會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)習(xí)答案

1、會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)報(bào)告（注：本報(bào)告是由網(wǎng)中網(wǎng)會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)平臺(tái)3、實(shí)習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第1摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)核銷預(yù)借差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金490.00V核銷預(yù)借差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)2010.00V核銷預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款陳新2500.00V合計(jì)2500.002500.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月1日字第2摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售混合器銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣 戶）117000.00V銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器100000.00V銷售混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增

2、值稅（銷項(xiàng)稅額）17000.00V合計(jì)117000.00117000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月1日字第3摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)提現(xiàn)庫存現(xiàn)金5000.00V提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）5000.00V合計(jì)5000.005000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月2日字第4摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)收到前欠貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣 戶）234000.00V收到前欠貨款應(yīng)收賬款北京東方電子有限公司234000.00

3、V合計(jì)234000.00234000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 2日字第5摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi) 和業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)2100.00V報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用市內(nèi)交通費(fèi)350.00V報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)庫存現(xiàn)金2450.00V合計(jì)2450.002450.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月3日字第6摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)采購材料并驗(yàn)收入 庫原材料1#芯片41800.00V采購材料并驗(yàn)收入 庫原材料2#芯片3

4、9600.00V采購材料并驗(yàn)收入 庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13136.99V采購材料并驗(yàn)收入 庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）94536.99V合計(jì)94536.9994536.99財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月3日字第7摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付材料款匯款手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)10.50V記賬憑證2011年12月5日字第10摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營業(yè)稅1250.00繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅8641.54繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)

5、附加3703.52繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交地方教育費(fèi)附加2469.01繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交稅金）122200.50繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅772.60V繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅458.21V財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣 戶）139495.38V合計(jì)139495.38139495.38記賬憑證2011 年 12 月 5日字第11摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購入股票交易性金融資 產(chǎn)成本105000.00V購入股票投資收益-220.00V購入股票其他貨幣資

6、金存岀投資款105220.00V合計(jì)105000.00105000.00制單：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英出納:審核：張英英記賬憑證2011年12月5日字第12摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)申請(qǐng)辦理銀行匯 票其他貨幣資金銀行匯票存款140000.00V申請(qǐng)辦理銀行匯 票銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣 戶）140000.00V合計(jì)140000.00140000.00制單：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英出納:審核：張英英記賬憑證2011年12月5日字第13摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付辦理銀行匯票手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)3.50V支付辦理銀行匯票手續(xù)費(fèi)銀行存款

7、中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）3.50V合計(jì)3.503.50制單：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英出納:審核：張英英財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月6日字第14摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付辦公費(fèi)等管理費(fèi)用辦公費(fèi)2536.00V支付辦公費(fèi)等管理費(fèi)用物料消耗1650.00V支付辦公費(fèi)等銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）4186.00V合計(jì)4186.004186.00記賬憑證2011年12月6日字第15摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)預(yù)付貨款預(yù)付賬款北京朝陽工具有限公司5000.00V預(yù)付貨款銀行存款中國

8、農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）5000.00V合計(jì)5000.005000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月6日字第16摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付審計(jì)費(fèi)用管理費(fèi)用審計(jì)費(fèi)16308.60支付審計(jì)費(fèi)用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）16308.60V合計(jì)16308.6016308.60財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月7日字第17摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)商業(yè)承兌匯票到期收款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工

9、體路支行（人民幣 戶）175500.00V商業(yè)承兌匯票到期收款應(yīng)收票據(jù)北京三花實(shí)業(yè)有限公司175500.00V合計(jì)175500.00175500.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 8日字第18摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)采購材料并驗(yàn)收入庫原材料線路板15000.00采購材料并驗(yàn)收入庫原材料高頻器100000.00采購材料并驗(yàn)收 入庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn) 項(xiàng)稅額）19550.00采購材料并驗(yàn)收入庫其他貨幣資金銀行匯票存款134550.00V合計(jì)134550.00134550.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：

10、張英英記賬憑證2011年12月8日字第19摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)收到銀行匯票多余 款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）5450.00V收到銀行匯票多余 款其他貨幣資金銀行匯票存款5450.00V合計(jì)5450.005450.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月8日字第20摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購買福利品應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利20475.00購買福利品銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）20475.00V合計(jì)20475.0020475.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：

11、張英英記賬憑證2011 年 12 月 9日字第21摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付工程款在建工程一車間擴(kuò)建工程140000.00V支付工程款銀行存款中國建設(shè)銀行北 京朝陽支行140000.00V合計(jì)140000.00140000.00記賬憑證2011 年 12 月 9日字第22摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售接收機(jī)，混合器應(yīng)收賬款北京智能科技有限公司608400.00V銷售接收機(jī)，混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器200000.00銷售接收機(jī)，混合器主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)320000.00銷售接收機(jī)，混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷 項(xiàng)稅額）88400.00合計(jì)608400.00

12、608400.00制單：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英出納:審核：張英英記賬憑證2011年12月10日字第23摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售接收機(jī)，收 到銀行承兌匯票應(yīng)收票據(jù)上海東方百貨有限公司280800.00V銷售接收機(jī)，收 到銀行承兌匯票主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)240000.00銷售接收機(jī)，收 到銀行承兌匯票應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）40800.00合計(jì)280800.00280800.00制單：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英出納:審核：張英英記巳賬憑證2011 年 12 月 10日字第24摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)采購材料并驗(yàn)收 入庫原材料鋼材10000.0

13、0采購材料并驗(yàn)收 入庫原材料電焊條4500.00采購材料并驗(yàn)收 入庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn) 項(xiàng)稅額）2465.00采購材料并驗(yàn)收 入庫應(yīng)付賬款北京合力有限責(zé)任公司16965.00合計(jì)16965.0016965.00制單：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬:出納:審核：張英英記賬憑證2011年12月10日字第25摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售部門報(bào)銷運(yùn)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）175.00銷售部門報(bào)銷運(yùn)費(fèi)銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)2825.00銷售部門報(bào)銷運(yùn)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）3000.00V合計(jì)3000.003000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：出納:審核：張英英制單：張英

14、英記賬憑證2011年12月11日字第26摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其他應(yīng)收款社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)個(gè)人部分28440.21V繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)89195.78繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣 戶）117635.99V合計(jì)117635.99117635.99財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月11日字第27摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)繳納住房公積金其他應(yīng)收款住房公積金個(gè)人部分22092.02V繳納住房公積金應(yīng)付職工薪酬住房公積金22092.02繳納住房公積金銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北

15、京工體 路支行（人民幣戶）44184.04V合計(jì)44184.0444184.04財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月11日字第28摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)債務(wù)重組，收回應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備11700.00V債務(wù)重組，收回應(yīng)收款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工 體路支行（人民幣180000.00V財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英戶）債務(wù)重組，收回應(yīng)收款營業(yè)外支岀42300.00債務(wù)重組，收回應(yīng)收款應(yīng)收賬款北京安天機(jī)械有限公司234000.00V合計(jì)234000.00234000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：

16、張英英記賬憑證2011年12月12日字第29摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資167192.56發(fā)放工資銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工 體路支行（人民幣 戶）167192.56V合計(jì)167192.56167192.56財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月14日字第30摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售接收機(jī)，收 到商業(yè)承兌匯票應(yīng)收票據(jù)北京昌達(dá)元件有限公司280800.00V銷售接收機(jī)，收 到商業(yè)承兌匯票應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）40800.00銷售接收機(jī)，收 到商業(yè)承兌匯票主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)240000.0

17、0合計(jì)280800.00280800.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 15日字第31摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)借支差旅費(fèi)其他應(yīng)收款吳韌2000.00V借支差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金2000.00V合計(jì)2000.002000.002011年12月15日字第32摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫周轉(zhuǎn)材料生產(chǎn)工具2#13000.00采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫周轉(zhuǎn)材料修理工具1#3000.00采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫周轉(zhuǎn)材料修理工具2#5850.00采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3714.50

18、采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫預(yù)付賬款北京朝陽工具有限公司5000.00采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn) 收入庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）20564.50V合計(jì)25564.5025564.50財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月15日字第33摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)進(jìn)口電子設(shè)備固定資產(chǎn)電子設(shè)備190512.00進(jìn)口電子設(shè)備應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）32387.04進(jìn)口電子設(shè)備應(yīng)付賬款美國湯姆181440.00進(jìn)口電子設(shè)備銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工 體路支行（人民幣 戶）41459.04V合計(jì)222899.04222899.04財(cái)務(wù)主

19、管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月15日字第34摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)4363.66繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）4363.66V合計(jì)4363.664363.66記賬憑證2011 年 12 月 15日字第35摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售接收機(jī)，混合器應(yīng)收賬款北京惠普科技有限公司362700.00V銷售接收機(jī)，混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器150000.00銷售接收機(jī)，混合器主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)160000.00銷售接收機(jī)，混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷 項(xiàng)稅額）52

20、700.00合計(jì)362700.00362700.00記賬憑證2011年12月16日字第36摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售接收機(jī)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工 體路支行（人民幣 戶）374400.00V銷售接收機(jī)主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)320000.00銷售接收機(jī)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）54400.00合計(jì)374400.00374400.00財(cái)務(wù)主管：記賬：出納:審核：張英英制單：張英英記巳賬憑證2011 年 12 月 16日字第37摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)沒收北京嘉樂公司定金預(yù)收賬款北京嘉樂電子有限公司10000.00沒收北京嘉樂公司定金營業(yè)外收入10000.

21、00合計(jì)10000.0010000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月17日字第38摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)財(cái)務(wù)主管：記賬：出納:審核：張英英制單：張英英采購材料已付款，貨 未到在途物資電感53560.00V采購材料已付款，貨未到在途物資電阻28840.00采購材料已付款，貨 未到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13720.43采購材料已付款，貨 未到銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）96120.43V合計(jì)96120.4396120.43財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月17

22、日字第39摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付材料款匯款手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)10.50支付材料款匯款手續(xù)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）10.50V合計(jì)10.5010.50財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月18日字第40摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)采購材料并驗(yàn)收入 庫原材料3#芯片30000.00采購材料并驗(yàn)收入 庫原材料4#芯片20500.00采購材料并驗(yàn)收入 庫原材料5#芯片17550.00采購材料并驗(yàn)收入 庫原材料6#芯片19000.00采購材料并驗(yàn)收入 庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）14798.5

23、0采購材料并驗(yàn)收入 庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工 體路支行（人民幣 戶）101848.50V合計(jì)101848.50101848.50記賬憑證2011 年 12 月 18日字第41摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)計(jì)提辭退員工福 利費(fèi)管理費(fèi)用職工薪酬82000.00計(jì)提辭退員工福 利費(fèi)應(yīng)付職工薪酬辭退福利82000.00合計(jì)82000.0082000.00記巳賬憑證2011 年 12 月 19日字第42摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)材料到貨驗(yàn)收入庫原材料電感53560.00材料到貨驗(yàn)收入庫原材料電阻28840.00材料到貨驗(yàn)收入庫在途物資電感53560.00V材料到貨驗(yàn)收

24、入庫在途物資電阻28840.00合計(jì)82400.0082400.00財(cái)務(wù)主管:記賬:出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月19日字第43摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付購買銀行票據(jù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)15.60支付購買銀行票據(jù)費(fèi)用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）15.60V合計(jì)15.6015.60財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英岀納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月19日字第44摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付展銷費(fèi)銷售費(fèi)用展銷費(fèi)15000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英支付展銷費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行

25、北京工體 路支行（人民幣戶）15000.00V合計(jì)15000.0015000.00記賬憑證2011年12月19日字第45摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)收回應(yīng)收賬款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）87250.00V收回應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款北京華普電子有限公司87250.00V合計(jì)87250.0087250.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記巳賬憑證2011 年 12 月 19日字第46摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)材料到貨驗(yàn)收入庫原材料高頻器80000.00材料到貨驗(yàn)收入庫在途物資高頻器80000.00V合計(jì)80000.0080000

26、.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月19日字第47摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)提現(xiàn)庫存現(xiàn)金5000.00V提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）5000.00V合計(jì)5000.005000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月20日字第48摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付辦公費(fèi)管理費(fèi)用辦公費(fèi)6860.20支付辦公費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1166.24支付辦公費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體8026.44V財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英

27、路支行（人民幣戶）合計(jì)8026.448026.44財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英岀納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 20日字第49摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售混合器應(yīng)收賬款北京家華實(shí)業(yè)有限公司234000.00V銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器200000.00銷售混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷 項(xiàng)稅額）34000.00合計(jì)234000.00234000.00財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英岀納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 20日字第50摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)機(jī)器設(shè)備轉(zhuǎn)入固 定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理183720.00機(jī)器設(shè)備

28、轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊機(jī)器設(shè)備56280.00機(jī)器設(shè)備轉(zhuǎn)入固 定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備240000.00合計(jì)240000.00240000.00財(cái)務(wù)主管:記賬:出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月20日字第51摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付機(jī)器設(shè)備清理 費(fèi)固定資產(chǎn)清理2000.00支付機(jī)器設(shè)備清理 費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）2000.00V合計(jì)2000.002000.00財(cái)務(wù)主管:記賬:出納:審核：張英英制單：張英英2011年12月20日字第52摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)收到岀售機(jī)器設(shè)備價(jià)款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北

29、京工體路支行（人民幣 戶）175500.00V收到岀售機(jī)器設(shè)備價(jià)款固定資產(chǎn)清理150000.00收到岀售機(jī)器設(shè)備價(jià)款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）25500.00合計(jì)175500.00175500.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英岀納：審核：張英英制單：張英英記巳賬憑證2011 年 12 月 21日字第53摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清 理凈損益營業(yè)外支岀35720.00結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益固定資產(chǎn)清理35720.00合計(jì)35720.0035720.00財(cái)務(wù)主管：記賬：岀納：審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月21日字第54摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金

30、額記賬符號(hào)支付短期借款利息應(yīng)付利息中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行3050.01支付短期借款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）3050.01V合計(jì)3050.013050.01記賬憑證2011年12月21日字第55摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付長期借款利息應(yīng)付利息中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行4800.00支付長期借款利息應(yīng)付利息中國建設(shè)銀行北京朝陽 支行7875.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英支付長期借款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）4800.00V支付長期借款利息銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽支行7875.00V合計(jì)

31、12675.0012675.00記賬憑證2011年12月21日字第56摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)收到存款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）131.30V收到存款利息銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽 支行28.51V收到存款利息財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入-159.81合計(jì)0.000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月22日字第57摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付并分配電費(fèi)銷售費(fèi)用水電費(fèi)741.60支付并分配電費(fèi)管理費(fèi)用水電費(fèi)1586.40支付并分配電費(fèi)制造費(fèi)用一車間6996.00支付并分配電費(fèi)制造費(fèi)用二車間817

32、2.00支付并分配電費(fèi)制造費(fèi)用裝配車間5384.80支付并分配電費(fèi)輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間7262.40支付并分配電費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5124.34支付并分配電費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）35267.54V合計(jì)35267.5435267.54財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月22日字第58摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付并分配水費(fèi)管理費(fèi)用水電費(fèi)1110.00支付并分配水費(fèi)銷售費(fèi)用水電費(fèi)608.00支付并分配水費(fèi)制造費(fèi)用一車間3112.00支付并分配水費(fèi)制造費(fèi)用二車間2964.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納

33、:審核：張英英制單：張英英支付并分配水費(fèi)制造費(fèi)用裝配車間4072.00支付并分配水費(fèi)輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間2760.00支付并分配水費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1901.38支付并分配水費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）16527.38V合計(jì)16527.3816527.38記賬憑證2011 年 12 月 22日字第59摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售混合器應(yīng)收賬款北京三花實(shí)業(yè)有限公司152100.00V銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器130000.00銷售混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷 項(xiàng)稅額）22100.00合計(jì)152100.00152100.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張

34、英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 23日字第60摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)核銷預(yù)借差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)2365.00核銷預(yù)借差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金365.00V核銷預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款吳韌2000.00V合計(jì)2365.002365.00財(cái)務(wù)主管：記賬：出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 23日字第61摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售退貨應(yīng)收賬款北京智能科技有限公司-5850.00V銷售退貨應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷 項(xiàng)稅額）-850.00銷售退貨主營業(yè)務(wù)收入混合器-5000.00合計(jì)-5850.00-5850.00

35、財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 23日字第62摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)非貨幣性資產(chǎn)交 換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)岀固定資產(chǎn)清理91234.88非貨幣性資產(chǎn)交 換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)岀累計(jì)折舊運(yùn)輸設(shè)備21345.12非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)岀固定資產(chǎn)運(yùn)輸設(shè)備112580.00合計(jì)112580.00112580.00制單：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英出納:審核：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬憑證2011年12月23日字第64摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)管理部門報(bào)銷汽車費(fèi)用管理費(fèi)用汽車費(fèi)用2465.00管理部門報(bào)銷汽車費(fèi)用銀行存款中國農(nóng)業(yè)

36、銀行北京工體 路支行（人民幣戶）2465.00V合計(jì)2465.002465.00制單：張英英記賬:出納:審核：張英英記賬憑證2011年12月23日字第63摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)固定資產(chǎn)電子設(shè)備85000.00非貨幣性資產(chǎn)交 換-收到換入資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）14450.00非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)營業(yè)外支岀6234.88非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理91234.88非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）14450.00合計(jì)105684.88105684.88制單：張英英財(cái)務(wù)主管:記賬:出納:

37、審核：張英英記賬憑證2011 年 12 月 24日字第65摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)報(bào)銷差旅費(fèi)銷售費(fèi)用差旅費(fèi)1895.00報(bào)銷差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金1895.00V合計(jì)1895.001895.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月24日字第66摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)提現(xiàn)庫存現(xiàn)金5000.00V提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）5000.00V合計(jì)5000.005000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月25日字第67摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符

38、號(hào)支付電話費(fèi)銷售費(fèi)用通訊費(fèi)2245.00支付電話費(fèi)管理費(fèi)用通訊費(fèi)2790.00支付電話費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）5035.00V合計(jì)5035.005035.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月26日字第68摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付快遞費(fèi)管理費(fèi)用辦公費(fèi)1505.00支付快遞費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）1505.00V合計(jì)1505.001505.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011 年 12 月 27字第69財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制

39、單：張英英日摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)申請(qǐng)銀行承兌匯 票支付貨款應(yīng)付票據(jù)北京鋼構(gòu)制造有限公司278520.00申請(qǐng)銀行承兌匯票支付貨款應(yīng)付賬款北京鋼構(gòu)制造有限公司278520.00合計(jì)278520.00278520.00財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英岀納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月27日字第70摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付申請(qǐng)銀行承兌匯票 手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)139.26支付申請(qǐng)銀行承兌匯票 手續(xù)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）139.26V合計(jì)139.26139.26財(cái)務(wù)主管:記賬:出納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2

40、011年12月27日字第71摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司貨款應(yīng)付賬款北京鋼構(gòu)制造有限公 司300000.00支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣 戶）300000.00V合計(jì)300000.00300000.00財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英岀納:審核：張英英制單：張英英記賬憑證2011年12月28日字第72摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)捐款營業(yè)外支岀20000.00捐款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）20000.00V合計(jì)20000.0020000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英出納:審核：張英英制單：張英英2011年12月29日字第73摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付委托加工費(fèi)委托加工物資銅絲1000.00支付委托加工費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）170.00支付委托加工費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體 路支行（人民幣戶）1170.00V合計(jì)1170.001170.00記賬憑證2011 年 12 月 29日字第74摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)收回委托加工物資原材料銅絲5600.00收回委托加工物資委托加工物資銅絲5600.00合計(jì)5600.005600.00財(cái)務(wù)