酒店會計科目99501

1、酒店會計科目科目編號 科目名稱 科目類別借貸（一）資產類1001 現(xiàn)金 總賬科目 借方1002 銀行存款總賬科目借方1009 其他貨幣資金 總賬科目借方100901銀行本票存款二級明細借方100902銀行匯票存款二級明細借方100903 信用卡二級明細借方100904信用卡保證金二級明細借方1101 短期投資總賬科目借方11010股票債券其他二級明細借方1102 短期投資跌價準備總賬科目貸方1111應收票據(jù) 總賬科目借方11110 債務人二級明細借方11210被投資單位二級明細借方1122 應收利息總賬科目借方11220債券種類二級明細借方1131 應收賬款總賬科目借方11310 債務人二級明

2、細借方1132 內部往來總賬科目借方11320內部往來一資金上繳收入 費用國內外預付款 公司撥給資金 商場級明細 借方1133 其他應收款總賬科目借方113301 備用金二級明細借方1133010 債務人三級明細借方113302員工暫借款二級明細借方1133020 債務人三級明細借方11330 其他往來二級明細借方1141壞賬準備總賬科目貸方1151011510120112010121112110122112210123112310123212431243012441251借方預付賬款一預付訂金 預付貨款 其他預付款二級明細債務人三級明細借方物資采購總賬科目借方物資品種二級明細借方原材料總賬科

3、目借方食品飲品其他二級明細借方燃料總賬科目借方各種燃料二級明細借方低值易耗品總賬科目 借方種類二級明細借方材料成本差異總賬科目借方庫存商品總賬科目借方種類二級明細借方商品進銷差價總賬科目借方12510服務用品 清潔用品 印刷品及文具 工程用品 玻瓷器皿 廚房用品 其他物資二級明細借方1281 存貨跌價準備 總賬科目 貸方12810 種類二級明細貸方1301待攤費用總賬科目借方13010 制服瓷器 廚房用品 布草 低值易耗品 養(yǎng)路費 汽車保險 高速公路信息廣告報紙訂閱 廣告費 其他二級明細借方1401 長期債權投資總賬科目借方14010 股票投資 被投資單位 其他股權投資二級明細借方1402 長

4、期債券投資總賬科目借方14020 債券投資 債券種類 其他債權投資二級明細借方1421長期投資減值準備總賬科目貸方14210種類 二級明細貸方1431委托貸款總賬科目借方14310本金利息二級明細借方14310減值準備二級明細貸方1501固定資產總賬科目借方15010房屋建筑物 機器設備 運輸設備 家具設備 電器及影視設備 文體娛樂設備空調設備通訊設備廚房設備電腦設備電梯裝潢其他設備二級明細借方1502累計折舊總賬科目 貸方15020房屋建筑物機器設備運輸設備家具設備電器及影視設備文體娛樂設備空調設備通訊設備廚房設備電腦設備電梯裝潢其他設備二級明細貸方1505固定資產減值準備總賬科目 貸方15

5、050種類 二級明細貸方1601工程物資 總賬科目借方16010 專用材料 專用設備 預付大型設備款 其他二級明細借方1603在建工程 總賬科目借方16030 建筑工程安裝工程在安裝工程大修理工程其他二級明細借方1605在建工程減值準備總賬科目貸方16050種類 二級明細貸方1701固定資產清理總賬科目 借方17010種類 二級明細貸方18010 軟件非專利技術 土地使用權 其他 二級明細 借方1805 無形資產減值準備 總賬科目 貸方18050 種類 二級明細 貸方1901長期待攤費用總賬科目借方190101 開辦費 二級明細 借方190102 裝修費 二級明細 借方190103 制服二級明

6、細借方19010 其他二級明細借方1911待處理財產損基總賬科目借方（二）負債類2101短期借款21010借款單位2111應付票據(jù)21110 債權人總賬科目貸方二級明細 貸方總賬科目貸方二級明細貸方2131預收賬款總賬科目貸方21310 預收訂金 債權人二級明細貸方2151應付職工薪酬總賬科目貸方21510 工資職工福利費社會保險費住房公積金工會經費職工教育經費解除職工勞動關系補償?shù)榷壝骷氋J方2161應付股利總賬科目貸方21610股東名稱二級明細貸方2171應交稅費總賬科目貸方21710 營業(yè)稅個人所得稅房產稅增值稅企業(yè)所得稅城市維護建設教育費附加市區(qū)堤圍防護 住房公種金 應納稅種二級明細貸

7、方2181其他應付款總賬科目 貸方21810押金工會經費 債權人 二級明細 貸方2191預提費用總賬科目貸方21910預提能源費用 電話費廣告費維修及保養(yǎng)費布草保險費利息電費水費煤氣其他二級明細貸方2301 長期借款 總賬科目 貸方23010 銀行名稱 其他長期借款二級明細 貸方2311應付債券總賬科目貸方23110 債券面值 債券溢價 債券折價 應付利息二級明細貸方2321長期應付款總賬科目貸方23210種類二級明細貸方2331專項應付款總賬科目貸方23310種類二級明細貸方2341遞延稅款總賬科目貸方（三）所有者權益類3101實收資本總賬科目貸方31010 股東名稱二級明細貸方3111資本

8、公積總賬科目貸方31110 資本溢價 接受捐贈非現(xiàn)金資產準備接受現(xiàn)金捐贈 股權投資準備 外幣資本折算差額 其他資本公積二級明細貸方三級明貸方3131本年利潤總賬科目貸方3141利潤分配總賬科目貸方31410 公積金 應付利潤（股利 未分配利潤二級明細貸方（四）損益類5101 營業(yè)收入總賬科目貸方510101 房務收入二級明細貸方5101010 客房收入 公寓收入 辦公樓收入 服務費收入 其他收入 細 貸方510102餐飲收入二級明細貸方5101020 食品收入 飲品收入 其他收入三級明細 貸方510103康樂收入二級明細貸方5101030 門票收入 健身收入 按摩收入 其他收入三級明細5101

9、04商品收入二級明細貸方5101040 銷售收入 租金收入 其他收入三級明細 貸方510105洗衣收入二級明細貸方510106電話電信網絡收入二級明細貸方5101060國內長話收入 國際長話收入 市話收入 網絡收入 商務收入 票務收入其他收入三級明細貸方510107車船收入二級明細貸方5101070車費收入 船費收入 其他收入三級明細貸方510108出租營業(yè)場所收入二級明細貸方5101080 會議室收入 寫字樓收入 其他收入三級明細 貸方510109 其他部門收入二級明細貸方5102其他業(yè)務收入總賬科目 貸方5201投資收益總賬科目貸方52010 種類二級明細貸方5301 營業(yè)外收入總賬科目貸

10、方53010資產盤盈 罰款收入 其他二級明細貸方5401營業(yè)成本總賬科目借方54010 食品成本 飲品成本 其他成本二級明細借方5402營業(yè)稅金及附加總賬科目借方5405其他業(yè)務支出總賬科目借方5501 營業(yè)費用總賬科目借方55010工資及福利培訓費勞動保護費勞動保險費服裝費工作餐費洗滌費辦公費差旅費包裝費保管費裝卸費運輸費租賃費修理費郵費電信費燃料費水費電 費物料消耗低值易耗品攤銷養(yǎng)路過橋費行車補助費出團住宿費招待費清潔衛(wèi)生費 綠化費 印刷品及文具 其他營業(yè)費二級明細 借方5502 管理費用總賬科目借方55020工資及福利工會經費培訓費勞動保護費勞動保險費服裝費工作餐費洗滌費辦公費差旅費會議費廣告宣傳費咨詢訴訟費技術轉讓研究費計提壞賬準備 存貨損失運輸費保管費郵費修理費電信費燃料費水費電費物料消耗低值易耗品 攤銷排污費綠化費清潔衛(wèi)生費各種稅費折舊費無形資產攤銷長期待攤費用攤銷 其 他資產攤銷土地使用稅房產稅保險費董事會費中介機構費