內(nèi)部控制審計報告

1、內(nèi)部控制審計報告2013 年度內(nèi)部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān) 管要求 （以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 ）, 結(jié)合本公司 （以下簡稱公司 ）內(nèi)部控制制度和評價辦法 , 在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上 , 我們對公司2013年 12月 31日（ 內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日 ）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定 ,建立健全和有效實施內(nèi)部控制 , 評價 其有效性 ,并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。 監(jiān)事會對董事 會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常

2、 運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏 , 并對報告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性 和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報 告及相關(guān)信息真實完整 , 提高經(jīng)營效率和效果 , 促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部 控制存在的固有局限性 ,故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外 , 由于情 況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng) , 或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉?低, 根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。二、內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況

3、, 于內(nèi)部控制評價報告 基準(zhǔn)日 , 不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷 , 董事會認(rèn)為 ,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況 , 于內(nèi)部控制評價報告 基準(zhǔn)日, 公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響 內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評價工作情況( 一) 內(nèi)部控制評價范圍公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及 高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括 : 格力電器母公司及子公司。 納入 評價范圍單位資產(chǎn)總額占公

4、司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 99%,營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 99%;納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括 :組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè) 務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、外包業(yè)務(wù)、 財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息披露、對子公司的管理、關(guān)聯(lián)交易、 募集資金、重大投資、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主 要包括資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項目。具體內(nèi)容如 下:1 、內(nèi)部環(huán)境(1) 組織架構(gòu)公司嚴(yán)格按照公司法 、證券法和中國證監(jiān)會有關(guān)法律法規(guī)的要求建立了規(guī)范的企業(yè)制度和與公司治理結(jié)構(gòu) : 制

5、定了公司章程、三會及各專門委 員會議事規(guī)則等規(guī)章制度 ,形成了健全、完備的規(guī)章制度體系 , 明確了股東大 會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限 , 形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有 效制衡的法人治理結(jié)構(gòu) ,保障了公司經(jīng)營行為的合法合規(guī)、真實有效 , 促進(jìn)了 公司的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè)發(fā)展 , 維護(hù)了投資者和公司利益。目前, 公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會和董事會 , 股東大會是公司權(quán)力機構(gòu) , 依法決定公司 的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監(jiān)事 , 審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報 告, 審議批準(zhǔn)年度財務(wù)決算方案 ,重大資產(chǎn)的購買、出售等事項。董事會對股

6、東大會負(fù)責(zé) , 召集股東大會并向股東大會報告工作 , 執(zhí)行股東大會的決議 , 制 定公司的經(jīng)營計劃和投資方案 ,制定公司的年度財務(wù)預(yù)決算方案 , 制定公司的 利潤分配方案和彌補虧損方案 , 制定公司增加或減少注冊資本、 發(fā)行債券或其 他證券上市方案 ; 擬定公司重大收購、回購本公司股票方案 , 在股東大會授權(quán) 范圍內(nèi)決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保等事項 , 制定 公司的基本管理制度等。公司董事會下設(shè)審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會三個議事 機構(gòu)。審計委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作 ; 提名 委員會主要負(fù)責(zé)對公司董事和經(jīng)理人員的人選 , 依據(jù)選擇

7、標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選 擇并提出建議 ; 薪酬與考核委員會 ,主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核 , 負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案 ,對董事會負(fù)責(zé)。各委員會職責(zé)分工明確 , 整體運作情況良好。監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、 高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督 , 檢查公 司財務(wù),對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見 , 提議召 開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權(quán)。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實施股東 （大）會、董事會決議事項 , 主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營 管理工作。(2) 發(fā)展戰(zhàn)略公司圍繞“建百年企業(yè) ,創(chuàng)國際品牌”發(fā)展目標(biāo),以制冷業(yè)為核心 ,堅持自主創(chuàng)新 , 致力于打

8、造成擁有自主核心技術(shù)、管理領(lǐng)先的國際一流企業(yè) , 并以科 學(xué)、高效的管理、規(guī)范運作為全體股東謀取最大的利益和創(chuàng)造良好的社會效 益。根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃 , 未來公司將加大科研投入 , 堅持科技創(chuàng)新 ,將環(huán)保和能源作為發(fā)展重點方向 , 研發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的國際領(lǐng)先產(chǎn)品和 技術(shù);加快進(jìn)度和加大力度向空調(diào)產(chǎn)品鏈和服務(wù)鏈延伸 ; 從擴大自主品牌的出 口著手,將出口市場做大做強。堅持制冷領(lǐng)域的專業(yè)化發(fā)展道路 ; 同時促進(jìn)子 公司的大力發(fā)展。(3) 人力資源公司重視人力資源建設(shè) ,根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo) , 結(jié)合人力資源現(xiàn)在和 未來發(fā)展預(yù)測 , 建立了人力資源發(fā)展規(guī)劃 ,制定和實施了有利于企業(yè)可持續(xù)

9、發(fā)展的人力資源政策 , 包括員工聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職制度 ; 員工薪酬、考核、 晉升與獎懲制度 ; 關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度 ;掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等有關(guān)人力資源管理政策 , 貫穿于人力資源管 理的全過程。公司持續(xù)優(yōu)化人力資源發(fā)展布局 , 實現(xiàn)人力資源的合理配置 ,提升人力資源管理水平 , 從而全面提升企業(yè)核心競爭力。(4) 社會責(zé)任公司積極承擔(dān)和履行對公司股東、債權(quán)人、職工、供應(yīng)商、消費者等利 益相關(guān)方的社會責(zé)任 , 保障公司經(jīng)營績效的有效監(jiān)督和問責(zé) , 保障員工的勞動 權(quán)益、健康安全和就業(yè)公平 , 并為員工職業(yè)發(fā)展提供各種激勵和支持 , 追求為 消費者提供

10、滿意的產(chǎn)品和服務(wù) ;積極貫徹落實節(jié)約資源的基本國策 , 提倡節(jié)約一滴水、一張紙”的精神 , 將“倡導(dǎo)綠色消費 ,為全球消費者提供更舒適更環(huán)保的產(chǎn)品”列入公司發(fā)展戰(zhàn)略 ; 熱衷各類公益事業(yè) ,在為賑濟災(zāi)害、社會福利、科教文、衛(wèi)、體等各項社會事業(yè)建設(shè)中發(fā)揮積極作用。(5) 企業(yè)文化公司自 1991年成立以來 ,公司建立了以“實”為核心的企業(yè)文化 , 公司的 核心價值觀在企業(yè)成長過程中逐步凝練而成 , 并隨著公司的發(fā)展而不斷調(diào)整 和提升。從成立伊始 , 高層領(lǐng)導(dǎo)就確立了“忠誠、友善、勤奮、進(jìn)取”的企業(yè) 精神,并與時俱進(jìn) , 結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略 ,樹立了“少說空話、多干實事 , 質(zhì)量 第一、顧客滿意

11、,忠誠友善、勤奮進(jìn)取 ,誠信經(jīng)營、多方共贏 , 愛崗敬業(yè)、不斷 創(chuàng)新,遵紀(jì)守法、廉潔奉公”的核心價值觀 , 制定了“公平公正 ,公開透明,公私分明”的管理方針 ; “追求完美質(zhì)量 ,創(chuàng)立國際品牌 , 打造百年企業(yè)”的質(zhì)量 方針; “研制綠色產(chǎn)品 , 堅持清潔生產(chǎn) ,保護(hù)生存環(huán)境”的環(huán)境方針 ;“以人為本, 安全生產(chǎn),保障健康, 關(guān)愛生命”的職業(yè)健康安全方針。 建立了以“講真話 ,干實事; 講原則,辦好事; 講奉獻(xiàn),成大事”為行為準(zhǔn)則 ,提出了“締造全球領(lǐng)先的空調(diào)企業(yè) , 成就格力百年的世界品牌” 的公司愿景 ,不斷豐富和拓展以 “實” 為核心的企業(yè)文化。2 、風(fēng)險評估在公司的發(fā)展過程中 ,公司

12、依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求 , 對環(huán) 境風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行了有效控制和防范。公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路 , 結(jié)合行業(yè)特點全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息 及時進(jìn)行風(fēng)險評估 , 組織風(fēng)險分析團(tuán)隊 , 嚴(yán)格按照規(guī)范的程序開展工作 ,準(zhǔn)確識別內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險 , 根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果 ,結(jié)合風(fēng)險承受度 , 權(quán)衡風(fēng)險 與收益, 確定風(fēng)險應(yīng)對策略 ,實現(xiàn)風(fēng)險管理工作的閉環(huán)運行 ,做到風(fēng)險可控。3 、控制活動公司管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績 方面都有清晰的目標(biāo) , 公司內(nèi)部對這些目標(biāo)都有清晰的記錄 , 并且積極地對其 加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施 ,

13、 合理地保證了對資產(chǎn)和記錄的接 觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán) , 賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。為合理保證各項目標(biāo)的實現(xiàn) , 公司建立了相關(guān)的控制程序及措施 , 主要包 括: 不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控 制、運營分析控制和績效評價控制等。公司內(nèi)部控制活動方法、措施及機制的運行情況 , 主要表現(xiàn)在以下方面 :(1) 資金活動公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略 ,科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃 , 制定了嚴(yán)格的資金 授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗等相關(guān)管理制度 ,并加強資金活動的集中歸口管理 , 明確了 籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限各崗位分離要求 , 定期或不定期檢查和 評價資金活動的情況

14、 , 落實責(zé)任追究制度 , 確保資金安全和有效運行。(2) 采購業(yè)務(wù)公司對采購業(yè)務(wù)流程制定了完善管理制度 ,明確了供應(yīng)商選擇、 審查、資 格認(rèn)定管理流程 , 嚴(yán)格制定請購、審批、購買、驗收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審 批權(quán)限, 并建立價格監(jiān)督機制 ,定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié) ,采取有效控制措施 , 確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。(3) 資產(chǎn)管理公司已建立規(guī)范的資產(chǎn)管理制度 , 明確資產(chǎn)取得、驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、 盤點處置等環(huán)節(jié)的管理要求 , 嚴(yán)格做到實物流程與相應(yīng)的帳務(wù)流程的崗位分 離。公司重視資產(chǎn)的安全管理 , 定期進(jìn)行盤點工作 ,對盤點出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行專項分析 , 查明原因, 并

15、及時、準(zhǔn)確進(jìn)行相應(yīng)處理。(4) 銷售業(yè)務(wù)公司已制定銷售相關(guān)管理制度 , 確定適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略 ,并明確銷售定價、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限。各職能單位按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷售業(yè)務(wù) , 并采取了有效的控制措施, 確保實現(xiàn)銷售目標(biāo)。(5) 研究與開發(fā)公司重視新技術(shù)新產(chǎn)品的研究開發(fā)工作, 建立了促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新 , 增強核心競爭力的激勵體系 ; 并對產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度、質(zhì)量、資源配置進(jìn)行有效全過程管理, 促進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)換和有效利用 ,不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。(6) 工程項目公司制定了格力電器基建項目立項管理辦法 、基建工程設(shè)計管理辦 法、基建項目招 (議)標(biāo)管理辦法、基建項目付款管理辦法

16、等制度 , 對項 目進(jìn)度、工程質(zhì)量、安全施工、成本管理、綜合管理及內(nèi)業(yè)管理等方面進(jìn)行 了規(guī)范,并安排專門人員對工程項目實施過程進(jìn)行監(jiān)督審計 , 強化工程建設(shè)全 過程的監(jiān)控 , 確保了工程項目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。(7) 擔(dān)保業(yè)務(wù)公司制定了對外擔(dān)保管理辦法 對擔(dān)保事項進(jìn)行明確規(guī)范 , 規(guī)范了擔(dān)保 的基本原則 , 建立了科學(xué)嚴(yán)密的擔(dān)保管理程序 , 切實保證公司的財務(wù)安全 , 規(guī) 避和降低了公司經(jīng)營風(fēng)險。 2013 年內(nèi)公司無重大對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。(8) 外包業(yè)務(wù)公司制定了完善的管理制度對外發(fā)加工等外包業(yè)務(wù)進(jìn)行管控 , 根據(jù)業(yè)務(wù) 外包流程各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險情況 , 制定了切實可行的風(fēng)險控制措施 ,

17、明確 相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限 , 確保業(yè)務(wù)外包管理的過程中各個環(huán)節(jié)均經(jīng)過有 效的監(jiān)督和控制。(9) 財務(wù)報告公司依據(jù)國家會計準(zhǔn)則及相關(guān)法律法規(guī) ,結(jié)合實際情況制定了 財務(wù)會計 報告管理辦法和會計核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理辦法等相關(guān)財務(wù)管理制度 , 明確 了財務(wù)報告編制、報送和分析利用的規(guī)范流程 , 保證了會計核算結(jié)果的準(zhǔn)確無 誤和合理使用 , 確保財務(wù)報告合法合規(guī)、真實完整和有效利用。(10) 全面預(yù)算公司建立并實施全面預(yù)算管理制度 ,重點對銷售預(yù)算、 資金預(yù)算執(zhí)行情況 進(jìn)行監(jiān)控 ,對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異進(jìn)行專項分析 , 及時制止公司不符合預(yù) 算目標(biāo)的經(jīng)濟行為 , 并要求相關(guān)部門落實改善措施。(11

18、) 合同管理公司已建立較完善的合同審批體系 ,明確各類合同的簽審權(quán)限及格式 , 并 建立合同管理系統(tǒng) , 對公司合同實行電子化管理。 公司定期檢查和評價合同管 理中的薄弱環(huán)節(jié) , 采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?,促進(jìn)合同有效履行 ,保證公司的利益。(12) 信息披露公司制定了信息披露管理制度 , 結(jié)合公司法、公司章程等法律 法規(guī)的規(guī)定,對信息披露的內(nèi)容、 審批程序、重大信息內(nèi)部報告等各方面做出 了明確規(guī)定 , 確保公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、完整。報告期內(nèi) , 公司信息披 露嚴(yán)格遵循了相關(guān)法律法規(guī)及本公司信息披露管理制度的規(guī)定。(13) 子公司控制活動管理公司通過向子公司委派或推薦董事及主要高級管理人員

19、, 總部職能部門對應(yīng)子公司的對口部門采用專業(yè)指導(dǎo)及監(jiān)督的方式對子公司進(jìn)行管理, 從公 司治理、日常經(jīng)營及財務(wù)管理等各方面對控股子公司實施了有效的監(jiān)控。明 確要求各子公司按照 公司法的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運作 , 并嚴(yán)格遵守公司章程 等的相關(guān)規(guī)定 ,建立內(nèi)控管理 ;并通過重大事項產(chǎn)權(quán)代表報告制度、重大財務(wù)事項報告制度 ,控制子公司在重大事項上的決策 ,避免決策風(fēng)險 ; 通過對子公 司財務(wù)報表、會計系統(tǒng)和投融資等資金行為的實時監(jiān)控 , 控制子公司的財務(wù)風(fēng)險; 通過實施全面預(yù)算、管理驗收的管理活動制定管理目標(biāo)的考核管理,以及對經(jīng)營管理動態(tài)的掌握 , 促進(jìn)子公司經(jīng)營業(yè)績的實現(xiàn)和公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的 實現(xiàn)。(14

20、) 關(guān)聯(lián)交易公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定規(guī)范 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制 ; 公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及上市 規(guī)則等有關(guān)規(guī)定 , 明確劃分公司股東大會、 董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán) 限, 規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公司已參照上市規(guī)則 及其他有關(guān)規(guī)定 , 確定公司關(guān)聯(lián)方的名單 , 并及時予以更新 , 確保關(guān)聯(lián)方名單 真實、準(zhǔn)確、完整。公司制定了關(guān)聯(lián)交易管理辦法 ,對關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定 ; 公司與 關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易 , 已遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t簽訂書面協(xié)議。關(guān)聯(lián)交易遵循市場公正、 公平、公開的定價原則 , 關(guān)聯(lián)交易的價格或取費采

21、取 市場價格 ,不偏離市場獨立第三方的標(biāo)準(zhǔn) , 對于難以比較市場價格或訂價受到 限制的關(guān)聯(lián)交易 , 根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法和有關(guān)成本和 利潤的標(biāo)準(zhǔn) , 并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。(15) 募集資金公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定建立 健全并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。公司制訂了募集資金管理辦法 , 對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、 內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定 , 以保證募集資金專款專 用。(16) 重大投資公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定建立 健全并保持重大投資內(nèi)部控制的有效 ; 公司已在公司章程中明確股東

22、大會、 董事會對重大投資的審批權(quán)限 , 制定相應(yīng)的審議程序。公司投資管理辦法按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促 進(jìn)要素優(yōu)化組合 , 創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益的原則 , 就公司對外股票、債券等證券投 資、公司兼并、合作經(jīng)營和租賃經(jīng)營等投資項目 , 和對內(nèi)的重大技改項目、更 新、基本建設(shè)、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項目進(jìn)行了規(guī)范。4 、信息與溝通(1) 內(nèi)部信息傳遞公司已建立信息管理標(biāo)準(zhǔn)體系 , 包括對外信息披露管 理辦法和信息管理辦法等制度 , 明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理 和傳遞程序 , 并建立了科學(xué)有效的內(nèi)部信息傳遞機制 ,明確內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、保密要求及密級分類、傳遞方式、傳遞范

23、圍以及各管理層的職責(zé)和權(quán)限 等, 確保了信息及時溝通 ,促進(jìn)了內(nèi)部控制運行有效性。(2) 信息系統(tǒng)目前信息系統(tǒng)在公司得到了廣泛運用 ,提高了公司運行效率和準(zhǔn)確性 , 并 在內(nèi)部控制中發(fā)揮重要作用。公司設(shè)置計算機中心部門負(fù)責(zé)對公司信息系統(tǒng) 進(jìn)行開發(fā)、維護(hù) , 并對數(shù)據(jù)傳遞保密性、網(wǎng)絡(luò)安全性進(jìn)行嚴(yán)格控制 ,保證信息系統(tǒng)穩(wěn)定運行。5 、內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會代表股東大會行使監(jiān)督職權(quán) , 對公司的經(jīng)營管理活動進(jìn)行全面監(jiān)督, 并對董事會及其成員、總裁和其他高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督 , 對股東大 會負(fù)責(zé)。公司審計委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通、監(jiān) 督公司的內(nèi)部審計制度及其實施 , 審核公司的財務(wù)信

24、息及其披露 , 審查公司的 內(nèi)控制度 ,確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。公司根據(jù)國家有關(guān)審計的法律法規(guī)、 上市規(guī)則和上市公司內(nèi)部審計 工作指引以及公司章程的規(guī)定 ,制定內(nèi)部審計制度 ; 公司成立審計部 ,對全公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督 , 及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷 和不足, 詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因 , 提出整改方式并監(jiān)督落實 ,向公司董事會審計委員會報告內(nèi)部審計工作。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營 管理的主要方面 , 不存在重大遺漏。（ 二） 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺 陷的認(rèn)定要求 , 結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素 ,區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制 , 研究確定了適用于本公司的內(nèi) 部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) , 并與以前年度保持一致。 公司確定的內(nèi)部控制缺陷 認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下 :1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下項目 一般缺陷重要缺陷重大缺陷錯報潛在錯 錯報 利潤總額的 利潤總額的1%C錯報 利潤總利潤總額 報 1% 額的 5% 的 5%公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下出現(xiàn)下列情形的