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1、X X XX X X X 會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司xxxxxxx XXXXXXX CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSCO,LTD.地址:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX郵編:XXXXX電話:XXXXXXXXXXXXXXXXXXX傳真:XXXXXXXXX專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告XXXXX會(huì)審字【200X】第XXXX號(hào)XXXX公司 :我們接受委托,對(duì)貴公司XX精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目從 200X年 x月x日至200 x年x月x日的資金投入和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 我們審閱了貴公司該項(xiàng)目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表以及相關(guān)會(huì)計(jì) 賬薄、憑證等資料,查閱了該項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)材料及項(xiàng)目投
2、資情況等文件,并通過詢問、調(diào)查、檢查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。一、管理層的責(zé)任嚴(yán)格按照xx省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組及xx市發(fā)展改革局批準(zhǔn) 的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及總投資實(shí)施完成該項(xiàng)目并合理使用項(xiàng)目資金、 嚴(yán)格按照企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 的規(guī)定真實(shí)完整地核算項(xiàng)目資金的籌集 和支付情況是貴公司管理層的責(zé)任。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。 我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn) 則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范 , 嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計(jì) 計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)工作并發(fā)表審計(jì)意見。我們相信 , 我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、 適
3、當(dāng)?shù)?, 為發(fā)表審計(jì)意見提 供了基礎(chǔ)?,F(xiàn)將審計(jì)意見發(fā)表如下:1、公司基本情況貴公司系經(jīng)XX省XX市工商行政管理局批準(zhǔn),于200 x年x月x日在XX省XX市工商行政管理局登記注冊(cè),取得注冊(cè)號(hào)為 XXXXXXXXXXXX的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,現(xiàn)有注冊(cè)資本XXXXXXXX 萬(wàn)元。本公司屬XX行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍:XXXXX項(xiàng)目基本情況 :貴公司XX精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目于 200 X年X月X經(jīng)過簡(jiǎn)陽(yáng)市 發(fā)展和改革局立項(xiàng)備案,于 200 X年X月正式開工建設(shè),目前土建工程 已完全竣工, 購(gòu)置的設(shè)備已到位。 正在安裝調(diào)試過程中, 輔助生產(chǎn)設(shè)施 正在加緊建設(shè)中,項(xiàng)目計(jì)劃于 200 X年X月正式投產(chǎn),需用流動(dòng)資金已 基
4、本籌措到位,該項(xiàng)目建設(shè)按計(jì)劃正常有序的進(jìn)行。2、貴公司XX屠宰及肉品精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目總投資的申報(bào) 和實(shí)際執(zhí)行情況貴公司XX精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目于200 X年X月X日申報(bào)、實(shí)際執(zhí)行期為200X年X月X日至 200X年X月X日。項(xiàng)目將于 200X年 X月竣工。項(xiàng)目總投資的申報(bào)及實(shí)際執(zhí)行情況如下:?jiǎn)挝唬涸陥?bào)數(shù)實(shí)際數(shù)差異總投資XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX其中:企業(yè)自 籌XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銀行貸 款XXXXXXXXXXXXXXX投資內(nèi)容:土建工程XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX設(shè)備購(gòu)置XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX設(shè)備安裝及調(diào) 試XXXXXX
5、XXXXXXXXXXXXXXX輔助設(shè)施建設(shè) 費(fèi)用XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX流動(dòng)資金XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合計(jì)XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX差異情況說明:土建工程建設(shè)經(jīng)過招標(biāo)節(jié)約XX萬(wàn)元,設(shè)備購(gòu)置通 過比對(duì)和競(jìng)購(gòu)節(jié)約XX萬(wàn)元,設(shè)備安裝及調(diào)試通過競(jìng)標(biāo)節(jié)約XX萬(wàn)元, 因目前該項(xiàng)目尚未竣工, 還有XX萬(wàn)元的投資正在建設(shè)中,XXX萬(wàn)元的流動(dòng)資金正在籌措當(dāng)中。3、XX精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目實(shí)施后經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益XX精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目預(yù)計(jì)于 200 X年X月正式生產(chǎn)銷售。預(yù)計(jì)年銷售收入XXXXXX萬(wàn)元、預(yù)計(jì)年利潤(rùn)XXXX萬(wàn)元、預(yù)計(jì)稅收XXXXXX萬(wàn)元。XX精深加
6、工改擴(kuò)建項(xiàng)目實(shí)施后的社會(huì)效益:公司采用“XXXX”的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制與我市近XX個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)采用購(gòu) 銷合同方式與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶進(jìn)行聯(lián)養(yǎng)。 每年直接帶動(dòng)XXXXX戶農(nóng)戶,直接安排XXX余人的就業(yè)崗位, 給農(nóng)民及下崗人員每年帶來XXXX余 萬(wàn)元的工資收入,農(nóng)民人均增收XXX元。 對(duì)盡快促進(jìn)XX市及周邊地 區(qū)XX產(chǎn)業(yè)化發(fā)展,增加農(nóng)民收入,解決農(nóng)村富余勞動(dòng)力及下崗人員和 帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)及第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展, 對(duì)XX市及整個(gè)XX地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的 發(fā)展起到了極大的帶動(dòng)和促進(jìn)作用。4、審計(jì)結(jié)論1、我們認(rèn)為貴公司XX精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和執(zhí)行情況是可行的;2、我們認(rèn)為貴公司XX精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目的資金到位情況 良好,XXXX萬(wàn)元的固定資產(chǎn)貸款全部用于項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資建 設(shè),已納入專項(xiàng)資金核算, 賬務(wù)處理比較規(guī)范, 相關(guān)原始憑證完整合法;3、我們認(rèn)為XX精深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效
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