內(nèi)控建設(shè)精細化管理征文

1、內(nèi)控建設(shè)精細化管理征文金融之水如何防“污”治“漏”淺談銀行操作風(fēng)險的成因及防范措施在目前儲蓄存款、辦理匯款、購房貸款、投資理財、買賣股票、保險理賠等金融之水悄然流進人們?nèi)粘Ｉ畹姆椒矫婷妫?jīng)濟發(fā)展和百姓生活已經(jīng)完全離不開金融之水，金融之水越流越大、越流越急，我們應(yīng)警惕金融之水的“漏水”、“污水”等風(fēng)險，防范“洪水”隱患，否則“洪水”一旦發(fā)作則災(zāi)難不言而喻。筆者所指的“漏水”風(fēng)險是指銀行員工隨意性操作風(fēng)險，是員工本身工作習(xí)慣、制度建設(shè)、風(fēng)險防范意識存在的缺陷與漏洞。這種操作風(fēng)險來自各層次操作人員的習(xí)慣與各種新型管理制度的碰撞，是人們固有的傳統(tǒng)思維與僥幸心理共同作用形成的風(fēng)險。 “污水”風(fēng)險是指銀

2、行員工的主觀性操作風(fēng)險。受操作者主觀意識支配形成的風(fēng)險，是銀行風(fēng)險管理的大敵。主觀性風(fēng)險有兩種情形： 一是受經(jīng)營管理者指使， 違反規(guī)定從事經(jīng)營活動，弄虛作假完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，為保留實力截留業(yè)務(wù)收入等，這些主觀上的違規(guī)，容易造成業(yè)務(wù)風(fēng)險，但相對后者危害性較小，程度較輕，尚未觸犯法律； 二是操作人員利用工作崗位工作之便，蓄謀竊取國家錢財，有意進行犯罪。這是操作風(fēng)險中最重要的風(fēng)險，也是重點防范和打擊的對象。一、違規(guī)操作的類型及操作風(fēng)險原因為了便于分析， 我們從違規(guī)操作主體人的行為因素入手，把違規(guī)行為分為以下六種類型：1 、制度無知型違規(guī)操作。即，操作人員對業(yè)務(wù)流程或者新制度沒有經(jīng)過嚴格的上崗前培訓(xùn)和學(xué)習(xí)

3、，憑自己的理解而操作； 2 、隨意執(zhí)行型違規(guī)操作。即，操作人員隨意按照自己以往的習(xí)慣、經(jīng)驗，貪圖方便或應(yīng)他人的要求省略程序，甚至逆向操作，以習(xí)慣、信任和人情代替制度；3 、盲目服從型違規(guī)操作。即，操作人員按照上級領(lǐng)導(dǎo)要求或暗示，以服從代替制度，明知違規(guī)，但仍按上級意圖盲目操作； 4 、目標(biāo)驅(qū)動型違規(guī)操作。即，操作人員受完成業(yè)績指標(biāo)壓力的影響，為了個人、小團體利益故意違規(guī)操作； 5 、崗位缺失型違規(guī)操作。即，操作人員一人多崗、兼崗，崗位約束力缺失的狀態(tài)下違規(guī)操作； 6 、蓄財謀利型違規(guī)操作。即，操作人員利用工作崗位工作之便，蓄謀竊取國家錢財，有意進行犯罪。要徹底根除操作風(fēng)險隱患， 必須找準(zhǔn)操作風(fēng)

4、險形成的原因， 從源頭進行防范和控制。 根據(jù)上述違規(guī)操作的類型進行分析， 操作風(fēng)險原因主要有以下幾個方面：（一）業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理沒有做好兩手抓，少數(shù)基層行仍然存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理， 風(fēng)險控制能力有效性還有不足。在市場開拓和風(fēng)險管理相矛盾時， 風(fēng)險控制往往流于形式， 導(dǎo)致出現(xiàn)沒有認真落實信貸業(yè)務(wù)審批前提條件， 信貸檔案資料存在諸多瑕疵、 缺章漏簽字和資料不全，未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)違規(guī)開立賬戶等問題。（二）習(xí)慣性違規(guī)操作與制度剛性仍在博弈，部分員工風(fēng)險防范意識淡薄，業(yè)務(wù)操作隨意性大的現(xiàn)象依然存在。一方面，制度的制定者沒有業(yè)績考核指標(biāo)， 選擇傾向于制定并貫徹執(zhí)行詳細、周密的規(guī)章制度。另一方面，制

5、度的執(zhí)行者，包括基層行管理層、一般員工，既接受業(yè)績考核，又承擔(dān)風(fēng)險，在網(wǎng)點人員緊、業(yè)務(wù)量大的時候， 往往“放棄”一些互控環(huán)節(jié)來簡化操作程序， 使得一些制度得不到有效的執(zhí)行，致使柜員離柜現(xiàn)金、印章不收妥、日終未雙人核對庫款、操作畫面未簽退等問題屢禁不止。（三）業(yè)務(wù)后臺管理監(jiān)督不夠到位，對一線網(wǎng)點人員的業(yè)務(wù)檢查指導(dǎo)針對性不強， 有時檢查流于形式。 一是上下級行之間內(nèi)部制度在傳導(dǎo)過程中行為扭曲，使得一些制度因基層行理解偏差而執(zhí)行不到位。二是機構(gòu)扁平化改革后支行的管理工作有些得不到加強， 未能切實認真履行第一道防線的檢查、 管理職責(zé)，致使一些問題未能得到及時發(fā)現(xiàn)和糾正，如崗位相分離、 崗位輪換等沒有很

6、好落實。三是有的基層負責(zé)人通過競崗、 提拔走上管理崗位后， 對新崗位的管理制度和操作流程不熟悉，培訓(xùn)又跟不上， 以至不能針對業(yè)務(wù)風(fēng)險點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展業(yè)務(wù)檢查；四是有的營業(yè)經(jīng)理沒有完全轉(zhuǎn)換角色， 工作以業(yè)務(wù)授權(quán)為主，忽視日常檢查，履職不到位，使得一些違規(guī)現(xiàn)象得不到及時發(fā)現(xiàn)和整改。（四）人力資源配置、結(jié)構(gòu)與流程控制要求不相匹配，影響制度的執(zhí)行力。當(dāng)前我行員工素質(zhì)與內(nèi)部控制要求仍不相適應(yīng)， 單一專業(yè)人員多，綜合型人才少，熟悉新業(yè)務(wù)的更少，一線柜員業(yè)務(wù)量大、人員少，承擔(dān)了很大的業(yè)務(wù)擴展壓力，造成了在業(yè)務(wù)操作流程的控制、制度執(zhí)行剛性上有時會出現(xiàn)缺位、錯位。二、操作風(fēng)險的防范措施針對以上違規(guī)操作類型及操作

7、風(fēng)險形成的原因分析，筆者認為，防范和控制操作風(fēng)險應(yīng)從以下幾方面入手：（一）加強內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)， 努力營造全行良好的風(fēng)險管理環(huán)境。1 、持續(xù)不斷地開展內(nèi)控合規(guī)理念專題教育活動。每年要針對全行的內(nèi)部控制狀況，組織開展專題教育活動，通過內(nèi)控合規(guī)講座、警示教育、樹立典型、 開展座談交流等形式影響員工的行為取向，形成內(nèi)在、主動、全面的紀(jì)律約束氛圍，接受內(nèi)控制度的監(jiān)督。2 、強化考核的導(dǎo)向作用，要進一步加大案件防范工作在各級行的績效考核比重，促使各行一把手全面履行對內(nèi)控工作的直接領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，用足夠的精力研究部署和督促檢查內(nèi)控工作， 促使基層機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理兩手抓，在規(guī)避風(fēng)險的前提下體現(xiàn)價值最大化。3

8、 、加強思想教育和職業(yè)道德教育，構(gòu)筑堅固的思想防線。風(fēng)險管理尤其是各級基層管理人員， 要經(jīng)常深入操作人員中間， 了解他們的思想動態(tài)，想方設(shè)法幫助他們解決思想問題和生活困難； 各級管理行要系統(tǒng)開展“愛行愛崗，奮發(fā)向上”為主題的思想教育和職業(yè)道德教育活動 ,構(gòu)建人人自律、自強、自重的文化氛圍，建立一支思想過硬、品質(zhì)高尚、作風(fēng)優(yōu)良的操作人員隊伍。4、 開展員工內(nèi)控培訓(xùn)教育，提高員工內(nèi)控意識與風(fēng)險防范能力。保證內(nèi)控培訓(xùn)教育收到實效， 提高培訓(xùn)工作質(zhì)量， 切實發(fā)揮其在內(nèi)控文化建設(shè)中的作用。（二）完善內(nèi)控管理機制，形成完整、有效、合理風(fēng)險監(jiān)控統(tǒng)一體系。 進一步整合現(xiàn)有的檢查監(jiān)督資源，切實改變目前多部門、多

9、渠道進行檢查的局面，實行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一管理，形成以內(nèi)控合規(guī)部門為核心的檢查監(jiān)督體系。將事后監(jiān)督中心、總會計、督導(dǎo)員等專司監(jiān)督控制的職能，以及各專業(yè)職能部門的檢查、內(nèi)審、內(nèi)控合規(guī)等部門的檢查有機結(jié)合在一起， 專業(yè)職能部門主要是事前、 事中預(yù)警和過程控制，內(nèi)審、內(nèi)控合規(guī)等部門主要是事后監(jiān)督和控制，在全行形成對業(yè)務(wù)處理全過程控制、 全方位覆蓋的檢查監(jiān)督體系， 形成內(nèi)控監(jiān)督合力。( 三)完善規(guī)章制度、操作流程，狠抓制度執(zhí)行和合規(guī)操作的落實。要加快內(nèi)控制度整合和操作流程規(guī)范， 努力做到系統(tǒng)化、 技術(shù)化和文本化。金融風(fēng)險與金融機構(gòu)“相伴終生” ，任何模式下都有風(fēng)險存在。制度設(shè)計者的責(zé)任就在于最大限度的減少

10、制度漏洞， 把趨于完善做為終極目標(biāo)。首先要結(jié)合本單位的實際，不斷修訂和完善制度，使之更加規(guī)范化、科學(xué)化，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。重點是對業(yè)務(wù)操作的實時監(jiān)督。其次，要進一步完善相關(guān)配套制度和措施。改革分配制度，明確經(jīng)營責(zé)任，量化考核目標(biāo)，嚴格獎懲制度，對內(nèi)控貢獻突出人員傾斜勞動工資分配體系。 在完善制度的同時， 還要在認真落實制度上下功夫，加大對違規(guī)操作的查處力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好環(huán)境和氛圍。(四) 加強人力資源管理， 建設(shè)內(nèi)部控制文化和環(huán)境。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險的核心是人的使用和管理。要加強對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水準(zhǔn),降低因操作人員業(yè)務(wù)技能低、管理人員管理水平差或員工對政策、制度、法律不了解等原因所造成的操作風(fēng)險。首先，要把好用人關(guān)。要堅持用人考核制度，對重要部門、關(guān)鍵崗位的人員，要加強動態(tài)考核評價，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象要及時做好工作乃至調(diào)離崗位。其次，要建立健全崗位責(zé)任制，并確保貫徹落實。做到用制度約束，用責(zé)任規(guī)范，加強薄弱環(huán)節(jié)，堵塞防范漏洞，形成良好的執(zhí)行制度自覺性。第三，建立相互監(jiān)督制約機制。管理者按章督促檢查，員工按崗位分工操作,按規(guī)定