弗迪爾財(cái)務(wù)制度系列籌資管理辦法

1、完達(dá)山股份公司籌資管理辦法目錄第一章總則第二章籌資的種類(lèi)第三章籌資的原則第四章籌資辦理程序第五章籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第六章籌資效果評(píng)價(jià)第一章總則第一條為了規(guī)范完達(dá)山股份公司及所屬企業(yè)單位資金籌措管理，保證企業(yè)的正 常資金供應(yīng)量，達(dá)到資金的合理使用，降低資金成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，并配合完 達(dá)山股份公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施，制定本辦法。第二條 完達(dá)山股份公司及所屬企業(yè)的資金籌措由資金使用單位提出、股份公司 董事會(huì)審批、（？部門(mén)） 統(tǒng)一進(jìn)行方案的制定和管理，股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施 和帳務(wù)處理，資金使用單位負(fù)責(zé)資金的具體運(yùn)作和情況反饋， （部門(mén)0效果評(píng)價(jià) 第三條 本辦法適用于完達(dá)山股份公司及下屬各級(jí)公司第二章 籌資

2、的種類(lèi)第四條 本辦法所指的資金籌措是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌資是指由公司所有者投入以及發(fā)行股票的方式籌集資金。債務(wù)資本籌資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括金融機(jī)構(gòu)借款、 商業(yè)信用、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。長(zhǎng)期應(yīng)付款是指融資租賃項(xiàng)目所用資金。商業(yè)信用：企業(yè)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品、 商品、服務(wù)在一定時(shí)間延期付款 （賒購(gòu)）或預(yù)收貨款。金融機(jī)構(gòu)借款：向商業(yè)銀行或保險(xiǎn)公司、信托投資、證券公司、信用社、基金會(huì) 等其他金融機(jī)構(gòu)借款。發(fā)行股票：本股票是指股份公司改變現(xiàn)有股本結(jié)構(gòu)發(fā)行新股或下屬公司發(fā)行新股。發(fā)行債券：通過(guò)發(fā)行公司債券或可轉(zhuǎn)換債券，從資本市場(chǎng)籌資。融資租賃： 本法是指出租人根據(jù)承租人

3、對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi) 租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金；在租賃期滿時(shí)，租賃物可根據(jù)合 同約定歸承租所有或退還出租方。第三章 籌資的原則第五條 完達(dá)山股份公司及下屬企業(yè)資金籌集原則 資金籌集必須合理確定資金需要量， 控制資金籌集時(shí)間，認(rèn)真選擇籌資來(lái)源， 力 求降低資金成本， 正確評(píng)價(jià)資金籌措方案，提高資金運(yùn)作效果， 適當(dāng)進(jìn)行負(fù)債經(jīng) 營(yíng)。第四章 籌資辦理程序第六條 權(quán)益資本籌資程序 權(quán)益資本籌資包括通過(guò)吸收直接投資和發(fā)行股票兩種。 吸收直接投資程序：1、 吸收直接投資必須經(jīng)股份公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)與投資者簽訂投資協(xié)議，包括投資金額、所占股份、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)財(cái)務(wù)部負(fù)

4、責(zé)辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資證明。驗(yàn)資后財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程的修改手續(xù)并進(jìn)行相應(yīng)會(huì) 計(jì)核算。發(fā)行股票籌資程序：1、 發(fā)行股票必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬訂新股發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告2、 董事會(huì)負(fù)責(zé)向有關(guān)部門(mén)申請(qǐng)發(fā)行股票工作3、 發(fā)行批準(zhǔn)后，進(jìn)行相關(guān)事宜的辦理，公告、與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂承銷(xiāo)協(xié)議等4、 確認(rèn)繳納股款，辦理變更登記并公告 第七條 債務(wù)資本籌資程序 債務(wù)資本籌資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金。 商業(yè)信用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)確定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并具體執(zhí)行。金融結(jié)構(gòu)借款程序：1、 財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)先確定所屬期間的資金需求量，編制籌資計(jì)劃提交 董事會(huì)。2、 董事會(huì)對(duì)籌資規(guī)模、期

5、限、償還方式等進(jìn)行審核并批準(zhǔn)。3、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)批準(zhǔn)后借款的合同簽訂，并監(jiān)督資金的到位和使用。4、 借款資金到位后，不得隨意改變資金用途，如有變動(dòng)須經(jīng)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。5、 財(cái)務(wù)部同時(shí)負(fù)責(zé)借款的帳務(wù)處理并正確處理發(fā)生的利息費(fèi)用。 發(fā)行債券籌資程序：1、發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。2、向相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)3、獲批準(zhǔn)后制定債券募集辦法4、同債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)簽訂承銷(xiāo)協(xié)議5、債券資金到位后財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)帳務(wù)處理 長(zhǎng)期應(yīng)付款（融資租賃）辦理程序參照借款程序。第五章 籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第八條 籌集資金應(yīng)考慮因素：1、 所需資金量2、 使用資金的時(shí)間3、 籌集資金的來(lái)源和性質(zhì)4、 資金籌集后對(duì)企業(yè)的影響（償還能力與財(cái)務(wù)比率等因素）5、 資金籌集成本6、 籌集資金后應(yīng)達(dá)到的效果 籌資方案的制定應(yīng)充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)杠桿和財(cái)務(wù)杠桿的作用，依據(jù)資金籌措的原則，在計(jì)算籌資成本的前提下，制定方案。如有兩種以上可能籌資方式時(shí)，應(yīng)用籌資 無(wú)差別點(diǎn)進(jìn)行比較、分析，確定合理方案。第九條 建立籌資風(fēng)險(xiǎn)管理制度 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定籌資風(fēng)險(xiǎn)管理的具體制度。財(cái)務(wù)部定期對(duì)籌集資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，結(jié)果上報(bào)公司董事會(huì)。董事會(huì)針對(duì)籌集資金的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)價(jià)并給予財(cái)務(wù)部具體指示。第六章籌資效果評(píng)價(jià)第九條資金籌措實(shí)行管理評(píng)價(jià)制度2、等。3、4、由審計(jì)部門(mén)對(duì)資金籌措的方案制定、使用效果，效率等進(jìn)行隨時(shí)監(jiān)督和事后評(píng)價(jià)。