公司法人格否認(rèn)制度在司法實踐中的適用與立法構(gòu)想

1、公司法人格否認(rèn)制度在司法實踐中的適用與立法構(gòu)想 內(nèi)容提要我國自引進(jìn)公司法人制度后，公司法人格被濫用現(xiàn)象層出不窮，嚴(yán)重破壞了公司法人制度的生存環(huán)境。而當(dāng)前我國司法對此尚未形成系統(tǒng)的法律規(guī)定和司法規(guī)則，公司法雖對某些濫用公司法人行為作出規(guī)定加以調(diào)整，但單純依靠現(xiàn)行公司法律框架體系不足以保護(hù)債權(quán)人的利益。因此，為完善現(xiàn)行公司法，有必要引進(jìn)公司法人格否認(rèn)制度，對我國現(xiàn)行公司法人制度進(jìn)行補充、完善。本文針對公司法人格被濫用的現(xiàn)狀，通過對公司法人格否認(rèn)制度內(nèi)涵的闡述，明確了當(dāng)前司法實踐中適用該制度的理論依據(jù)和場合，并就該制度的確立和完善提出了具體的立法構(gòu)想。關(guān)鍵詞公司法人格否認(rèn)理論依據(jù)適用場合立法構(gòu)想法人

2、獨立原則與有限責(zé)任原則作為現(xiàn)代企業(yè)法人制度中的基本制度，其法理意趣是為在股東與公司債權(quán)人之間達(dá)成一種風(fēng)險與權(quán)利的平衡。當(dāng)這一平衡被公司法人格與股東有限責(zé)任的濫用所打破時，便需要一種衡平的法律制度來糾偏、矯正。有鑒于此，美國首開公司法人格否認(rèn)制度之先河，隨后，其他一些英美法系及大陸法系國家也相繼確認(rèn)了該制度，將其作為法人獨立人格制度和股東有限責(zé)任原則的補充和例外，以維護(hù)法律的公平與正義。公司法人格否認(rèn)制度已成為兩大法系國家對公司法律制度適用過程中所形成的一項重要共識。當(dāng)前我國司法對此尚未形成系統(tǒng)的法律規(guī)定和司法規(guī)則，但實踐中公司成為其背后股東籍口逃避法律責(zé)任或牟取不當(dāng)利益的“合法外衣”，從而損害

3、他人和社會公共利益的現(xiàn)象同樣屢見不鮮。公司法雖對某些濫用公司法人格行為作出規(guī)定加以調(diào)整，但單純依靠現(xiàn)行公司法律框架體系不足以保護(hù)債權(quán)人的利益。因此，為完善我國現(xiàn)行公司法，有必要引進(jìn)公司法人格否認(rèn)制度，以強化公司股東的責(zé)任，使有限公司弊端縮小到最小范圍，這對把已加入WTO經(jīng)濟(jì)環(huán)境的我國建設(shè)成為誠信社會主義國家具有積極意義。一、公司法人格否認(rèn)的概念及含義公司法人格否認(rèn)（disregardofcorporatepersonality）是大陸法系國家的術(shù)語，在英美法系國家中被稱為“揭開公司的面紗”（liftingtheveilofthecorporation）或“刺破公司法人面紗”（piercingt

4、hecorporation“sveil），是指為阻止公司獨立人格的濫用和保護(hù)公司債權(quán)人利益及社會公共利益，就具體法律關(guān)系中的特定事實，否認(rèn)公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責(zé)任，責(zé)令公司的股東（包括自然人股東和法人股東）對公司債權(quán)人或公共利益直接負(fù)責(zé)，以實現(xiàn)公平、正義目標(biāo)之要求而設(shè)置的一種法律措施。它是司法判例中維系公司法人獨立人格制度的一項重要原則。公司法人格否認(rèn)制度是為了克服法人人格獨立及由此所引起的法人責(zé)任獨立之弊端而出現(xiàn)的一項制度，就其內(nèi)涵而言主要有以下幾層含義：1、以承認(rèn)公司具有獨立法人人格為前提。公司人格否認(rèn)的對象只能是具有合法有效獨立人格的公司，因為只有這樣的公司，股東

5、才能享有公司人格獨立-有限責(zé)任制的優(yōu)惠，其人格才有被濫用的可能，才有適用公司人格否認(rèn)制度的必要。從邏輯上看，也只有承認(rèn)罩在公司頭上的“面紗”，即公司獨立人格的存在，才談得上是否應(yīng)該將該面紗揭開的問題。2、僅在個案中否認(rèn)公司的獨立法人人格。它是對公司在某一特定情況下已經(jīng)喪失獨立人格特性的一種確認(rèn)和揭示，是典型的個案否定，是在追求法律關(guān)系的具體妥當(dāng)性和實質(zhì)正義性基礎(chǔ)上的一種“反思性平衡”，不是對公司獨立人格徹底的全面的否定。3、只適用于個案中的特定法律關(guān)系。它只是對股東在特定的法律關(guān)系中借助法人合法有效的外殼從事規(guī)避法律行為的否認(rèn)，也就是說，其法律效力僅局限于特定的當(dāng)事人之間的法律關(guān)系，在該個案的

6、特定法律關(guān)系之外，公司獨立法人人格不容否定。4、適用目的是通過否認(rèn)公司法人人格的獨立性，來追究濫用者的法律責(zé)任，以維護(hù)社會的公平與正義。公司法人格否認(rèn)制度只是一種司法規(guī)制，而非立法規(guī)制，即是事后救濟(jì)，而非立法預(yù)設(shè)，是體現(xiàn)平均的正義以補充分配的正義。它僅是公司結(jié)構(gòu)中的一個例外規(guī)則，這種例外規(guī)則對于誘導(dǎo)公司更好地平衡社會成員之間的利益具有特殊意義。綜上，公司法人格否認(rèn)制度是對法人人格獨立制度的有益補充和完善，是對濫用公司人格行為的絕對化糾正，在某種意義上公司否認(rèn)原則實質(zhì)上是公司法特殊的有限責(zé)任向民法中普通的無限責(zé)任的復(fù)歸，其本質(zhì)意義在于防范股東利用公司獨立人格以逃避其應(yīng)承擔(dān)的法律和契約義務(wù)，保護(hù)債

7、權(quán)人的合法權(quán)益。二、實踐中公司法人格被濫用的幾種表現(xiàn)形式我國法律過于片面地強調(diào)法人人格的絕對獨立性，因而公司獨立人格被濫用的現(xiàn)象大量存在，其典型特征就是利用公司獨立人格和股東有限責(zé)任來規(guī)避法律、逃避債務(wù)，主觀上系故意或惡意，客觀上給債權(quán)人造成極大的損失。實踐中，公司法人格被濫用主要有下列幾種表現(xiàn)形式：1、空殼公司。投資者在公司成立后，即將其投入的資金抽逃或轉(zhuǎn)移，企業(yè)因資產(chǎn)減少或嚴(yán)重不足，成為空殼法人。當(dāng)債權(quán)人要求公司償還債務(wù)時，公司早已失去償付能力，而股東則以公司為有限責(zé)任為由拒絕承擔(dān)清償責(zé)任。2、一人公司。投資者為了規(guī)避公司法對有限責(zé)任公司股東人數(shù)的限制，借用妻子、父母、子女或親朋好友的姓名

8、進(jìn)行登記，成為公司空頭掛名股東，而這些成立后所謂的有限公司資本實際均有某一實際經(jīng)營者出資，公司實際是由一個股東操縱。3、脫殼經(jīng)營。公司在大量舉債情況下，故意不參加年檢，迫使工商行政管理部門吊銷其營業(yè)執(zhí)照，股東或出資者既不依法組織清算，也不向工商行政管理部門注銷登記，而是以原有的營業(yè)場所、經(jīng)營人員、董事會異地重新設(shè)立公司組織經(jīng)營，并將原公司的主要業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入新公司，以達(dá)到逃脫原公司巨額債務(wù)之不當(dāng)目的。實踐中吊銷營業(yè)執(zhí)照已成為公司合法逃避債務(wù)的有效方式。4、虛假出資。某些地區(qū)，為了招商引資，庇護(hù)、甚至鼓勵企業(yè)違規(guī)開設(shè)公司，投資者借機在設(shè)立公司時未按公司法要求向公司投入足額注冊資本，不僅影響企業(yè)自身正常

9、的經(jīng)營活動，還影響企業(yè)對外清償債務(wù)的能力。5、母公司濫用子公司的獨立人格。一些集團(tuán)公司或大公司為了分散經(jīng)營風(fēng)險或出于自身利益的考慮，設(shè)立子公司。表面上看，這些子公司系獨立的法人實體，但實質(zhì)上均由其母公司操縱、控制，成了母公司實現(xiàn)其目標(biāo)的“工具”。當(dāng)子公司因經(jīng)營不善或意外事故，負(fù)下巨額債務(wù)或瀕臨破產(chǎn)時，母公司則假借子公司獨立人格這塊擋箭牌，拒絕對其債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。三、公司法人格否認(rèn)制度在司法實踐中適用的理論依據(jù)面對上述各種濫用法人人格獨立現(xiàn)象，我國現(xiàn)行法律中并無相關(guān)的明文規(guī)定加以調(diào)整。筆者認(rèn)為，當(dāng)前司法實踐中法官可依據(jù)現(xiàn)有理論適用公司法人格否認(rèn)制度，以有效地規(guī)制公司濫用法人格的行為，矯正當(dāng)事人

10、間失衡的利益關(guān)系。1、民法中“誠實信用原則”和“禁止權(quán)利濫用原則”。英美法系國家是通過判例確定公司法人格否認(rèn)制度，大陸法系國家，如德國、日本都是從“誠實信用”、“禁止權(quán)利濫用”等一般民法原則出發(fā)，通過不斷實踐最終確立公司法人格否認(rèn)制度。而“誠實信用”、“禁止權(quán)利濫用”作為我國民法上的兩大基本原則已有明文規(guī)定。因此，作為大陸法系國家的我國在司法實踐中同樣可通過適用民法中的“誠實信用”和“禁止權(quán)利濫用”這兩大基本原則來間接地、合法地適用公司法人格否認(rèn)制度，給因公司法人格被濫用而遭受損失的相對方以一定的司法救濟(jì)?！罢\實信用原則”系市場經(jīng)濟(jì)活動中的道德準(zhǔn)則，目的是在當(dāng)事人之間的利益關(guān)系和當(dāng)事人與社會之

11、間的利益關(guān)系中實現(xiàn)平衡，并 維持市場道德秩序?！敖箼?quán)利濫用原則”是指一切民事權(quán)利的行使不得超過其正當(dāng)界限，行使權(quán)利超過其正當(dāng)界限，則構(gòu)成權(quán)利濫用，應(yīng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。如股東在享有公司法人制度給予的有限責(zé)任的優(yōu)惠的同時濫用公司獨立人格，以牟取不當(dāng)利益，損害債權(quán)人利益，使原本平衡的利益關(guān)系發(fā)生人為的傾斜，顯然違背了誠實信用原則和禁止權(quán)利濫用原則，也違反了法律給予公司獨立人格的初衷，超越了權(quán)利行使的正當(dāng)界限，構(gòu)成權(quán)利濫用，這是法律所不允許的。“誠實信用”、“禁止權(quán)利濫用”這兩大基本原則本著維護(hù)社會公平正義，平衡當(dāng)事人間的利益關(guān)系的宗旨在法律上對這種濫用公司獨立人格行為作出否定，通過對股東義務(wù)的闡釋，進(jìn)

12、而揭開罩在公司獨立法人人格這層面紗，抓到公司幕后的黑手違背誠實信用和禁止權(quán)利濫用原則，試圖以法人人格獨立來謀求不正當(dāng)利益的股東。2、最高人民法院相關(guān)司法解釋。在我國，司法解釋是審判工作中必須遵循的法律依據(jù)，也是具有中國特色的法律淵源。最高人民法院通過司法解釋的形式，在司法實踐中比較早地適用了公司法人格否認(rèn)制度，具體指導(dǎo)審判實踐，這在一定程度上起到遏制法人人格被濫用的情況，獲得了較好的社會效果。1987年最高人民法院作出的關(guān)于行政單位和企業(yè)單位開辦的企業(yè)倒閉后債務(wù)誰來承擔(dān)問題的批復(fù)中規(guī)定：“行政單位開辦的企業(yè)，公司停辦后，凡符合中共中央、國務(wù)院中發(fā)（1986）6號文件關(guān)于進(jìn)一步制止黨政機關(guān)和黨政

13、干部經(jīng)商辦企業(yè)的規(guī)定第六條、國務(wù)院國發(fā)（1985）102號文件關(guān)于在進(jìn)一步清理中整頓各類公司的通知第三條第一款的規(guī)定，應(yīng)由直接批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)清理，企業(yè)、公司所負(fù)債務(wù)先由企業(yè)、公司的財產(chǎn)清償，對不足部分由直接批準(zhǔn)開辦企業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門或開辦公司的呈報單位負(fù)責(zé)清償?！边@是最高人民法院根據(jù)中央及國務(wù)院文件精神首次以司法解釋形式確立法人人格否認(rèn)制度在司法實踐中的適用。1994年最高人民法院作出的關(guān)于企業(yè)開辦的其他企業(yè)被撤銷或者歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問題的批復(fù)中規(guī)定：“企業(yè)開辦的其他企業(yè)已經(jīng)領(lǐng)取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，其實際投入的自有資金雖與注冊資金不符，但達(dá)到了中華人民共和國企業(yè)法人登記管理條例實施細(xì)

14、則第十五條第（七）項或其他有關(guān)法規(guī)規(guī)定的數(shù)額，并且具備了企業(yè)法人其他條件的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具備法人資格，以其財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。但如果該企業(yè)被撤銷或者歇業(yè)后，其財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，開辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)在該企業(yè)實際投入的自有資金與注冊資金差額范圍內(nèi)承擔(dān)民事責(zé)任?！薄捌髽I(yè)開辦的其他企業(yè)雖然領(lǐng)取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，但實際沒有投入自有資金，或者投入的自有資金達(dá)不到中華人民共和國企業(yè)法人登記管理條例實施細(xì)則第十五條第（七）項或其他有關(guān)法規(guī)規(guī)定的數(shù)額，以及不具備企業(yè)法人其他條件的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其不具備法人資格，其民事責(zé)任由開辦該企業(yè)的企業(yè)法人承擔(dān)?！痹撘?guī)定貫徹的是公司法人制度中的資本確定、資本充實和資本不變原則，要求

15、公司必須達(dá)到與其經(jīng)營活動相適應(yīng)的資本規(guī)模。當(dāng)公司資本不足時，股東不僅違背了其足額出資的法律義務(wù)，而且還將其經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人，此種情況下，應(yīng)否認(rèn)公司的獨立人格，由股東直接對公司債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。由此可見，最高人民法院的司法解釋中已散見公司法人格否認(rèn)制度的有關(guān)內(nèi)容，法官在審理案件時可根據(jù)上述司法解釋精神行使公司法人格否認(rèn)權(quán)。執(zhí)行中也存有需適用公司法人格否認(rèn)制度的情形，為此，最高人民法院于1998年作出的關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）中規(guī)定：“被執(zhí)行人為無法人資格的私營獨資企業(yè)，無能力履行法律文書確定的義務(wù)的，人民法院可以裁定執(zhí)行該獨資企業(yè)業(yè)主的其他財產(chǎn)?！薄氨粓?zhí)行人無財產(chǎn)清償債務(wù)，如

16、果其開辦單位對其開辦時投入的注冊資金不實或抽逃注冊資金，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執(zhí)行人，在注冊資金不實或抽逃注冊資金的范圍內(nèi)，對申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任?！弊罡呷嗣穹ㄔ和ㄟ^上述司法解釋形式，明確在執(zhí)行程序中也可直接適用法人人格否認(rèn)制度，既加大了執(zhí)行力度，也在一定程度上遏制了當(dāng)事人濫用法人人格的狀況。四、公司法人格否認(rèn)制度的適用場合公司法人格否認(rèn)制度作為公司法人制度的有益補充，追求的是矯正偏離法人制度本身的不公平，如不恰當(dāng)適用，就會導(dǎo)致整個法人制度處于不穩(wěn)定狀態(tài)，也違背創(chuàng)立公司法人格否認(rèn)制度的初衷。故實踐中法官應(yīng)在遵循公平、正義理念的前提下，采用“個別甄別”的方法予以適用，且適用時既不能機械、

17、刻板，也不能隨心所欲、矯枉過正，需慎之又慎。筆者認(rèn)為，公司法人格否認(rèn)制度應(yīng)限定在下面幾種情形：1、人格混同的場合。公司和股東徹底分離是公司取得法人獨立資格的前提，也是股東有限責(zé)任原則的基礎(chǔ)。這種分離不僅表現(xiàn)在公司財產(chǎn)和股東財產(chǎn)的徹底分離，而且表現(xiàn)為股東遠(yuǎn)離公司的經(jīng)營管理，股東的財產(chǎn)權(quán)和公司經(jīng)營權(quán)徹底分離。但實踐中公司與股東財產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同從而造成人格混同的情形比較嚴(yán)重，公司雖在法律上具有獨立的人格，但公司的人格只有象征意義，實際已被股東控制。財產(chǎn)混同主要表現(xiàn)為股東的營業(yè)場所或住所完全一致，公司帳簿與股東帳簿不分或合一，公司與股東的資本或其他財產(chǎn)混合等，易使公司財產(chǎn)被股東非法轉(zhuǎn)移、私吞，影響公

18、司對外承擔(dān)責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)混同主要表現(xiàn)為公司與股東從事同一業(yè)務(wù)活動，公司業(yè)務(wù)以股東名義進(jìn)行，交易對方分不清究竟是與公司本身還是與股東發(fā)生交易。當(dāng)公司與股東間發(fā)生全部的財產(chǎn)或業(yè)務(wù)連續(xù)性混同時，不僅嚴(yán)重地背離了公司與股東分離原則，而且也導(dǎo)致公司與股東人格差別客觀上不明了，財產(chǎn)的獨立化程度與權(quán)利義務(wù)歸屬點的法技術(shù)不對稱，法人獨立存在的根據(jù)喪失，故應(yīng)揭開公司面紗，還其不具備法人獨立人格特性的本來面目，視公司與股東為一體?，F(xiàn)實生活中，人格混同現(xiàn)象主要有下面幾種：（1）母、子公司間的人格混同。有限責(zé)任公司規(guī)范意見第七十七條規(guī)定：“一個公司對另一個公司（企業(yè)）的投資額達(dá)到控股時，該公司即成為母公司，被控股公司（企業(yè)）即成為該公司的子公司（企業(yè)）。該子公司（企業(yè)）具有獨立法人資格?！庇捎谀?、子公司間存有控制與被控制的關(guān)系，子公司雖系獨立的法人實體，但沒有自己獨立的財產(chǎn)，故很難保證其自身意志的獨立性，據(jù)此，可從維護(hù)公平原則出發(fā)，否認(rèn)子公司的法人人格，把子公司與母公司視為同一人格，由母公司直接對子公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。（2）企業(yè)相互投資引起的人格混同。股份有限公司規(guī)范意見第二十四條規(guī)定：“一個公司擁有另一個企業(yè)10%以上的股份，則后者不能購買前者的股份?！敝赃@樣規(guī)定，主要是為了避免交叉持股引起的控股問題。因為在相互持股的情況下，一方所持有的對方的一部分股份很可能就是對方出