編報說明格式與報表分析格式說明

1、編報說明格式與報表分析格式說明各有關(guān)單位：為做好我市2009年度部門決算報表工作，現(xiàn)對報表編報說明格式及部門決算分析報告撰寫提綱統(tǒng)一格式如下：第一部分編報說明格式編報說明包括部門決算填報基礎(chǔ)說明、部門決算填報匯總說明，其中，單戶單位不需報送部門決算填報匯總說明，多戶單位在做好部門決算填報基礎(chǔ)說明的基礎(chǔ)上，再撰寫部門決算填報匯總說明。第一節(jié)部門決算填報基礎(chǔ)說明格式一、公式審核、與上年數(shù)據(jù)核對說明格式如果存在公式審核由現(xiàn)問題需要說明的，可在有審核問題公式中的“由錯說明編輯”里撰寫說明（使用方法：1、在軟件主界面審核的，直接雙擊有審核問題的公式；2、在數(shù)據(jù)錄入界面審核的，鼠標(biāo)右鍵單擊有審核問題的公式

2、，在彈由的快捷菜單選第一項）。與上年數(shù)據(jù)核對由現(xiàn)問題需要說明的，參照公式審核說明。上述說明的電子數(shù)據(jù)傳由上報，可通過“傳出”=“傳出參數(shù)或選擇數(shù)據(jù)及測算分析參數(shù)”=選擇審核由錯說明”=“下一步”=“開始”，即可將審核由錯說明傳由。二、查詢過錄表審核說明格式查詢過錄表中只有表名以數(shù)字開頭的作為輔助審核，其余的作為輔助報表分析使用，作為審核的查詢過錄表如需要說明的，可在執(zhí)行查詢后導(dǎo)由XLS文件，并在XLS文件中在生成表的最后一欄右邊增加“解釋說明”一欄作說明，不需作說明的勿需導(dǎo)由。如有多個查詢過錄表需說明，上報電子數(shù)據(jù)時應(yīng)將每個查詢過錄表作為1個工作表，工作表名應(yīng)與原查詢過錄表名一致，多個工作表組

3、成1個工作簿然后上報。第二節(jié)部門決算填報說明匯總說明格式一、決算匯編基本情況1.報表類型說明（1）納入2009年度部門決算匯編范圍的獨立核算單位（以下簡稱“單位”）共個，其中：獨立報送單戶報表的單位個，占單位總數(shù)的;比上年增加（減少）個。增減變動原因說明。行政單位匯總錄入戶，其中含單位個，占單位總數(shù)的;比上年增加（減少）個。增減變動原因說明。事業(yè)單位匯總錄入戶，其中含單位個，占單位總數(shù)的;比上年增加（減少）個。增減變動原因說明。經(jīng)費自理事業(yè)單位匯總錄入戶，其中含單位個，占單位總數(shù)的 ;比上年增加（減少） 說明。其他單位匯總錄入戶，其中含單位個。增減變動原因個，占單位總數(shù)的 ;比上年增加（減少）

4、個。增減變動原因說明（2）本部門代編經(jīng)費報表及調(diào)整表差額表 戶，調(diào)整表 戶。變動原因說明2.單位分類情況說明（1）按單位基本性質(zhì)劃分：行政單位個, 因說明。事業(yè)單位個, 因說明。其他單位個,比上年增加（減少）比上年增加（減少）比上年增加（減少）因說明。經(jīng)費自理事業(yè)單位 個，比上年增加 減變動原因說明。（2）按單位執(zhí)行會計制度劃分：執(zhí)行行政單位會計制度的單位個,戶，其中：經(jīng)費個，增減變動原個，增減變動原個，增減變動原（減少）個，增比上年增加（減少）個，增減變動原因說明。執(zhí)行事業(yè)單位會計制度的單位個，比上年增加（減少）個，增減變動原因說明執(zhí)行民間非營利組織會計制度的單位個，比上年增加（減少）個，增

5、減變動原因說明。執(zhí)行企業(yè)會計制度的單位個，比上年增加（減少）個，增減變動原因說明。3.單位預(yù)算級次說明一級預(yù)算單位戶，比上年增加（減少）戶，增減變動原因說明。二級預(yù)算單位戶，比上年增加（減少）戶，增減變動原因說明。三級預(yù)算單位戶，比上年增加（減少）戶，增減變動原因說明。二、與財政部門對賬情況1 .財政撥款核對情況單位本年度實際收到的一般預(yù)算財政撥款收入萬元,財政部門撥款對賬單萬元，差額萬元。是否核對無誤？如不一致，請說明原因（下同）。單位本年度基金預(yù)算財政撥款收入萬元，財政部門撥款對賬單萬元，差額萬元。2 .預(yù)算外資金核對情況單位本年度繳入財政專戶預(yù)算外資金萬元，財政部門預(yù)算外財政專戶繳款對賬

6、單萬元，差額萬元。單位本年度從財政專戶取得的預(yù)算外資金收入萬元,財政部門預(yù)算外財政專戶撥款對賬單萬元，差額萬元。3 .其他需要說明的情況三、公式審核情況1 .邏輯性審核公式公式報錯條，其中:公式A XXX報錯公式A0 XXX報錯條，涉及條，涉及個單位，原因說明；個單位，原因說明;92 .核實性審核公式公式報錯條，其中: 公式A XXX報錯公式A0 XXX報錯條，涉及條，涉及個單位，原因說明；個單位，原因說明;3 .公式設(shè)置建議(1)如有不適用的審核公式，請列由并說明修改意見。(2)單位自行增加的審核公式，請列由并說明設(shè)置依據(jù)。四、決算數(shù)據(jù)需要說明的地方1. 結(jié)余資金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致

7、的情況說明(如財政調(diào)整、審計調(diào)整、部門調(diào)整等)2. 年末結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括單位基本支由結(jié)余、項目支由結(jié)余、事業(yè)基金結(jié)余和專用基金結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況。3. “收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從其他部門取得的財政撥款、非本級財政撥款、未納入預(yù)算外財政專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈收入等收入情況。4. “支由決算明細(xì)表”中，各類下其他支由占本類支由小計比例大于30%的，應(yīng)具體核實并說明支由構(gòu)成明細(xì)。5. “支由決算明細(xì)表”中，部門轉(zhuǎn)撥附屬單位或者非本級預(yù)算單位的經(jīng)費支由，應(yīng)具體說明支由經(jīng)濟(jì)分類科目、去向和金額。（如“商品和服務(wù)支由一其他商品和服務(wù)支由”，撥給單位用于事務(wù)，萬元

8、）6. “項目支由決算明細(xì)表”中列支“工資福利支生”和“對個人和家庭的補助”的依據(jù)及說明。7. 使用經(jīng)費差額表代編部門收支以及使用調(diào)整表調(diào)整部門收支重復(fù)匯總數(shù)的情況說明，包括代編（或調(diào)整）的依據(jù)、涉及的單位和金額。8. “機構(gòu)人員情況表”中“其他人員”的具體構(gòu)成情況。9. “預(yù)算外資金收入支生決算表”中預(yù)算外資金未繳留用的情況說明（包括批準(zhǔn)的部門及文件依據(jù)）。10. 其他需要說明的問題。第二部分部門決算分析報告撰寫提綱一、部門基本情況11. 門職能12. 構(gòu)情況及增減變動原因13. 員情況及增減變動原因二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析14. 入支由結(jié)構(gòu)分析(1)各項收入占總收入比重，各項支由占總支由比重(可分別制作餅狀圖)。(2)本部門收入支由按所屬單位分布情況(可列表)2、收入支由與預(yù)算對比分析(1)預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項目逐相對比(可列表)。(2)差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體支由科目和具體單位。3、收入支由與上年度對比分析(1)與上年度各項收入支由的對比分析(可用柱形圖)(2)收入支由增減變動原因分