CSBGEnclosure費用預(yù)算管理預(yù)算作業(yè)手冊

1、 主 題 SUBJECT編 號NO.預(yù)算作業(yè)手冊頁 次PAGE Page 1版 次EDITION1生效日期DATE 2005.02.25 1.0目的Purpose 為提高公司預(yù)算品質(zhì)，使預(yù)算作業(yè)能有一個明確的流程，現(xiàn)制定本規(guī)范。 2.0適用範(fàn)圍 Scope 費用預(yù)算作業(yè)Annual Plan(0112) & Rolling Forecast(04)。3.0責(zé)任 Responsibility3.1財會部3.1.1總規(guī)劃規(guī)劃預(yù)算表格及進程（時間表）。3.1.2審核並匯總審核預(yù)算的合理性並對廠端各部門預(yù)算進行匯總。3.1.3報送報送最終預(yù)算結(jié)果及報告費用執(zhí)行狀況3.2 資材部3.2.1資材提

2、供生產(chǎn)Forecast量。3.3 採購部3.3.1 採購部提供下月MRO最新單價查詢表供各部門參考。3.4 相關(guān)部門提供公共費用分?jǐn)?.4.1人資課提供各部門檔案薪資及直接人員獎金、年獎、慶生金額。3.4.2管理部提供政府管理費、房屋租金、清潔服務(wù)費，勞動保護費（社會保險）等固定費用。及水電費、柴油費分?jǐn)傎M用。3.4.3資訊部提供租金-其他（電腦及周邊設(shè)備的租賃費用分?jǐn)偅┖碗娔X維護費。3.5 各參與預(yù)算的部門3.5.1 各部門依據(jù)以上提供資料和預(yù)計自身生產(chǎn)及費用發(fā)生狀況編列預(yù)算。4.0定義 Definition無5.0 程式Procedure5.1.1預(yù)算作業(yè)流程圖流 程 Flow Chart

3、相 關(guān) 單 位(人員) Relative Department使 用 表 單Sheet 進程Remark統(tǒng)一預(yù)算表格R4M Forecast量MRO單價提供提供公共費用分?jǐn)偅?.政府管理費、租金2.水電費分?jǐn)?.租金-其他各部門完成預(yù)算審核匯總預(yù)算資料審核報送母公司財會（張偉峰）資材（潘金）採購（杜金艷&胡海燕）管理部資訊部各部門預(yù)算成員各部門最高主管 財會部預(yù)算人員廠長 財會部預(yù)算人員電子表格R4M ForecastMRO最新單價表費用分?jǐn)偙砻吭?5日每月26日 最遲每月28日每月29日5.2 作業(yè)說明&注意事項5.2.1 責(zé)任部門 5.2.1.1 人資課5.2.1.1.1

4、每月26日提供給各部門檔案薪資及直接人員獎金，年獎、慶生等資料。注意：提供給每個制造部門即可，包括下月人員的獎金，年獎、慶生及薪資加班費的核算動向（如：特殊加班費、職務(wù)津貼等）； 5.2.1.2 管理部 5.2.1.2.1 政府管理費因此項費用為全年固定交政府的費用，所以每月以固定金額攤?cè)敫鱾€部門。待繳費總金額有變更時再從當(dāng)月重新分?jǐn)偂?5.2.1.2.2 房屋租金為每月繳福林公司的房屋租金費用，若未新租或停租面積此費用每月固定，即採用固定人數(shù)進行分?jǐn)?，不以人?shù)變動而變動。5.2.1.2.3清潔服務(wù)費每月付給清潔服務(wù)公司的勞務(wù)費用，按固定面積分?jǐn)偂?.2.1.2.4水費、電費分生活區(qū)、廠區(qū)生產(chǎn)

5、區(qū)域、廠區(qū)公共區(qū)用水電。5.2.1.2.5柴油費按用途分燒水用柴油和發(fā)電用柴油，分別計入水費、電費兩個科目。5.2.1.2.5勞動保護費分?jǐn)偯總€部門應(yīng)由公司承擔(dān)的社會保險。每月以各個部門實際參保人員進行分?jǐn)?，差額部份記入人資課。5.2.1.3 資訊部 5.2.1.3.1租金-其他電腦及周邊設(shè)備的租賃費用分?jǐn)?，此項也為固定費用各部門若有新租自行加入。 5.2.1.3.1修繕費隻是舊電腦維護費，每月費用固定。注意：以上費用以固定格式提供，變動費用（如水電柴油費）必須於生產(chǎn)Forecast量出來的次日提供，並傳予預(yù)算匯總?cè)藛T一份放入“公共資料夾”，固定費用固定表格不變，若有變更時，更改表格內(nèi)容並通知預(yù)算人員。6.0 相關(guān)檔Relevant Documents6.1各部門預(yù)算明細表6.2各部門預(yù)算匯總表6.3公共查