精品資料（2021-2022年收藏的）財(cái)務(wù)部3510發(fā)展規(guī)劃

1、財(cái)務(wù)部3510發(fā)展規(guī)劃(2008-2018年)一、編制依據(jù)及目的本部門3510發(fā)展規(guī)劃是依據(jù)公司愿景、使命、核心價(jià)值理念、公司3510戰(zhàn)略規(guī)劃及部門職能定位制訂。本規(guī)劃是對(duì)公司2008-2018年總體戰(zhàn)略目標(biāo)的進(jìn)一步分解，通過規(guī)劃可以進(jìn)一步理順公司總體戰(zhàn)略與本部門的關(guān)系，明確財(cái)務(wù)部門不同時(shí)間的發(fā)展重點(diǎn)，分析和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)目標(biāo)，內(nèi)外部環(huán)境因素影響，以及制訂相應(yīng)措施支持公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。本規(guī)劃的具體落實(shí)，將體現(xiàn)在財(cái)務(wù)部各年度工作計(jì)劃之中。二、目前財(cái)務(wù)部職能定位及履職分析（現(xiàn)狀描述和分析）l 現(xiàn)狀描述財(cái)務(wù)部在公司組織體系的職能定位是通過制訂和落實(shí)公司財(cái)務(wù)政策、會(huì)計(jì)政策，融資策略與資金資源管理配置，

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，稅務(wù)籌劃和管理等職責(zé)，實(shí)現(xiàn)以財(cái)務(wù)管理為核心，不斷提升公司價(jià)值的目標(biāo)，為保證財(cái)務(wù)部各項(xiàng)職責(zé)的落實(shí)執(zhí)行。目前財(cái)務(wù)部共設(shè)置：一名總經(jīng)理，三名副總經(jīng)理，六名高級(jí)經(jīng)理，10名業(yè)務(wù)經(jīng)理，9名業(yè)務(wù)經(jīng)理助理，1名會(huì)計(jì)文員。各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作職責(zé)分解到資金管理、公司預(yù)算、營運(yùn)財(cái)務(wù)、工程財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表、總部會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等主要崗位，形成了以高級(jí)經(jīng)理為業(yè)務(wù)骨干，部門副總經(jīng)理分管，部門總經(jīng)理全面協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)管理體系。多年來，部門注重公司內(nèi)部管理需求與外部法規(guī)變化要求相結(jié)合，不斷完善公司財(cái)務(wù)管理制度和流程，形成了以基本財(cái)務(wù)制度為核心，各項(xiàng)專項(xiàng)管理制度和流程為主要內(nèi)容，涵蓋面廣，能指導(dǎo)和滿足公司集團(tuán)目前財(cái)務(wù)工作正常

3、運(yùn)轉(zhuǎn)需求的一整套財(cái)務(wù)手冊，目前部門的主要工作如下表。主要業(yè)務(wù)具體內(nèi)容貫徹執(zhí)行國家法規(guī)，擬定公司財(cái)會(huì)政策和制度1、依法納稅；2、合法、合規(guī)披露信息；3、擬定公司會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，并執(zhí)行和監(jiān)督；4、擬定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略及中長期計(jì)劃。預(yù)算管理1、組織公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的匯總編制；2、指導(dǎo)和審核建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、營運(yùn)預(yù)算、投資預(yù)算及總部部門預(yù)算；3、下發(fā)年度預(yù)算及分解計(jì)劃，監(jiān)督和分解預(yù)算執(zhí)行情況，編制季報(bào)和年報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。融資管理及資金管理1、擬定資本市場融資方案并組織實(shí)施，包括股票、債券等品種發(fā)行；2、組織銀行貸款并按時(shí)歸還；3、定期編制滾動(dòng)資金計(jì)劃和現(xiàn)金月報(bào)，合理安排資金；4、負(fù)責(zé)

4、銀行帳戶、支票、現(xiàn)金、備用金的管理；5、監(jiān)督和指導(dǎo)所投資公司、建設(shè)項(xiàng)目資金計(jì)劃的執(zhí)行。稅務(wù)管理1、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃工作；2、按時(shí)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)核算、申報(bào)、代扣代繳；3、辦理稅收優(yōu)惠政策減免事項(xiàng)。會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析及統(tǒng)計(jì)1、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部、營運(yùn)路段、建設(shè)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算工作；2、編制月度、季度、年度集團(tuán)合并報(bào)表；3、編寫季度、年度及年度經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)表；4、集團(tuán)對(duì)外固定資產(chǎn)投資以及其他各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的申報(bào)；5、會(huì)計(jì)檔案的管理和歸檔工作。收付款業(yè)務(wù)審核及債權(quán)、債務(wù)管理1、公司各項(xiàng)收入和收款業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督；2、總部、營運(yùn)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支憑證的審核工作；3、股利分配款、費(fèi)用分?jǐn)?、債?quán)債務(wù)跟蹤、資產(chǎn)盤

5、點(diǎn)工作；4、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)支付執(zhí)行情況的監(jiān)督。財(cái)務(wù)評(píng)審與評(píng)估1、公司各項(xiàng)投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)評(píng)審；2、擬投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)調(diào)查與評(píng)估；3、重大合同財(cái)務(wù)條款的審核。其他工作1、 與政府部門、金融機(jī)構(gòu)等保持溝通；2、 為公司其他部門提供相關(guān)財(cái)會(huì)專業(yè)服務(wù)；3、 部門員工績效管理和培訓(xùn)。l 現(xiàn)狀分析從財(cái)務(wù)各業(yè)務(wù)板塊實(shí)際運(yùn)作情況和處理結(jié)果看，我們認(rèn)為整體上能保證公司日常財(cái)務(wù)管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)和需求，部門業(yè)務(wù)工作產(chǎn)生的效果有效地提升了公司的價(jià)值，如：資金管理、稅務(wù)策劃、報(bào)表編制。前者通過加強(qiáng)外部資金的融資拓展，分析和優(yōu)選，成功地進(jìn)行了企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債、銀團(tuán)貸款等融資業(yè)務(wù)，大大降低了公司財(cái)務(wù)成本；稅務(wù)策劃工作通過對(duì)政策研讀和

6、積極溝通，為公司提出合理的節(jié)稅方案，并獲得政府稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，多年來為公司節(jié)稅近億元人民幣；報(bào)表編制及財(cái)務(wù)信息披露工作能及時(shí)了解監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，完整、準(zhǔn)確、真實(shí)的反映和披露公司的財(cái)務(wù)信息，獲得了香港會(huì)計(jì)師公會(huì)授予白金獎(jiǎng)的榮譽(yù)。其他主要職能如：預(yù)算管理、工程財(cái)務(wù)管理、營運(yùn)財(cái)務(wù)管理與公司業(yè)務(wù)管理要求基本相符合，滿足了目前公司的管理需求。隨著公司發(fā)展規(guī)劃的制訂，從更高的管理要求來分析，目前財(cái)務(wù)管理還存在一些薄弱環(huán)節(jié)：a. 在職能作用的發(fā)揮上，部分財(cái)務(wù)管理的前饋管理作用不突出，比如：工程財(cái)務(wù)管理由于知識(shí)結(jié)構(gòu)以及目前的管理流程，使工程財(cái)務(wù)管理主要體現(xiàn)在事中分析以及會(huì)計(jì)核算上，使管理停留在事后算帳上。b.

7、預(yù)算管理上，實(shí)時(shí)反饋監(jiān)控手段不足，事后檢查分析指導(dǎo)的作用發(fā)揮不夠。c. 會(huì)計(jì)核算和成本分析的及時(shí)性不夠，數(shù)據(jù)采集和收集能力不足，難以做到實(shí)時(shí)控制。d. 基層財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)有待進(jìn)一步的提升，以保證公司的各項(xiàng)改進(jìn)措施得以實(shí)施。三、公司發(fā)展規(guī)劃對(duì)部門職能提出的新要求公司愿景中明確提出“通過全面培育并持續(xù)提升關(guān)于公路融資、投資、建設(shè)營運(yùn)服務(wù)產(chǎn)品的采購與集成能力，使我們成為中國公路行業(yè)及公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的標(biāo)桿企業(yè)”，集團(tuán)總部職能定位要成為實(shí)現(xiàn)“讓員工有成就并健康快樂，讓企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富能力更強(qiáng)，讓社會(huì)運(yùn)輸效率更高”的組織價(jià)值的政策和協(xié)調(diào)管理中心。財(cái)務(wù)部肩負(fù)全面培育并持續(xù)提升公司融資能力以及讓公

8、司創(chuàng)造財(cái)富能力更強(qiáng)的職責(zé)。公司也對(duì)財(cái)務(wù)部明確定位：“以財(cái)務(wù)管理為核心，不斷提升公司價(jià)值”。因此拓寬公司融資渠道，滿足公司發(fā)展需要，提高財(cái)務(wù)決策和管理水平，完善成本控制手段，采取綜合措施開源節(jié)流，促進(jìn)公司盈利能力穩(wěn)步增長是公司發(fā)展賦予財(cái)務(wù)部門長期的任務(wù)和目標(biāo)。 具體說，要滿足公司融資發(fā)展需求，部門要依據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展制訂比較詳細(xì)的中長期融資計(jì)劃；要促進(jìn)公司盈利能力穩(wěn)定增長，財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理控制成本，監(jiān)督公司資源的合理分配和使用，促使公司資源使用效益最大化。通過增收節(jié)支，保障公司實(shí)現(xiàn)盈利增長目標(biāo)。四、部門完成對(duì)外融資和保障盈利增長目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境分析(SWOT分析)及對(duì)策優(yōu)勢（S）劣勢（W）

9、1. 信譽(yù)良好的大型上市公司；2. 從事的公路投資行業(yè)，受到金融資本市場的認(rèn)可；3. 公司主營業(yè)務(wù)具有良好的現(xiàn)金流；4. 以往累積了良好信貸記錄和財(cái)務(wù)信用等級(jí)高；5. 已經(jīng)擁有相當(dāng)?shù)你y行授信額度等儲(chǔ)備；6. 具有較為完整的財(cái)務(wù)管理制度、管理流程和體系；7. 公司的工作條件對(duì)外部人才有一定的吸引力；8. 公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)重視。1. 資產(chǎn)負(fù)債率較高，增長空間有限；2. 數(shù)據(jù)采集及分析的實(shí)時(shí)性不夠，手段不夠先進(jìn)；3. 人員素質(zhì)、知識(shí)結(jié)構(gòu)及能力參差不齊；4. 工作量大、繁雜，占據(jù)大部分時(shí)間精力5. 行業(yè)收費(fèi)政策受政府主導(dǎo)，盈利能力的主動(dòng)性差。機(jī)會(huì)（O）威脅（T）1. 通過資本市場融資，改善資本結(jié)構(gòu)；2.

10、 ISO9000認(rèn)證協(xié)助部門尋找差距，認(rèn)清改進(jìn)方向，幫助部門職能作用提升和發(fā)展；3. 外部融資渠道多，便于選擇 有利于財(cái)務(wù)成本的降低；4. 部門責(zé)任及績效考核體系明確，有利于改進(jìn)管理薄弱環(huán)節(jié)。1. 政策變化及股市低迷，威脅資本市場直接融資的成功；2. 對(duì)問題和差距認(rèn)識(shí)不足或缺乏正確指導(dǎo)，影響改進(jìn)的信心和積極性；3. 公司成本控制措施能否在各單位和部門得到認(rèn)真落實(shí)，直接影響公司盈利和價(jià)值提升；4. 重大決策失誤導(dǎo)致公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；5. 行業(yè)收費(fèi)政策發(fā)生重大調(diào)整，直接影響公司的融資和盈利能力。l 完成部門職責(zé)和目標(biāo)的對(duì)策發(fā)展已有優(yōu)勢，抓住機(jī)會(huì)，采取措施，改善和克服薄弱環(huán)節(jié)，正視威脅和挑戰(zhàn)，避

11、免和化解重大風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)目標(biāo)，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。l 針對(duì)實(shí)現(xiàn)融資目標(biāo)的對(duì)策1、組織精兵強(qiáng)將，積極收集金融市場信息，了解目前不同的金融品種和融資渠道，認(rèn)真分析對(duì)比，尋求最適合公司特點(diǎn)和需求的融資方案；2、面對(duì)不斷變化的金融市場和環(huán)境，要果斷決策，合力攻關(guān)，力求在最佳資金成本區(qū)解決資金需求，防止機(jī)會(huì)錯(cuò)失帶來的不便和損失；3、積極做好資金計(jì)劃和銀行資信管理，保持公司良好的財(cái)務(wù)信用；4、爭取得到股東的大力支持，積極開展股本融資，改善公司資金結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)負(fù)債水平，保持公司持續(xù)融資空間。l 針對(duì)財(cái)務(wù)管理水平提升的對(duì)策1、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理理論和方法動(dòng)態(tài)的了解，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念和辦法；2、

12、結(jié)合公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理實(shí)際，找出差距和改進(jìn)的方向；3、結(jié)合ISO9000標(biāo)準(zhǔn)引進(jìn)工作，進(jìn)一步改進(jìn)和完善財(cái)務(wù)工作文件和流程，使財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致；4、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)知識(shí)和能力的培訓(xùn)，使之能適應(yīng)公司對(duì)財(cái)務(wù)管理水平提升的綜合素質(zhì)和能力的要求；5、引入先進(jìn)的管理工具和軟件，提高數(shù)據(jù)合成和分析能力，從而提高管理效率和反應(yīng)能力；6、加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的合作，改進(jìn)業(yè)務(wù)決策流程，逐步將財(cái)務(wù)管理以事后分析為主過渡到以事前控制為主，事中檢查，事后分析三者有機(jī)結(jié)合的管理狀況，將財(cái)務(wù)管理水平引向深入。l 目標(biāo)及行動(dòng)計(jì)劃時(shí)間：20082010年（三年計(jì)劃目標(biāo)）具體描述：融資計(jì)劃應(yīng)與企業(yè)發(fā)展需要相一致，財(cái)務(wù)管理

13、應(yīng)與企業(yè)管理要求吻合，未來三年，公司發(fā)展處于快速發(fā)展期，清連高速化改造、鹽壩C、梅觀改造擴(kuò)建等工程項(xiàng)目建設(shè)，宜連高速、龍大高速等項(xiàng)目公司股權(quán)收購，以及外環(huán)項(xiàng)目建設(shè)均需要大量資金，因此融資處于擴(kuò)張期，同時(shí)公司推行“市長質(zhì)量獎(jiǎng)”申報(bào)活動(dòng)，大大的推動(dòng)和改進(jìn)公司的管理行為，使公司的管理向更高標(biāo)準(zhǔn)看齊，管理呈現(xiàn)更加規(guī)范，細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)奶攸c(diǎn)，可以認(rèn)為是公司管理的改進(jìn)時(shí)期，作為履行公司發(fā)展規(guī)劃中融資和財(cái)務(wù)管理職責(zé)的財(cái)務(wù)部也要制訂相應(yīng)的融資計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理改進(jìn)計(jì)劃，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在考慮公司擁有的優(yōu)勢、機(jī)會(huì)以及面臨的挑戰(zhàn)和不足，我們采取多渠道資金來源組合，多品種組合，綜合控制資金成本的對(duì)策擬定融資計(jì)劃

14、；同時(shí)以ISO9000標(biāo)準(zhǔn)引進(jìn)為契機(jī)，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中的不足。三年中，本部門的目標(biāo)及行動(dòng)規(guī)劃如下：a、多渠道融資，保持充足的銀行資源，保證公司項(xiàng)目擴(kuò)展和項(xiàng)目建設(shè)需求；b、研究和尋找新的融資源品種，保證公司資金低成本擴(kuò)張；c、選擇時(shí)機(jī)進(jìn)行資本金的直接融資，改善公司資本結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)負(fù)債控制在60%以內(nèi)；d、以引進(jìn)ISO9000標(biāo)準(zhǔn)為契機(jī)，完善公司財(cái)務(wù)管理制度，理順公司流程，財(cái)務(wù)工作流程和工作文件，使財(cái)務(wù)工作更加規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，具體安排：第一年，組織認(rèn)真學(xué)習(xí)ISO9000相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，了解相關(guān)要求，同時(shí)按ISO9000認(rèn)證體系的要求，對(duì)部門內(nèi)相關(guān)工作文件進(jìn)行梳理、修改和完善，便于滿足ISO9000認(rèn)證要

15、求；第二年，全面按達(dá)標(biāo)后的工作流程和工作文件運(yùn)行，特別加強(qiáng)對(duì)公司業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)評(píng)審環(huán)節(jié)的記錄和管理，為財(cái)務(wù)管理由事后分析向事前財(cái)務(wù)控制過度創(chuàng)造條件，同時(shí)加強(qiáng)相關(guān)專業(yè)人才的培訓(xùn)和引進(jìn)，以滿足財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的要求；第三年，財(cái)務(wù)管理事前控制成為公司業(yè)務(wù)決策的必要前提，公司財(cái)務(wù)評(píng)審工作成為財(cái)務(wù)管理一項(xiàng)重要內(nèi)容，相關(guān)指標(biāo)更加完整有效，財(cái)務(wù)評(píng)審體系得到不斷完善。e、改進(jìn)會(huì)計(jì)核算和預(yù)算管理手段，縮短報(bào)表成型時(shí)間，提高預(yù)算監(jiān)控的實(shí)時(shí)性。會(huì)計(jì)核算和預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，目前狀況是數(shù)據(jù)采集合成，能力不強(qiáng)，實(shí)時(shí)分析和監(jiān)控能力不強(qiáng)，未來三年將引進(jìn)先進(jìn)管理工具和軟件，提升數(shù)據(jù)處理和成能力，以滿足管理效率和快速?zèng)Q策的要求。l

16、 具體融資行為規(guī)劃如下表：時(shí)間目 標(biāo)前提條件/主要困難應(yīng)對(duì)措施第一年直接融資1股本融資，收購成熟的公路項(xiàng)目取得股東和監(jiān)管部門的支持。1、積極溝通，促使股東從長遠(yuǎn)考慮，支持公司發(fā)展。2、及時(shí)了解政策動(dòng)向，提前與監(jiān)管部門溝通，制定合適的融資方案間接融資梅觀改擴(kuò)建項(xiàng)目貸款5億元左右宏觀調(diào)控不會(huì)進(jìn)一步收緊，銀行有貸款規(guī)模。維系與銀行等金融機(jī)構(gòu)的良好合作關(guān)系，爭取其支持。第二年直接融資促使分離債的權(quán)證行權(quán)，募集資金15億元1、 外部市場環(huán)境：A股市場持續(xù)走弱，公司股價(jià)較行權(quán)價(jià)折讓過半。2、 公司未來兩年業(yè)績增長存在不確定性，新項(xiàng)目盈利與預(yù)期存在差距，公路大修對(duì)公司業(yè)績也會(huì)造成影響。1、 采取措施，促使新

17、項(xiàng)目及早達(dá)到預(yù)期。2、 收購成熟公路項(xiàng)目，提高公司業(yè)績3、 合理安排大修，避免對(duì)公司業(yè)績造成太大沖擊。4、 對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化整合。間接融資申請一般銀行貸款約1520億元1、宏觀調(diào)控不會(huì)進(jìn)一步收緊，銀行有貸款規(guī)模。2、公司資本金已擴(kuò)充，仍保持穩(wěn)健的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和良好的資信等級(jí)。1、通過擴(kuò)充股本改善公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。2、維系與銀行等金融機(jī)構(gòu)的良好合作關(guān)系，爭取其支持。第三年直接融資發(fā)行公司債券或類似中長期直接融資品種1520億元1、 公司通過前兩年的資本金擴(kuò)充，凈資產(chǎn)已增加，有相應(yīng)的發(fā)債額度（不超過凈資產(chǎn)40）。2、 具備合適的市場時(shí)機(jī)。擴(kuò)充股本，增加凈資產(chǎn)間接融資1、簽訂外環(huán)項(xiàng)目銀團(tuán)貸款合同3050

18、億元2、根據(jù)需要申請一定周轉(zhuǎn)貸款同第二年同第二年第四年直接融資資本市場再融資或引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，融得資金3040億元1、大股東支持。大股東持有公司50的股權(quán)，剛剛控股，而能否控股本公司為大股東作出相關(guān)決策的首要考慮因素。再融資或引進(jìn)戰(zhàn)略投資者會(huì)攤薄其權(quán)益。2、由于外環(huán)等在建項(xiàng)目短期內(nèi)不會(huì)對(duì)公司業(yè)績帶來提升，而增發(fā)股本會(huì)攤薄原有股東的收益，以此類項(xiàng)目增發(fā)股份審批會(huì)有一定難度。3、具備合適的市場時(shí)機(jī)。1、在項(xiàng)目公司引進(jìn)投資者，成立合作公司。2、與大股東合作投資項(xiàng)目，項(xiàng)目成熟時(shí)再擇機(jī)以定向增發(fā)方式投入公司，擴(kuò)大大股東持股比例。3、積極與證監(jiān)會(huì)和投資者溝通，增強(qiáng)其對(duì)公司發(fā)展前景的信心。間接融資根據(jù)需要申

19、請一定周轉(zhuǎn)貸款同第二年同第二年第五年根據(jù)市場情況考慮發(fā)行債券或繼續(xù)申請銀行貸款公司前幾年的股本擴(kuò)充成功，具備相當(dāng)規(guī)模的凈資產(chǎn)，有足夠的發(fā)債額度，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和信用等級(jí)良好擴(kuò)充股本，增加凈資產(chǎn)十年規(guī)劃1、融資工作可以滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的需要。2、公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)健，負(fù)債率不超過60，信用等級(jí)良好。3、融資成本不超過同行業(yè)平均水平。4、融資方式多元化，期限結(jié)構(gòu)與公司資金流相匹配。1、新項(xiàng)目基本按預(yù)期產(chǎn)生效益，公司現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，發(fā)展勢頭較好。2、前五年的融資安排不會(huì)出現(xiàn)太大偏差。3、外部市場環(huán)境不會(huì)出現(xiàn)惡化。4、國內(nèi)資本市場進(jìn)一步和國際接軌。1、控制投資節(jié)奏，審慎選擇新項(xiàng)目。2、努力采取措施，促使

20、新項(xiàng)目按預(yù)期產(chǎn)生效益。3、提高現(xiàn)金管理能力，建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、維系與銀行等金融機(jī)構(gòu)的良好合作關(guān)系，爭取其支持。時(shí)間：20102012年在這一時(shí)期，公司若干項(xiàng)目如清連、鹽壩、南光、沿江項(xiàng)目等均投入營運(yùn)，公司主要業(yè)務(wù)收入將有較大的增長，與此同時(shí)公司成本也將大幅增長，特別是財(cái)務(wù)成本由建設(shè)期資本化轉(zhuǎn)向運(yùn)營期的損益化，直接影響公司當(dāng)年的盈利，因此未來部門為保證公司盈利穩(wěn)定增長的目標(biāo)將千方百計(jì)的控制和降低財(cái)務(wù)成本，同時(shí)財(cái)務(wù)管理工作在前三年改進(jìn)的基礎(chǔ)上，對(duì)成本的管控能力進(jìn)一步增強(qiáng)，成本費(fèi)用占收入的比重在考慮 因素的情況下，保持在目前的比率水平（占收入30%35%）。財(cái)務(wù)成本降低的重要途徑是

21、降低負(fù)債，資產(chǎn)負(fù)債高，意味財(cái)務(wù)成本大，因此通過直接融資擴(kuò)大自有資本，降低借貸資金是本部門的重要工作。有關(guān)融資行動(dòng)計(jì)劃見上表。時(shí)間：20132017年依公司十年發(fā)展規(guī)劃，公司將爭做國內(nèi)公路行業(yè)及公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的標(biāo)桿企業(yè)。本部門規(guī)劃在這一時(shí)期：a、公司財(cái)務(wù)管理手段和水平有明顯的提升，在同行業(yè)保持上游水平，并力爭形成有特色的管理經(jīng)驗(yàn)和系統(tǒng)交流材料；b、力爭公司在成本控制水平、資產(chǎn)盈利能力、融資成本水平等可比財(cái)務(wù)指標(biāo)各名列行業(yè)前茅。為達(dá)到上述規(guī)劃目標(biāo)，前五年部門將認(rèn)真按照公司布置及部門規(guī)劃安排每年的年度工作保證各年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)做好三年五年行為規(guī)劃的總結(jié)，及時(shí)調(diào)整策略和資源分配，解決薄弱環(huán)節(jié)

22、和難題，采用集中解決和持續(xù)改進(jìn)的方式，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)有效地解決。財(cái)務(wù)工作的好壞，最終體現(xiàn)公司財(cái)務(wù)目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，我們將圍繞增收節(jié)支，提高公司盈利為股東創(chuàng)造剛好財(cái)富，使員工有成就并健康快樂的價(jià)值理念，將行動(dòng)規(guī)劃變成實(shí)際行動(dòng)，為實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展目標(biāo)而共同努力。財(cái) 務(wù) 部二OO八年六月二十七日.have the awareness of 1. environmentally conscious survival of mankind in the world owns and has only one Earth, protecting it is the sacred mission of mankin

23、d. The poultry industry at the same time to provide quality egg, chicken, also produces a lot of waste, sewage, harmful gases and organic waste. Bigger chickens, greater the emissions. If a quantity of 200,000 chickens laying hens, 1 from the tens of thousands of tons of chicken manure, 150,000 20 million cubic metres of sewage, if not handled properly may cause environmental pollution. Currently, environmental pollution is mainly nitrogen in poultry (in the form of