費(fèi)用分?jǐn)倵l款。該條款規(guī)定。無論收購是否成功，因收購事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)由收購雙方分?jǐn)偂?.附加條款在收購過程中， 為

29、避免目標(biāo)公司借收購之名套取收購方的商業(yè)秘密，作為收購方律師，應(yīng)在意向書中設(shè)定防范此類風(fēng)險(xiǎn)的附加條款：（1）終止條款。該條款明確，如收購雙方在某一規(guī)定期限內(nèi)無法簽訂收購協(xié)議，則意向書喪失效力。（2）保密條款。出于謹(jǐn)慎的考慮，收購雙方往往在簽訂收購意向書之前即簽訂保密協(xié)議，也可在簽訂意向書的同時(shí)設(shè)定保密條款。保密條款的主要內(nèi)容有：保密條款適用的對象。 除了收購雙方之外， 還包括參與收購事務(wù)的顧問等精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案中介服務(wù)人員。保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資料保密的要求外，還包括禁止投資條款，即收到目標(biāo)公司保密資料的第三方在一段時(shí)間內(nèi)不得購買目標(biāo)公司的股權(quán)。收購活動(dòng)中雙方相互披露的各種資料的保密，通常約

30、定所披露的信息和資料僅用于評估收購項(xiàng)目的可行性和收購對價(jià)，不得用于其他目的。 資料的返還或銷毀。保密條款應(yīng)約定，如收購項(xiàng)目未能完成，收購雙方負(fù)有相互返還或銷毀對方提供之信息資料的義務(wù)。（四） 收購執(zhí)行階段律師在收購雙方初步達(dá)成收購意向后，應(yīng)協(xié)助委托人進(jìn)行談判， 共同擬定收購合同，準(zhǔn)備相關(guān)法律文件， 協(xié)助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請。較為完整的收購合同包括主合同和附件兩部分：1.收購主合同的起草收購合同的主合同，除標(biāo)的、價(jià)款、支付、合同生效及修改等主要條款外，一般還應(yīng)具備如下內(nèi)容：（1）收購項(xiàng)目合法性的法律依據(jù)。（2）收購的先決條件條款一般是指：收購行為已取得相關(guān)的審批手續(xù)，如當(dāng)收購項(xiàng)目涉及金融

31、、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時(shí)，收購項(xiàng)目需要報(bào)請有關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)。收購各方當(dāng)事人已取得收購項(xiàng)目所需的第三方必要的同意。至收購標(biāo)的交接日止，收購各方因收購項(xiàng)目所做的聲明及保證均應(yīng)實(shí)際履行。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案在所有先決條件具備后，才履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。（3）收購各方的聲明、保證與承諾條款，包括：目標(biāo)公司向收購方保證沒有隱瞞影響收購事項(xiàng)的重大問題；收購方向目標(biāo)公司保證具有實(shí)施收購行為的資格和財(cái)務(wù)能力；目標(biāo)公司履行收購義務(wù)的承諾以及其董事責(zé)任函。（4）收購標(biāo)的資產(chǎn)評估。（5）確定出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。（6）確定轉(zhuǎn)讓條件。（7）確定出資轉(zhuǎn)讓的數(shù)量及交割日。（8）確定擬轉(zhuǎn)讓出資的當(dāng)

32、前價(jià)值。（9）設(shè)定付款方式與時(shí)間，必要時(shí)可以考慮在金融機(jī)構(gòu)設(shè)立雙方共管或第三方監(jiān)管賬戶， 并設(shè)定共管或監(jiān)管程序和條件，以盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障收購合同的順利履行。（10 ）確定出資轉(zhuǎn)讓過程中產(chǎn)生的稅費(fèi)及其他費(fèi)用的承擔(dān)。（11 ）限制競爭條款。（12 ）確定違約責(zé)任和損害賠償條款。（13 ）設(shè)定或有損害賠償條款，即收購方如因目標(biāo)公司在收購?fù)瓿芍暗慕?jīng)營行為導(dǎo)致的稅務(wù)、環(huán)保等糾紛受到損害，被收購方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（14 ）設(shè)定不可抗力條款。（15 ）設(shè)定有關(guān)合同終止、收購標(biāo)的交付、收購行為完成條件、保密、法律適用、爭議解決等其他條款。2.收購合同的附件一般包括：精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（1）

33、目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；（2）目標(biāo)公司的資產(chǎn)評估報(bào)告；（3）目標(biāo)公司土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（4）政府批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的文件；（5）其他有關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（6）目標(biāo)公司的固定資產(chǎn)與機(jī)器設(shè)備清單；（7）目標(biāo)公司的流動(dòng)資產(chǎn)清單；（8）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)清單；（9）目標(biāo)公司對外提供擔(dān)保的清單；（10 ）聯(lián)合會(huì)議紀(jì)要；（11 ）談判記錄。上述附件的內(nèi)容， 律師可以根據(jù)實(shí)際情況在符合法律法規(guī)的情況下，選擇增減。3.特別提醒：收購合同的生效條款律師應(yīng)當(dāng)提請委托人注意， 如收購項(xiàng)目涉及必須由國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)建議委托人約定收購合同自批準(zhǔn)之日起生效。其他情況下，可根據(jù)委托人實(shí)際情況約定合同生效條件和時(shí)間。（五）收購合同的履

34、行階段1.在收購履約階段，律師工作主要包括：（1）為收購各方擬定“履約備忘錄” ，載明履約所需各項(xiàng)文件，并于文件齊備時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證，以確定是否可以開始履行合同。（2）委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（3）相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。（4）協(xié)助辦理收購涉及的各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷登記手續(xù)。2.律師協(xié)助收購方或目標(biāo)公司起草或調(diào)取的、需要向相關(guān)政府主管部門報(bào)送的文件材料包括：（1）股東變更申請書；（2）收購前各方的原合同、章程及其修改協(xié)議；（3）收購各方的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（4）目標(biāo)公司董事會(huì)、股東會(huì)關(guān)于出資轉(zhuǎn)讓的決議；（5）出資變更后的董事會(huì)成員名單；（6 ）各方簽訂的并經(jīng)其

35、他股東簽字或以其他書面方式認(rèn)可的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（7）審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他文件。3.收購履約階段的事務(wù)（1）收購款到賬驗(yàn)收，出具報(bào)告書。在收購方支付全部轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證傳真給出讓方后， 在約定的工作日內(nèi)， 出讓方指定的或雙方約定的注冊會(huì)計(jì)師對該轉(zhuǎn)讓金額是否到賬予以驗(yàn)證，并將驗(yàn)證報(bào)告?zhèn)髡娼o收購方。（2）收購標(biāo)的的交付及股東名冊的變更。收購雙方及目標(biāo)公司應(yīng)及時(shí)辦理被收購資產(chǎn)的交割手續(xù)和被收購股權(quán)的變更登記手續(xù)，包括所涉資產(chǎn)權(quán)屬變更需要辦理的物的交付和權(quán)屬變更登記手續(xù)，以及股權(quán)收購中目標(biāo)公司股東名冊變更和簽發(fā)新股東出資證明書等手續(xù)。（3）股東權(quán)利義務(wù)的移轉(zhuǎn)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議可以約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的交割之后，

36、出讓方將不再作為目標(biāo)公司的股東而享有任何股東權(quán)利，亦不再承擔(dān)目標(biāo)公司的任何義務(wù)、負(fù)債或損失； 收購方將成為目標(biāo)公司的股東，并取代出讓方繼續(xù)履行精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案目標(biāo)公司發(fā)起人協(xié)議書及章程中規(guī)定的股東權(quán)利和股東義務(wù)。（4）新股東與公司其他股東應(yīng)當(dāng)簽訂新的合營（合作）協(xié)議，修訂原公司章程和議事規(guī)則，更換新董事。簽訂新的合營（合作）協(xié)議與新章程后，公司簽發(fā)新的股東出資證明書，變更公司的股東名冊，并于變更后30 日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交目標(biāo)公司股東、出資、章程等變更登記申請或備案申請。4.特別提示律師應(yīng)向委托人提示出資轉(zhuǎn)讓與出資轉(zhuǎn)讓合同生效，即收購合同生效的區(qū)別。出資轉(zhuǎn)讓合同除法律法規(guī)明文規(guī)定需經(jīng)

37、主管部門批準(zhǔn)生效，或者當(dāng)事人約定了生效條件之外，一般自合同主體簽字蓋章之日起生效；而出資轉(zhuǎn)讓的生效以合同的生效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓合同的生效并不當(dāng)然意味著出資自合同生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓，其生效根據(jù)公司性質(zhì)有可能還需滿足法律規(guī)定的條件或當(dāng)事人約定的條件。第三章收購含國有產(chǎn)權(quán)有限責(zé)任公司本章所稱企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)， 是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、 持有國有資本的企業(yè) （以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方） 將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動(dòng)適用本章。金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)

38、讓和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本流程國有產(chǎn)權(quán)交易行為將按照 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法規(guī)定的“公開、公平、公正”的原則，以公開征集的方式進(jìn)行。其工作程序?yàn)椋簝?nèi)部決策- 法律意見 - 報(bào)批方案 - 清產(chǎn)核資和審計(jì) - 資產(chǎn)評估 - 進(jìn)場披露 - 公開征集 - 拍賣可招投標(biāo) - 簽署協(xié)議 - 取得憑證 - 產(chǎn)權(quán)登記。（一）內(nèi)部決策階段（1）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性研究；（2）就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案將要涉及的事項(xiàng)進(jìn)行前期處理；（3）擬定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（4）企業(yè)按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書面決議；國有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議

39、；獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓， 應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議； 沒有設(shè)立董事會(huì)的， 由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；涉及職工合法權(quán)益的， 應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見，對職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過。（二）律師事務(wù)所出具法律意見書律師事務(wù)出具的法律意見書是轉(zhuǎn)讓方向國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送文件的必要組成部分，轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)委托律師事務(wù)所就企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性出具律師意見書。（三）就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)報(bào)批向國有產(chǎn)權(quán)審批機(jī)構(gòu)申請報(bào)批，并提交相關(guān)的文件。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（四）清產(chǎn)核資和審計(jì)按照本辦法規(guī)定的批準(zhǔn)程序， 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資；根據(jù)清產(chǎn)核資

40、結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊；委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施全面審計(jì) （包括按照國家有關(guān)規(guī)定對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人的離任審計(jì)）。資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷， 應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理 （財(cái)政部和國資委有相關(guān)規(guī)定） 。特別提示：轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)。（五）資產(chǎn)評估（1）在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。（2）評估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目涉及資產(chǎn)評估的，向國務(wù)院國資委申請核準(zhǔn)

41、；經(jīng)省級（含計(jì)劃單列市人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，由省級國資監(jiān)管部門核準(zhǔn)；其他資產(chǎn)評估項(xiàng)目實(shí)施備案制。特別提示：在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評估結(jié)果的90% 時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（六）公開征集（1）選擇依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，按照該交易機(jī)構(gòu)的規(guī)則履行進(jìn)場交易手續(xù)。（2）轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)刊登在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，公開披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20 個(gè)工作日。（3）征集受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)

42、狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。（4）經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。（5）經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的， 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并按照本辦法第11 條規(guī)定的程序進(jìn)行審議。（七）簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同并取得交易憑證企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后， 轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。（八）辦理產(chǎn)權(quán)登記企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

43、成交后， 轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)去國有資產(chǎn)監(jiān)督管部門辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。具體方式是， 原來占有國有資產(chǎn)的企業(yè)按照企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案法及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及國有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和由國家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。（九）工商變更登記產(chǎn)權(quán)受讓方尤其要注意辦理工商變更登記，以使獲得的產(chǎn)權(quán)通過法定公示程序?qū)ν獍l(fā)生法律效力。 基于標(biāo)的企業(yè)性質(zhì)不同， 辦理工商變更登記的依據(jù)可能是企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例及其施行細(xì)則，也可能是公司登記管理?xiàng)l例 。二、律

44、師業(yè)務(wù)在國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全過程中，律師可以提供相應(yīng)的法律服務(wù)。（一）在內(nèi)部決策階段，律師可以提供的服務(wù)有：1.國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的法律可行性分析，制作可行性研究報(bào)告。2.對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案將要涉及的事項(xiàng)進(jìn)行前期法律處理，包括但不限于：（1）與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商處理相關(guān)債權(quán)債務(wù)事宜，與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)達(dá)成相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議；（2）處理職工安置事宜，制作職工動(dòng)員文件等，協(xié)助申報(bào)職工安置方案。3.協(xié)助擬定買受方應(yīng)當(dāng)具備的條件。受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力；（2）具有良好的商業(yè)信用；（3）受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；（4）國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)

45、文案特別提示：受讓方為外國及我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、 臺(tái)灣地區(qū)的法人、自然人或者其他組織的， 受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院公布的指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定及其他有關(guān)規(guī)定。4.擬定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：（1）標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門審核的職工安置方案；（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)，包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；（5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；（6）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會(huì)審議職工安置方案的決議等。5.協(xié)助完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部決策程序，制作內(nèi)部決策過程中需要的內(nèi)部決議書面