中介機(jī)構(gòu)考核辦法

1、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)考核管理辦法（征求意見稿20160516） 第一條  為規(guī)范臨沂*市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）及所出資的市管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）聘用中介機(jī)構(gòu)行為，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、山東省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例、關(guān)于加強(qiáng)市管企業(yè)審計(jì)監(jiān)督工作的意見等法律文件,結(jié)合我市國(guó)資監(jiān)管工作實(shí)際，制定本辦法。第二條  本辦法適用于市國(guó)資委或企業(yè)聘用中介機(jī)構(gòu)提供審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、法律服務(wù)等中介服務(wù)的行為。第三條  考核原則。中介機(jī)構(gòu)的考核工作，堅(jiān)持依法辦事、客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公的原則。 第

2、四條 考核方式。集中考核與日?？己?、查閱資料與實(shí)地考察相結(jié)合的方式。 第五條 考核組織。市國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)評(píng)價(jià)科負(fù)責(zé)具體組織考核工作。 第六條 考核時(shí)間。對(duì)中介機(jī)構(gòu)的考核實(shí)行每年集中考核一次，并結(jié)合日?？己?。 第七條 考核內(nèi)容與評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)中介機(jī)構(gòu)的基本情況、項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量和職業(yè)操守等方面，依據(jù)集中考核與日常考核結(jié)合的方式，實(shí)行l(wèi)00分制負(fù)向扣分考核。 （一）集中考核 單位基本情況5分。即執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)章情況。包括：有無(wú)違法、違紀(jì)、違規(guī)行為；是否有不良社會(huì)記錄，被有關(guān)管理部門通報(bào)批評(píng)或查處；辦公場(chǎng)所與制度管理是否規(guī)范；是否建立質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理及檔案管理等制度規(guī)定

3、；是否制定廉潔自律規(guī)定及貫徹落實(shí)情況等。 （二）日常考核1、審計(jì)力量5分。參與審計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)技能情況。項(xiàng)目審計(jì)及復(fù)核人員是否配備到位；審計(jì)人員審計(jì)服務(wù)是否良好，是否積極配合財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)評(píng)價(jià)科的要求進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察。2、審計(jì)質(zhì)量60分。審計(jì)質(zhì)量是否符合預(yù)定要求;審計(jì)報(bào)告是否規(guī)范;審計(jì)建議是否具有針對(duì)性和建設(shè)性。在審計(jì)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)重大失誤或者重大差錯(cuò)的一次扣減20分，累計(jì)扣減。3、審計(jì)報(bào)告是否符合考核分配科的相關(guān)要求，10分。 4、審計(jì)時(shí)效10分。審計(jì)是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成；延期原因是否合理。未經(jīng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)評(píng)價(jià)科許可順延的，每延誤一天扣一分，直到扣完為止。 5、審計(jì)優(yōu)化與創(chuàng)新能力10分

4、。是否積極參與財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)評(píng)價(jià)科的專家評(píng)審和工作研討，有關(guān)建議和創(chuàng)新優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目是否發(fā)揮效益并得到認(rèn)可。 第八條 考核程序 1、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)評(píng)價(jià)科負(fù)責(zé)日?？己说挠涗浥c匯總，年末組織集中考核。中介機(jī)構(gòu)按規(guī)定報(bào)送相關(guān)資料，財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)評(píng)價(jià)科采取查閱資料與實(shí)地考核相結(jié)合的方式，考核中介機(jī)構(gòu)單位基本情況，并將集中考核與日?？己讼嘟Y(jié)合。 2、考核意見確定后，將考核排名的結(jié)果向中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)。 3、依據(jù)考核排名結(jié)果，確定考核結(jié)論。結(jié)論分“優(yōu)秀”、“合格”與“不合格”三個(gè)等次。90分以上為優(yōu)秀；60分一90分為合格；60分以下為不合格。 第九條 考核獎(jiǎng)懲 1、依照考核得分排名，考核不合格的中介機(jī)構(gòu)列入黑名單管理,五年內(nèi)不得參與市管企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)。2、 因中介機(jī)構(gòu)原因，未按規(guī)定時(shí)間完成審計(jì)工作，且影響到我委工作安排的，當(dāng)年內(nèi)不再聘用。3、 因中介機(jī)構(gòu)原因，項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的，市國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)評(píng)價(jià)科有權(quán)建議市管企業(yè)扣減中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)。 4、考核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)有下列情況之一的，即視為不合格：未參加行業(yè)管理機(jī)構(gòu)年檢或